Личный кабинет участника информационного обмена

Финальная таксономия XBRL Банка России

финальная версия 6.0 (для НСО) предварительная версия 6.0 версия 5.3 (для БФО) версия 5.2.0.8 (ОДС) версия 5.2.0.6 (для страховщиков) версия 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями)

версия 5.2 (обновленная) внешние справочники (начиная с 5 версии) Архив

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0) (с планируемым сроком вступления в силу — 01.01.2025) содержит:

Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности:
- страховщиков (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
- негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
- профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
- акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
- специализированных депозитариев (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
- кредитных рейтинговых агентств (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
- страховых брокеров (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
- бюро кредитных историй (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
- операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
- саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (при условии вступления в силу проекта указания Банка России).
Финализированный набор требований к отчетным данным об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) (при условии вступления в силу проекта указания Банка России).
Финализированный набор требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У).

Указанная версия таксономии XBRL Банка России предназначена для ознакомления и формирования отчетных данных в рамках пилотного сбора тестовой отчетности, о котором будет сообщено дополнительно.

В дальнейшем запланирована публикация корректировочной версии финальной таксономии XBRL Банка России (версия 6.1), которая будет включать в себя скорректированные контрольные соотношения и иные точечные доработки.

Обращаем внимание, что финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0) не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке. Указанные требования будут включены в отдельную для бухгалтерской (финансовой) отчетности финальную таксономию XBRL Банка России (версия 6), информация о которой будет доведена дополнительно.

19.03.2024

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0)

Сопроводительные материалы

НО АИФ и УК НО БКИ ГКФО НО КРА НО НПФ ОДС НО Операторы НО ПУРЦБ СО СБ НО СД НО СРО НО Страховщики

Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

НО АИФ и УК НО БКИ СО СБ ГКФО НО КРА НО НПФ ОДС НО Операторы НО ПУРЦБ НО СД НО СРО НО Страховщики

Предварительная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0) подготовлена в рамках очередного цикла обновления требований к отчетным данным, запланированных к вступлению в силу с 2025 года, и размещена для ознакомления:

профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций;
акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов;
страховщиков;
страховых брокеров;
негосударственных пенсионных фондов;
специализированных депозитариев;
кредитных рейтинговых агентств;
бюро кредитных историй;
операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов;
саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка.

В дальнейшем запланировано размещение финальной и корректировочной версии финальной таксономии (версия 6).

13.10.2023

Предварительная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0)

Сопроводительные материалы

НО АИФ и УК НО БКИ БФО ГКФО НО КРА НО НПФ ОДС НО Операторы НО ПУРЦБ СО СБ НО СД НСО СО и ОВС НО СРО

Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

НО АИФ и УК НО БКИ БФО 532-П БФО 613-П БФО 614-П БФО 727-П БФО 728-П БФО 777-П ГКФО НО КРА НО НПФ ОДС НО Операторы НО ПУРЦБ СО СБ НО СД НСО СО и ОВС НО СРО

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3) в сравнении с финальной таксономией XBRL Банка России (версия 5.2, со скорректированными контрольными соотношениями) содержит в себе архитектурные правки и корректировки контрольных соотношений показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3) содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности по следующим сегментам:
1) «негосударственные пенсионные фонды»;
2) «страховщики»;
3) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли и клиринговые организации»;
4) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда»;
5) «бюро кредитных историй»;
6) «страховые брокеры»;
7) «кредитные рейтинговые агентства».

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3) применяется исключительно в целях представления в Банк России показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3) применяется начиная с представления в Банк России показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2024 года.

Обращаем внимание, что в целях представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций») операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, на отчетные даты начиная с 31.03.2024 необходимо продолжать использовать Финальную таксономию XBRL Банка России версии 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями), опубликованную на официальном сайте Банка России.

В целях представления в Банк России показателей надзорно-статистической отчетности некредитных финансовых организаций, лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, отчетности об операциях с денежными средствами, а также годовой консолидированной финансовой отчетности на отчетные даты начиная с 01.01.2024 необходимо продолжать использовать Финальную таксономию XBRL Банка России версии 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями).

29.11.2023

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3)

Сопроводительные материалы

БФО

Методические рекомендации

БФО 613-П БФО 532-П БФО 527-П БФО 526-П

В связи с изменением с 01.04.2024 перечня кодов видов операций, установленного в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И¹ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» Банком России подготовлена и размещается Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.0.8) (далее — таксономия 5.2.0.8).

Таксономия 5.2.0.8 предназначена для представления управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ отчетности об операциях с денежными средствами по форме 0420011 (далее соответственно — отчитывающиеся организации, отчетность по форме 0420011), установленной в приложении 1 к Указанию № 6054-У², начиная за отчетные периоды с апреля по декабрь 2024 года.

Обращаем внимание, что представление отчитывающимися организациями отчетности по форме 0420011 за отчетные периоды с апреля 2023 года по март 2024 года включительно осуществляется с использованием таксономии XBRL Банка России версии 5.2.

Соответствующая информация будет доведена до отчитывающихся организаций, представляющих отчетность по форме 0420011, посредством направления уведомления через Личный кабинет участника информационного обмена и публикации информационного сообщения на сайте Банка России.

¹ Указание Банка России от 09.01.2024 № 6663-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И».
² Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций».

22.04.2024

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.0.8)

Сопроводительные материалы

НО ОДС

Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

НО ОДС

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.0.6) (далее — таксономия 5.2.0.6) предназначена для представления страховыми организациями (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования) и обществами взаимного страхования (далее — страховщики) в Банк России в течение 10 рабочих дней после дня окончания отчетного года показателей подразделов:

1.1 «Страховые резервы, всего»;

1.2 «Страховые резервы по учетной группе (дополнительной учетной группе)»;

1.3 «Страховые резервы, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Банком России, по учетной группе (дополнительной учетной группе)»;

20.1 «Премия, комиссия, выплаты по расторжениям, выплаты по страховым случаям, прочие расходы и доходы по учетной группе (дополнительной учетной группе)»;

20.2 «Размер прав требований и обязательств по учетной группе (дополнительной учетной группе)» отчетности по форме 0420155, установленной в приложении 1 к Указанию Банка России № 6315-У, составленной по состоянию на 31 декабря отчетного года.

Вместе с показателями подразделов 1.1–1.3, 20.1 и 20.2 отчетности по форме 0420155 страховщики в соответствии с подпунктами 6.1 и 6.3 пункта 6 приложения 3 к Указанию Банка России № 6315-У должны представить в Банк России в указанный срок показатели разделов 1 «Общие сведения» и 4 «Перечень линий бизнеса, учетных групп и видов страхования» отчетности по форме 0420150, установленной в приложении 1 к Указанию Банка России № 6315-У, составленной по состоянию на 31 декабря отчетного года.

В соответствии с пунктом 5 приложения 3 к Указанию Банка России № 6315-У в файл отчетности, содержащей показатели разделов 1 и 4 отчетности по форме 0420150 и подразделов 1.1–1.3, 20.1 и 20.2 отчетности по форме 0420155, страховщик должен включить сопроводительную информацию, предусмотренную пунктом 21 приложения 3 к Указанию Банка России № 6315-У.

Обращаем внимание, что показатели отчетности по формам, установленным в приложениях 1 и 2 к Указанию Банка России № 6315-У (за исключением отчетности по форме 0420155, представляемой страховщиками в Банк России с использованием таксономии 5.2.0.6), а также сопроводительная информация, составленные по состоянию на 31 декабря отчетного года, представляются страховщиками в Банк России с использованием регулярной таксономии XBRL Банка России версии 5.2, размещенной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена/ Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/ Таксономия/ Финальная таксономия XBRL Банка России/ версия 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями)».

01.12.2023

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.0.6)

Сопроводительные материалы

НСО СОиОВС

Методические рекомендации

НСО СОиОВС

Версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) в сравнении с версией 5.2 таксономии XBRL Банка России, опубликованной на сайте Банка России 23.12.2022, содержит в себе исключительно корректировки контрольных соотношений для:

1) надзорно-статистической отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420150¹, 0420154², 0420155³, 0420162⁴);

2) надзорной отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420415⁵, 0420417⁶, 0420431⁷, 0420444⁸, 0420446⁹);

3) надзорной отчетности негосударственных пенсионных фондов (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420250¹⁰, 0420254¹¹, 0420255¹², 0420258¹³).

Подробная информация об изменениях, которые были внесены в контрольные соотношения, представлена в составе приложения 3 методических рекомендаций соответствующего модуля таксономии.

Все остальные структурные элементы таксономии остались без изменений.

Версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) рекомендована к использованию профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, негосударственными пенсионными фондами для целей проверки формируемой отчетности на соответствие контрольным соотношениям, реализованным в таксономии XBRL Банка России, непосредственно перед представлением в Банк России отчетности в формате XBRL.

Версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) должна быть использована страховыми организациями и обществами взаимного страхования с учетом пункта 9 приложения 3 к Указанию Банка России от 14.11.2022 № 6315-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков» для целей проверки формируемой отчетности на соответствие контрольным соотношениям, реализованным в таксономии XBRL Банка России, непосредственно перед представлением в Банк России отчетности в формате XBRL.

Версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) может быть использована для целей формирования отчетности в формате XBRL также, как и версия 5.2 таксономии XBRL Банка России, которая была опубликована на сайте Банка России 23.12.2022.

¹ Отчетность по форме 0420150 «Общие сведения о страховщике».
² Отчетность по форме 0420154 «Отчет об активах и обязательствах».
³ Отчетность по форме 0420155 «Отчет о страховых резервах».
⁴ Отчетность по форме 0420162 «Сведения о деятельности страховщика».
⁵ Отчетность по форме 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам».
⁶ Отчетность по форме 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках».
⁷ Отчетность по форме 0420431 «Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами».
⁸ Отчетность по форме 0420444 «Отчет об операциях по счету депо за период».
⁹ Отчетность по форме 0420446 «Справка по лицевому счету зарегистрированного лица за период».
¹⁰ Отчетность по форме 0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде».
¹¹ Отчетность по форме 0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению».
¹² Отчетность по форме 0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию».
¹³ Отчетность по форме 0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам».

11.08.2023

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями)

Сопроводительные материалы

БФО ГКФО НО АИФ и УК НО БКИ НО КРА НО НПФ НО Операторы НО ПУРЦБ НО СД НО СРО НСО СО и ОВС ОДС СО СБ

Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

БФО 526-П БФО 527-П БФО 532-П БФО 613-П БФО Операторы ГКФО НО АИФ и УК НО БКИ НО КРА НО НПФ НО Операторы НО ПУРЦБ НО СД НО СРО НСО СО и ОВС ОДС СО СБ

Обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версии 5.2) в сравнении с финальной таксономией XBRL Банка России (версии 5.2) от 16.09.2022 содержит в себе корректировки, связанные с расширением Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО), утвержденного Приказом Росстандарта от 07.10.2022 № 1083- ст «Об утверждении Изменения 473/2022 ОКАТО к Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления ОК 019- 95» в связи с принятием в состав Российской Федерации новых субъектов, а также корректировки контрольных соотношений показателей отчетности, точечные правки табличного представления по модулям надзорной и статистической отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также по модулям надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и отчетности об операциях с денежными средствами.

Обновленную версию финальной таксономии XBRL Банка России (версия 5.2) необходимо использовать для представления:

Надзорной и статистической отчетности страховщиков (при вступлении в силу Указания Банка России № 6315-У¹ с 31.03.2023) — с 31.03.2023.
Надзорной и статистической отчетности — с 01.04.2023:
- негосударственных пенсионных фондов (при вступлении в силу Указания Банка России № 6269-У² с 01.04.2023);
- профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при вступлении в силу Указания Банка России № 6282-У³ с 01.04.2023);
- акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (при вступлении в силу Указания Банка России № 6292-У⁴ с 01.04.2023);
- специализированных депозитариев (при вступлении в силу Указания Банка России № 6270-У⁵ с 01.04.2023);
- кредитных рейтинговых агентств (при вступлении в силу Указания Банка России № 6244-У⁶ с 01.04.2023);
- страховых брокеров (при вступлении в силу Указания Банка России № 6246-У⁷ с 01.04.2023);
- бюро кредитных историй (при вступлении в силу Указания Банка России № 6267-У⁸ с 01.04.2023);
- операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при вступлении в силу Указания Банка России № 6243-У⁹ с 01.04.2023).
Надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (при вступлении в силу Указания Банка России № 6245-У¹⁰ с 01.04.2024) — с 01.04.2024.
Бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, специализированных депозитариев, операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров и бюро кредитных историй (при вступлении в силу Указания Банка России № 6296-У¹¹ с 31.03.2023) — с отчетности за I квартал 2023 года.
Обращаем внимание, что в целях осуществления возможности представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций») операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, с применением таксономии XBRL Банка России в модуле бухгалтерской (финансовой) отчетности реализованы отдельные точки входа «ep_oper_66n_q» и «ep_oper_66n_y», включающие только показатели сопроводительной информации к отчетности указанных операторов. При этом бухгалтерская (финансовая) отчетность (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций») таких операторов должна представляться в Банк России в форме электронного документа (с расширением .doc, .pdf и др. (кроме дополнительных файлов с расширением .xml, .xbrl и исполняемых файлов)) в составе архива, содержащего файл в формате XBRL (instance файл).
Отчетности об операциях с денежными средствами (в редакции Указания Банка России № 6247-У¹²) — с 01.04.2023.
Годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У¹³) — с отчетности за 2023 год.

¹ Указание Банка России от 14.11.2022 № 6315-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков».
² Указание Банка России от 27.09.2022 № 6269-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».
³ Указание Банка России от 30.09.2022 № 6282-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации».
⁴ Указание Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».
⁵ Указание Банка России от 27.09.2022 № 6270-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».
⁶ Указание Банка России от 21.09.2022 № 6244-У «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».
⁷ Указание Банка России от 21.09.2022 № 6246-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 3 августа 2020 года № 5522-У».
⁸ Указание Банка России от 27.09.2022 № 6267-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй».
⁹ Указание Банка России от 21.09.2022 № 6243-У «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ».
¹⁰ Указание Банка России от 21.09.2022 № 6245-У «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка».
¹¹ Указание Банка России от 24.10.2022 № 6296-У «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй».
¹² Указание Банка России от 21.09.2022 № 6247-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций».
¹³ Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2–5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».

23.12.2022

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2)

Сопроводительные материалы

БФО ГКФО НО АИФ и УК НО БКИ НО КРА НО НПФ НО Операторы НО ПУРЦБ НО СД НО СРО НСО СО и ОВС ОДС СО СБ

Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

Ответственное структурное подразделение: Департамент данных, проектов и процессов

В данном разделе размещены внешние справочники, содержащие перечень счетов бухгалтерского учета второго порядка (файл «COA.xml») и символов доходов и расходов отчета о финансовых результатах (файл «PL_Symbols.xml») в соответствии с Положением Банка России от 02.09.2015 № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения», Положением Банка России от 02.09.2015 № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» и Положением Банка России от 25.10.2017 № 612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями».

Внешние справочники разработаны в целях осуществления сверки отчетных данных, отражаемых в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков «Номер счета второго порядка» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaTaxis) показателей оборотной ведомости¹ и «Номер счета второго порядка и номер символа отчета о финансовых результатах» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaISimvOFRTaxis) показателей отчета о финансовых результата² и включенных в отчеты XBRL некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, формируемых и представляемых в Банк России с использованием таксономии XBRL Банка России (версия 5).

¹ Отчетность по форме 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»;
отчетность по форме 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда»;
отчетность по форме 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»;
отчет по форме 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»;
отчетность по форме 0420105 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера»;
отчетность по форме 0420761 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета бюро кредитных историй»;
Раздел 13 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитного рейтингового агентства» отчетности по форме 0420880 «Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства».

² Отчетность по форме 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»;
отчетность по форме 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»;
отчетность по форме 0420411 «Отчет о доходах и расходах»;
отчет по форме 0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»;
отчетность по форме 0420106 «Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)»;
отчетность по форме 0420763 «Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй»;
раздел 14 «Сведения о доходах и расходах кредитного рейтингового агентства» отчетности по форме 0420880 «Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства».

06.10.2022

Инструкция по работе с внешними справочниками для осуществления проверок отчетных данных, поступающих в Банк России в формате XBRL

таксономия 5.2 и выше, версия от 04.10.2022

21.12.2023

Внешний справочник «COA»

Дата обновления: 21.12.2023

21.12.2023

Внешний справочник «PL_Symbols»

Дата обновления: 21.12.2023

Финальная таксономия версия 5.30 (для БФО)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.30) в сравнении с финальной таксономией XBRL Банка России (версия 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями) содержит в себе архитектурные правки модуля бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.30) содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности по следующим сегментам:

1) «негосударственные пенсионные фонды»;
2) «страховщики»;
3) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли и клиринговые организации»;
4) «управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, акционерные инвестиционные фонды»;
5) «бюро кредитных историй»;
6) «страховые брокеры»;
7) «кредитные рейтинговые агентства».

После проведения пилотного сбора бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций¹, бюро кредитных историй и кредитных рейтинговых агентств в формате XBRL на официальном сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 5.3) с планируемым сроком применения начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2024 года. Обращаем внимание, что указанная версия таксономии XBRL Банка России будет применяться исключительно в целях представления в Банк России показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности.

¹ За исключением организаций, осуществляющих деятельность исключительно операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов и представляющих в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

02.10.2023

Финальная таксономии XBRL Банка России (версия 5.30)

Сопроводительные материалы

БФО

Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

БФО 613-П БФО 532-П БФО 527-П БФО 526-П

Финальная таксономия (версия 4.3)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.3) в сравнении с версией таксономии 4.2 содержит в себе точечные архитектурные правки показателей по модулю надзорной отчетности бюро кредитных историй, архитектурные правки показателей по модулю бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также корректировки контрольных соотношений показателей указанных модулей.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.3) предназначена для представления в Банк России:

Бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, обществ взаимного страхования, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров — с отчетности за I квартал 2022 года.
Надзорной отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй — с 01.01.2022 (в соответствии с Указанием Банка России от 09.07.2021 № 5851-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй»).

Обращаем внимание, что для целей представления в Банк России надзорно-статистической отчетности негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, обществ взаимного страхования, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, специализированных депозитариев, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров, отчетности об операциях с денежными средствами, а также годовой консолидированной финансовой отчетности, на отчетные даты начиная с 01.01.2022 следует продолжать использовать Финальную таксономию XBRL Банка России (версия 4.2), опубликованную на официальном сайте Банка России.

21.09.2021

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.3)

Сопроводительные документы для модуля

БФО НО БКИ

Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

БФО 526-П БФО 527-П БФО 532-П БФО 613-П НО БКИ

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.3) с расширенным справочником ОКСМ

Обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.3) по сравнению с ранее опубликованной финальной таксономией XBRL Банка России (версия 4.3) содержит изменения только в части расширения справочника Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), в том числе в связи с включением Донецкой Народной Республики и Луганской Народной Республики в ОКСМ.

Таким образом, обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.3) содержит следующие изменения.

В перечень элементов таксономии XBRL Банка России, предусмотренных для отражения информации по странам мира согласно ОКСМ, добавлены:

Донецкая Народная Республика («897» (mem-int:Strana_897DnrDoneczkayaNarodnRespMember)),
Луганская Народная Республика («898» (mem-int:Strana_898LnrLuganskayaNarondRespMember)),
иные страны, включенные в ОКСМ («Иные страны, включенные в ОКСМ» (mem-int:Strana_InoMember)).

Обращаем внимание, что обновленную версию финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.3) необходимо использовать согласно График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 4.2, 4.3 и 5.2 при наличии у отчитывающихся организаций необходимости отражения в отчетности информации по Донецкой Народной Республике и Луганской Народной Республике. При этом элемент таксономии XBRL Банка России «Иные страны, включенные в ОКСМ» применяется для отражения информации исключительно по тем странам мира, для которых в таксономии XBRL Банка России не предусмотрены отдельные элементы согласно ОКСМ.

16.09.2022

Финальная таксономии XBRL Банка России (версия 4.3) с расширенным справочником ОКСМ

Финальная таксономия (версия 4.2)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.2) в сравнении с версией таксономии 4.1 содержит в себе корректировки контрольных соотношений показателей по модулям надзорно-статистической отчетности страховщиков, специализированных депозитариев, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, бюро кредитных историй, а также точечные архитектурные правки по модулю надзорной отчетности бюро кредитных историй, внесенные по результатам пилотного сбора отчетности.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.2) предназначена для представления:

Надзорно-статистической отчетности — с 01.10.2021:
- негосударственных пенсионных фондов (в редакции Указания Банка России № 5712-У¹);
- профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (в соответствии с Указанием Банка России № 5709-У²);
- страховщиков (в соответствии с Указанием Банка России № 5724-У³);
- акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (в соответствии с Указанием Банка России № 5708-У⁴);
- специализированных депозитариев (в соответствии с Указанием Банка России № 5713-У⁵);
- кредитных рейтинговых агентств (представление по действующему Указанию Банка России № 5518-У⁶);
- страховых брокеров (представление по действующему Указанию Банка России № 5522-У⁷).
Отчетности об операциях с денежными средствами (в редакции Указания Банка России № 5707-У⁸) — с 01.10.2021.
Годовой консолидированной финансовой отчетности — с отчетности за 2021 год (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У⁹ ).
Бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, страховщиков, специализированных депозитариев, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров — с отчетности за 2021 год.
Надзорной отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй — с 01.01.2022 (в соответствии с проектом Указания Банка России¹⁰).

Обращаем внимание, что для целей представления отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на отчетную дату 30.06.2021 в соответствии с требованиями Указания Банка России № 5757-У¹¹ следует использовать Финальную таксономию XBRL Банка России (версия 4.1), опубликованную на официальном сайте Банка России.

¹ Указание Банка России от 13.01.2021 № 5712-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».
² Указание Банка России от 13.01.2021 № 5709-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации».
³ Указание Банка России от 03.02.2021 № 5724-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков».
⁴ Указание Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».
⁵ Указание Банка России от 13.01.2021 № 5713-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».
⁶ Указание Банка России от 30.07.2020 № 5518-У «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».
⁷ Указание Банка России от 03.08.2020 № 5522-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров».
⁸ Указание Банка России от 13.01.2021 № 5707-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами».
⁹ Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2–5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».
¹⁰ Проект указания Банка России «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй».
¹¹ Указание Банка России от 26.03.2021 № 5757-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации».

01.06.2021

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.2)

Сопроводительные документы для модуля

ОДС НСО ССД НСО СД НСО СБ НСО ПУРЦБ НСО НПФ НСО КРА НСО АИФ УК НО БКИ Ин. счета ГКФО БФО

Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

БФО 526-П БФО 527-П БФО 532-П БФО 613-П ГКФО Ин. счета НО АИФ УК НО БКИ НО КРА НО НПФ НСО СД НСО ПУРЦБ НСО СБ НСО ССД ОДС

Финальная таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) с расширенным справочником ОКАТО (от 07.12.2022)

Обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) по сравнению с опубликованной 16.09.2022 финальной таксономией XBRL Банка России (версия 4.2) содержит изменения только в части расширения справочника Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО), утвержденного Приказом Росстандарта от 07.10.2022 № 1083-ст «Об утверждении Изменения 473/2022 ОКАТО к Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления ОК 019-95» в связи с принятием в состав Российской Федерации новых субъектов. Таким образом, обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) содержит следующие изменения.

В перечень элементов таксономии XBRL Банка России, предусмотренных для отражения информации по объектам административно-территориального деления согласно ОКАТО, добавлены:

1. Для целей отражения информации по кодам ОКАТО:

21 (mem-int:OKATO21000DoneczkayaNarodnRespMember);
23 (mem-int:OKATO23000ZaporozhOblMember);
43 (mem-int:OKATO43000LuganskayaNarodnRespMember);
74 (mem-int:OKATO74000HersonskayaOblMember);

2. Для целей отражения информации по наименованиям объектов административно-территориального деления:

Донецкая Народная Республика (mem-int:NaimOKATO21000DoneczkayaNarodnRespMember);
Запорожская область (mem-int:NaimOKATO23000ZaporozhOblMember);
Луганская Народная Республика (mem-int:NaimOKATO43000LuganskayaNarodnRespMember);
Херсонская область (mem-int:NaimOKATO74000HersonskayaOblMember).

07.12.2022

Финальная таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) с расширенным справочником ОКАТО

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.2) с расширенными справочниками ОКСМ и ОКАТО (от 16.09.2022)

Обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) по сравнению с ранее опубликованной финальной таксономией XBRL Банка России (версия 4.2) содержит изменения только в части расширения справочников Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ) и Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО), в том числе в связи с включением Донецкой Народной Республики и Луганской Народной Республики в ОКСМ.

Таким образом, обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) содержит следующие изменения.

В перечень элементов таксономии XBRL Банка России, предусмотренных для отражения информации по странам мира согласно ОКСМ, добавлены:
- Донецкая Народная Республика («897» (mem-int:Strana_897DnrDoneczkayaNarodnRespMember), «Донецкая Народная Республика» (mem-int:NaimStrana_897DnrDoneczkayaNarodnRespMember)),
- Луганская Народная Республика («898» (mem-int:Strana_898LnrLuganskayaNarondRespMember), «Луганская Народная Республика» (mem-int:NaimStrana_898LnrLuganskayaNarondRespMember)),
- иные страны, включенные в ОКСМ («Иные страны, включенные в ОКСМ» (mem-int:Strana_InoMember), «Иные страны, включенные в ОКСМ» (mem-int:NaimStrana_InoMember)).
В перечень элементов таксономии XBRL Банка России, предусмотренных для отражения информации по объектам административно-территориального деления согласно ОКАТО, добавлены: иные субъекты, включенные в ОКАТО («Иные субъекты, включенные в ОКАТО» (mem-int:OKATOInoeRMember), «Иные субъекты, включенные в ОКАТО» (mem-int:NaimOKATOInoeRMember)).

Обращаем внимание, что обновленную версию финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) необходимо использовать согласно График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 4.2, 4.3 и 5.2 при наличии у отчитывающихся организаций необходимости отражения в отчетности информации по Донецкой Народной Республике и Луганской Народной Республике. При этом элементы таксономии XBRL Банка России «Иные страны, включенные в ОКСМ» и «Иные субъекты, включенные в ОКАТО» применяются для отражения информации исключительно по тем странам мира и объектам административно-территориального деления, для которых в таксономии XBRL Банка России не предусмотрены отдельные элементы согласно ОКСМ и ОКАТО.

16.09.2022

Финальная таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) с расширенными справочниками ОКСМ и ОКАТО

Финальная таксономия (версия 5.2) (неактуальная)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2) в сравнении с версиями 5.0 и 5.1 финальной таксономии XBRL Банка России содержит в себе корректировки контрольных соотношений показателей отчетности, точечные архитектурные правки, внесенные по результатам пилотного сбора, по модулям надзорно-статистической, бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также по модулям надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и отчетности об операциях с денежными средствами.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2) предназначена для представления:

Надзорной и статистической отчетности страховщиков (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России¹) — с 31.03.2023.
Надзорной и статистической отчетности — с 01.04.2023:
- негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России²);
- профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России³);
- акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России⁴);
- специализированных депозитариев (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России⁵);
- кредитных рейтинговых агентств (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России⁶);
- страховых брокеров (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России⁷);
- бюро кредитных историй (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России⁸);
- операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России⁹).
Надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России¹⁰) — с 01.04.2024.
Бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, специализированных депозитариев, операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров и бюро кредитных историй (при условии вступления в силу проекта указания Банка России¹¹) — с отчетности за I квартал 2023 года.
Обращаем внимание, что в целях осуществления возможности представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, с применением таксономии в модуле бухгалтерской (финансовой) отчетности реализованы отдельные точки входа «ep_oper_66n_q» и «ep_oper_66n_y», включающие только показатели сопроводительной информации к отчетности указанных операторов. При этом бухгалтерская (финансовая) отчетность (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) таких операторов должна представляться в Банк России в форме электронного документа (с расширением .doc, .pdf и др. (кроме дополнительных файлов с расширением .xml, .xbrl и исполняемых файлов)) в составе архива, содержащего файл в формате XBRL (instance файл).
Отчетности об операциях с денежными средствами (в редакции проекта Указания Банка России¹²) — с 01.04.2023.
Годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У¹³) — с отчетности за 2023 год.

¹ Проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков».
² Проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».
³ Проект указания Банка России «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации».
⁴ Проект указания Банка России «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».
⁵ Проект указания Банка России «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».
⁶ Проект указания Банка России «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».
⁷ Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 3 августа 2020 года № 5522-У».
⁸ Проект указания Банка России «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй».
⁹ Проект указания Банка России «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ».
¹⁰ Проект указания Банка России «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка».
¹¹ Проект указания Банка России «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй».
¹² Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций».
¹³ Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2–5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2) (неактуальная)

Сопроводительные материалы модуля

СО СБ НСО СО и ОВС НО НПФ ОДС ГКФО НО СРО НО СД НО ПУРЦБ НО Операторы НО КРА НО БКИ НО АИФ и УК БФО

Методические рекомендации

СО СБ ОДС НСО СО и ОВС НО СРО НО СД НО ПУРЦБ НО Операторы НО НПФ НО КРА НО БКИ НО АИФ УК ГКФО БФО опер 66н БФО 613-П БФО 532-П БФО 527-П БФО 526-П

Финальная таксономия (версия 5.1)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.1) содержит:

Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности (со сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023, кроме страховщиков, для которых планируемый срок вступления в силу таксономии 31.03.2023) по следующим сегментам:
- «негосударственные пенсионные фонды» (при условии переиздания Указания Банка России от 27.11.2017 № 4623-У¹ с планируемым сроком вступления в силу 01.04.2023);
- «специализированные депозитарии» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5713-У² с планируемым сроком вступления в силу 01.04.2023);
- «страховщики» (при условии переиздания Указания Банка России от 03.02.2021 № 5724-У³ с планируемым сроком вступления в силу 31.03.2023).
Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков и негосударственных пенсионных фондов (с предварительным сроком применения таксономии начиная с отчетности за I квартал 2023 года при условии издания указания Банка России «О порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке (за исключением бухгалтерской (финансовой) отчетности аудиторских организаций)»).

После проведения сбора пилотной отчетности на сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 5.2), содержащая скорректированные контрольные соотношения показателей отчетности и иные точечные доработки.

¹ Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».
² Указание Банка России от 13 января 2021 года № 5713-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».
³ Указание Банка России от 3 февраля 2021 года № 5724-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков».

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.1)

Сопроводительные материалы модуля

НО НПФ НО СД НСО Страховщики БФО

Методические рекомендации

НСО Страховщики НО СД НО НПФ БФО 527-П БФО 526-П

Финальная таксономия (версия 5.0)

Финальная версия таксономии XBRL Банка России (версия 5.0) содержит:

Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности (с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023, кроме саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, для которых предварительный срок вступления в силу таксономии 01.04.2024) по следующим сегментам*:
- «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5708-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
- «бюро кредитных историй» (при условии переиздания Указания Банка России от 09.07.2021 № 5851-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
- «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5709-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
- «страховые брокеры» (при условии переиздания Указания Банка России от 03.08.2020 № 5522-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
- «кредитные рейтинговые агентства» (при условии переиздания Указания Банка России от 30.07.2020 № 5518-У и Указания Банка России от 04.07.2016 № 4062-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
- «операторы инвестиционных платформ, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов» (далее — операторы) (при условии издания указания Банка России «О составе сведений, включаемых в отчеты, формах, сроках и порядке составления и представления отчетов операторами инвестиционных платформ и отчетности и иной информации операторами финансовых платформ, о сроках и порядке составления и представления отчетности операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов в Банк России» со сроком вступления в силу 01.04.2023);
- «саморегулируемые организации в сфере финансового рынка» (при условии издания указания Банка России «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка» со сроком вступления в силу 01.04.2024).
Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов) и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, с предварительным сроком применения таксономии начиная с отчетности за I квартал 2023 года (при условии издания указания Банка России «О порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке» со сроком вступления в силу 01.04.2023).
Обращаем внимание, что в целях осуществления возможности представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, с применением таксономии в модуле бухгалтерской (финансовой) отчетности реализованы отдельные точки входа «ep_oper_66n_q» и «ep_oper_66n_y», включающие только показатели сопроводительной информации к отчетности указанных операторов. При этом бухгалтерская (финансовая) отчетность (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) таких операторов будет представляться в Банк России в форме электронного документа (с расширением .doc, .pdf и др. (кроме дополнительных файлов с расширением .xml, .xbrl и исполняемых файлов)) в составе архива, содержащего файл в формате XBRL (instance файл).
Финализированный набор требований к отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У со сроком вступления в силу 01.04.2023).
Финализированный набор требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023 (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У).

Обращаем внимание, что финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности по негосударственным пенсионным фондам, страховщикам, специализированным депозитариям, а также в части бухгалтерской (финансовой) отчетности по негосударственным пенсионным фондам и страховщикам, будет содержаться в финальной версии таксономии XBRL Банка России (версии 5.1), запланированной к публикации во второй половине июля 2022 года.

* После проведения сбора пилотной отчетности на сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 5.2), содержащая скорректированные контрольные соотношения показателей отчетности и иные точечные доработки.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.0)

Сопроводительные материалы модуля

СО СБ НО ПУРЦБ НО КРА НО АИФ и УК НО БКИ БФО ОДС НО Операторы НО СРО ГКФО

Методические рекомендации

БФО 526-П БФО 527-П БФО 532-П БФО 613-П БФО 66н Операторы ГКФО НО АИФ и УК НО БКИ НО КРА ОДС НО Операторы НО ПУРЦБ СО СБ НО СРО

Финальная таксономия (версия 4.1)

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.1) (далее — Таксономия) по набору требований к отчетным данным в части надзорно-статистической, бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, а также в части отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) не отличается от корректировочной версии финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) и содержит в себе исключительно корректировки контрольных соотношений показателей отчетности.

Вместе с тем обращаем внимание, что:

Таксономия содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной отчетности бюро кредитных историй с предварительным сроком вступления в силу Таксономии 01.01.2022 (при условии издания указания Банка России «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй» со сроком вступления в силу 01.01.2022);
Таксономия содержит финализированный набор требований к отчетам о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации (при условии издания указания Банка России «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации») со сроком вступления в силу Таксономии начиная с отчетов по состоянию на 30.06.2021.
В отношении надзорно-статистической отчетности страховщиков в Таксономию внесены точечные изменения в части набора требований к отчетным данным, а также скорректированы контрольные соотношения показателей отчетности.

В связи с вступлением в силу 01.04.2021 Указания Банка России от 30.07.2020 № 5518-У и Указания Банка России от 03.08.2020 № 5522-У отчетность кредитных рейтинговых агентств и страховых брокеров с 01.04.2021 представляется в Банк России согласно финальной версии таксономии XBRL Банка России (версия 3.2), опубликованной на сайте Банка России 21.10.2019. Переход на версию 4.1 для данных участников рынка запланирован с 01.10.2021.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.1)

Сопроводительные документы для модуля

НСО ССД НСО СД НСО СБ НСО ПУРЦБ НСО НПФ НСО КРА НСО АИФ УК НО БКИ НФО БФО

Методические рекомендации

БФО 526-П БФО 527-П БФО 532-П БФО 613-П ГКФО Ин. счета НСО ПУРЦБ НО УК НО КРА НО НПФ НО СД ОДС СО СБ НО БКИ НСО СО и ОВС

Финальная таксономия (версии 3.2)

Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее — Таксономия) версии 3.2 в части надзорно-статистической отчетности (НСО) и показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемых в одной точке входа с НСО:

для сегмента «субъекты страхового дела (кроме страховых брокеров)» осуществляется для отчетности на 31.12.2019.
для сегментов:
- «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 5117-У¹ (для нерегулярной отчетности — дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 5117-У);
- «негосударственные пенсионные фонды» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 4623-У² (для нерегулярной отчетности — дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 4623-У);
- «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 4715-У³ (для нерегулярной отчетности — дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 4715-У).
  До вступления в силу Таксономии версии 3.2 и соответствующих изменений в нормативные акты при формировании отчетности в части НСО и показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемых в одной точке входа с НСО по перечисленным в подпункте «б» сегментам, следует использовать Таксономию версии 3.1.

Бухгалтерскую (финансовую) отчетность (БФО), за исключением показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемых в одной точке входа с НСО, согласно Таксономии версии 3.2 необходимо представлять начиная с 31.12.2019 по всем сегментам.
Отчет об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У⁵) необходимо представлять согласно Таксономии версии 3.2 начиная с отчетности за декабрь 2019 года по всем сегментам.
Отчет о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У⁶) необходимо представлять согласно Таксономии версии 3.2 начиная с отчетности за IV квартал 2019 года по всем сегментам.

¹ Указание Банка России от 04.04.2019 № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации».

² Указание Банка России от 27.11.2017 № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».

³ Указание Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».

⁴ Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами».

⁵ Указание Банка России от 15.01.2019 № 5059-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года N 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами».

⁶ Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации»

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 3.2)

Методические рекомендации

СО и ОВС НСО ПУРЦБ НПФ УК КРА Страховые брокеры СО и ОВС БФО Ин.счета

Сопроводительные документы для модуля

НСО ССД НСО ПУРЦБ НСО НПФ НСО УК НСО КРА НСО страховых брокеров БФО Ин. счета и ГКФО

Корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.0)

Корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) содержит:

Финализированный набор требований (по итогам пилотного сбора) к отчетным данным в части надзорно-статистической отчетности с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 по следующим сегментам:
а) «негосударственные пенсионные фонды» (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 27.11.2017 № 4623-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);

б) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (при условии переиздания Указания Банка России от 08.02.2018 № 4715-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);

в) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» (при условии переиздания Указания Банка России от 04.04.2019 № 5117-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);

г) «специализированные депозитарии» (при условии переиздания Указания Банка России от 19.04.2018 № 4777-У со сроком вступления в силу 01.10.2021).
Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорно-статистической отчетности по сегменту «субъекты страхового дела» (кроме страховых брокеров) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 25.10.2017 № 4584-У со сроком вступления в силу 01.10.2021). Проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков» размещен на сайте в разделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Правовые акты / Проекты нормативных актов Банка России».
Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности по сегменту «бюро кредитных историй» с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.01.2022 (при условии издания указания Банка России о формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй со сроком вступления в силу 01.01.2022).
Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектов страхового дела (в том числе страховых брокеров), негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, кредитных рейтинговых агентств, в том числе согласно проектам нормативных актов Банка России о внесении изменений в Положения Банка России № 526-П, № 527-П, № 532-П и № 613-П (при условии вступления в силу проектов нормативных актов Банка России о внесении изменений в Положения Банка России № 526-П, № 527-П, № 532-П и № 613-П в 2021 году).
Финализированный набор требований к отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У со сроком вступления в силу 01.10.2021).

В связи с вступлением в силу 01.04.2021 Указания Банка России от 30.07.2020 № 5518-У и Указания Банка России от 03.08.2020 № 5522-У отчетность кредитных рейтинговых агентств и страховых брокеров с 01.04.2021 представляется в Банк России на версии Таксономии 3.2, опубликованной на сайте Банка России 21.10.2019. Переход на версию 4.0 для данных участников рынка запланирован с 01.10.2021.

Корректировочная версия таксономии XBRL Банка России (версия 4.0)

Сопроводительные документы для модуля

НСО БКИ НСО ССД ОДС (отчетность об операциях с денежными средствами), Ин. Счета и ГКФО НСО СБ НСО КРА НСО СД НСО ПУРЦБ НСО НПФ НСО УК БФО

Методические рекомендации

БФО 526-П БФО 527-П БФО 532-П БФО 613-П ГКФО Ин.счета НСО КРА НСО НПФ НСО ПУРЦБ НСО СБ НСО СД НСО УК ОДС НО БКИ НСО ССД

Финальная таксономия (версия 4.0)

Финальная версия таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) содержит:

Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорно-статистической отчетности (с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021) по следующим сегментам*:
а) «негосударственные пенсионные фонды» (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 27.11.2017 № 4623-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);

б) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (при условии переиздания Указания Банка России от 08.02.2018 № 4715-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);

в) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» (при условии переиздания Указания Банка России от 04.04.2019 № 5117-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);

г) «специализированные депозитарии» (при условии переиздания Указания Банка России от 19.04.2018 № 4777-У со сроком вступления в силу 01.10.2021).
Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности по следующим сегментам:
а) «негосударственные пенсионные фонды» с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 27.11.2017 № 4623-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);

б) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 08.02.2018 № 4715-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);

в) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 04.04.2019 № 5117-У со сроком вступления в силу 01.10.2021);

г) «субъекты страхового дела» (кроме страховых брокеров) — с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.07.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 25.10.2017 № 4584-У со сроком вступления в силу 01.07.2021);

д) «бюро кредитных историй» — с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.01.2022 (при условии издания указания Банка России о формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй со сроком вступления в силу 01.01.2022).
Финализированный набор требований к отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.10.2021 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У со сроком вступления в силу 01.10.2021).
Предварительный набор требований к отчетным данным в части надзорно-статистической отчетности по следующим сегментам (финальная версия таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) будет являться предварительной):
а) «субъекты страхового дела» (кроме страховых брокеров) - с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.07.2021 (при условии переиздания Указания Банка России от 25.10.2017 № 4584-У со сроком вступления в силу 01.07.2021);

б) «бюро кредитных историй» — с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.01.2022 (при условии издания указания Банка России о формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй со сроком вступления в силу 01.01.2022).

В связи с вступлением в силу 01.04.2021 Указания Банка России от 30.07.2020 № 5518-У и Указания Банка России от 03.08.2020 № 5522-У отчетность кредитных рейтинговых агентств и страховых брокеров с 01.04.2021 представляется в Банк России на версии Таксономии 3.2, опубликованной на сайте Банка России 21.10.2019. Переход на версию 4.0 для данных участников рынка запланирован с 01.10.2021.

* после проведения сбора пилотной отчетности на сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия таксономии XBRL Банка России (версии 4.0), содержащая скорректированные контрольные соотношения и иные точечные доработки".

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.0)

Сопроводительные документы для модуля

НСО БКИ НСО ССД модуль ОДС (отчетность об операциях с денежными средствами), Ин. Счета и ГКФО НСО СБ НСО КРА НСО СД НСО ПУРЦБ НСО НПФ НСО УК БФО

Методические рекомендации

БФО 526-П БФО 527-П БФО 532-П БФО 613-П ГКФО Ин.счета НСО ПУРЦБ НО УК НО КРА НО НПФ НО СД ОДС СО СБ НО БКИ НСО СО и ОВС

Финальная таксономия (версия 3.1 с расширенным сроком действия)

Представление надзорной отчетности для сегментов рынка НФО: негосударственные пенсионные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента; акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, — следует осуществлять с использованием таксономии XBRL Банка России версии 3.1 с продленным до 31 марта 2021 года сроком действия.

Вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в таксономию XBRL Банка России версии 3.2, и соответствующих обновленных нормативных актов по вышеуказанным сегментам рынка НФО, а также по новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства), состоится с 1 апреля 2021 года.

Представление надзорно-статистической отчетности субъектов страхового дела, бухгалтерской (финансовой) отчетности, отчета об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У ), а также отчета о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (Указание Банка России от 23.06.2020 № 5486-У), должно осуществляться в соответствии с рекомендациями, содержащимися в Графике представления отчетности в формате XBRL в соответствии с таксономией версий 3.1 и 3.2.

Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо представлять отчетность в Банк России в соответствии с таксономией XBRL Банка России версий 3.1 и 3.2, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL в соответствии с таксономией версий 3.1 и 3.2.

Финальная таксономия (версия 3.1 с расширенным сроком действия)

Сопроводительные документы для модуля

НСО ССД НСО ПУРЦБ НСО НПФ НСО УК НСО КРА НСО страховых брокеров БФО Ин. счета

Методические рекомендации

СО и ОВС БФО СО и ОВС НиС ПУРЦБ НПФ УК КРА Страховые брокеры

Финальная таксономия (версия 3.0)

Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее — Таксономия) версии 3.1 в части НСО для сегментов «субъекты страхового дела» (ССД)¹ и «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» (ПУРЦБ)² запланировано для отчетности начиная с 30.06.2019. Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части НСО для сегментов «негосударственные пенсионные фонды» (НПФ) и «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (УК) запланировано для отчетности начиная с 30.09.2019.

Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части БФО запланировано для годовой отчетности за 2019 год.

До вступления в силу Таксономии версии 3.1 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: ССД, НПФ, ПУРЦБ, УК) следует использовать Таксономию версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.

По новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства) вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в Таксономию версии 3.1, и соответствующих нормативных актов запланировано не ранее июня 2020 года.

В рамках сдачи Отчета об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У) за май 2019 года, а также Отчета о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У) за I квартал 2019 года следует применять Таксономию версии 3.0. Представление указанных отчетов в Банк России, начиная с июня и II квартала 2019 года соответственно, осуществляется с использованием Таксономии версии 3.1.

Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL.

¹ При условии вступления в силу изменений в Указании Банка России от 25.10.2017 № 4584-У до 30.06.2019.
² При условии вступления в силу Указания Банка России от 04.04.2019 № 5117-У до 30.06.2019.

Финальная таксономия (версия 3.0)

Сопроводительные документы для модуля

НСО ССД НСО ПУРЦБ НСО НПФ НСО УК НСО КРА НСО страховых брокеров БФО Ин. счета

Методические рекомендации

НПФ СО и ОВС, БФО СО и ОВС, НСО ПУРЦБ АИФ и УК ИФ, ПИФ, НПФ Страховые брокеры КРА

Финальная таксономия (версия 1.3.1 с расширенным сроком действия)

Вступление в силу Таксономии версии 3.1 в части БФО запланировано для годовой отчетности за 2019 год.

До вступления в силу Таксономии версии 3.1 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: ССД, НПФ, ПУРЦБ, УК) следует использовать Таксономию версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.

В рамках сдачи Отчета об операциях с денежными средствами (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У) за май 2019 года, а также Отчета о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У) за I квартал 2019 года следует применять Таксономию версии 3.0. Представление указанных отчетов в Банк России, начиная с июня и II квартала 2019 года соответственно, осуществляется с использованием Таксономии версии 3.1.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 1.3.1)

Финальная таксономия (версия 1.3.1 с расширенным сроком действия)

Сопроводительные документы для модуля

НСО ССД НСО ПУРЦБ НСО НПФ НСО УК БФО

Методические рекомендации

НПФ СО и ОВС ПУРЦБ АИФ и УК ИФ, ПИФ, НПФ

Ответственное структурное подразделение: Департамент данных, проектов и процессов

Страница была полезной?

Последнее обновление страницы: 24.04.2024