• ул. Неглинная, 12, Москва, 107016
  • 8 800 300-30-00
  • www.cbr.ru
Что вы хотите найти?

Финальная таксономия XBRL Банка России

Для ознакомления участников рынка в целях проведения пилотного сбора обновленные редакции проектов нормативных актов Банка России размещены в разделе «Проекты нормативных актов Банка России»

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2) в сравнении с версиями 5.0 и 5.1 финальной таксономии XBRL Банка России содержит в себе корректировки контрольных соотношений показателей отчетности, точечные архитектурные правки, внесенные по результатам пилотного сбора, по модулям надзорно-статистической, бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также по модулям надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и отчетности об операциях с денежными средствами.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2) предназначена для представления:

  1. Надзорной и статистической отчетности страховщиков (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России1) — с 31.03.2023.
  2. Надзорной и статистической отчетности — с 01.04.2023:
    • негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России2);
    • профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России3);
    • акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России4);
    • специализированных депозитариев (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России5);
    • кредитных рейтинговых агентств (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России6);
    • страховых брокеров (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России7);
    • бюро кредитных историй (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России8);
    • операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России9).
  3. Надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России10) — с 01.04.2024.
  4. Бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, специализированных депозитариев, операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров и бюро кредитных историй (при условии вступления в силу проекта указания Банка России11) — с отчетности за I квартал 2023 года.

    Обращаем внимание, что в целях осуществления возможности представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, с применением таксономии в модуле бухгалтерской (финансовой) отчетности реализованы отдельные точки входа «ep_oper_66n_q» и «ep_oper_66n_y», включающие только показатели сопроводительной информации к отчетности указанных операторов. При этом бухгалтерская (финансовая) отчетность (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) таких операторов должна представляться в Банк России в форме электронного документа (с расширением .doc, .pdf и др. (кроме дополнительных файлов с расширением .xml, .xbrl и исполняемых файлов)) в составе архива, содержащего файл в формате XBRL (instance файл).

  5. Отчетности об операциях с денежными средствами (в редакции проекта Указания Банка России12) — с 01.04.2023.
  6. Годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У13) — с отчетности за 2023 год.

1 Проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков».
2 Проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».
3 Проект указания Банка России «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации».
4 Проект указания Банка России «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».
5 Проект указания Банка России «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».
6 Проект указания Банка России «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».
7 Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 3 августа 2020 года № 5522-У».
8 Проект
указания Банка России «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй».
9 Проект указания Банка России «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ».
10 Проект указания Банка России «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка».
11 Проект указания Банка России «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй».
12 Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций».
13 Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2–5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.3) в сравнении с версией таксономии 4.2 содержит в себе точечные архитектурные правки показателей по модулю надзорной отчетности бюро кредитных историй, архитектурные правки показателей по модулю бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также корректировки контрольных соотношений показателей указанных модулей.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.3) предназначена для представления в Банк России:

  1. Бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, обществ взаимного страхования, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров — с отчетности за I квартал 2022 года.
  2. Надзорной отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй — с 01.01.2022 (в соответствии с Указанием Банка России от 09.07.2021 № 5851-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй»).

Обращаем внимание, что для целей представления в Банк России надзорно-статистической отчетности негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, обществ взаимного страхования, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, специализированных депозитариев, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров, отчетности об операциях с денежными средствами, а также годовой консолидированной финансовой отчетности, на отчетные даты начиная с 01.01.2022 следует продолжать использовать Финальную таксономию XBRL Банка России (версия 4.2), опубликованную на официальном сайте Банка России.

Сопроводительные документы для модуля
Методические рекомендации

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.2) в сравнении с версией таксономии 4.1 содержит в себе корректировки контрольных соотношений показателей по модулям надзорно-статистической отчетности страховщиков, специализированных депозитариев, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, бюро кредитных историй, а также точечные архитектурные правки по модулю надзорной отчетности бюро кредитных историй, внесенные по результатам пилотного сбора отчетности.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.2) предназначена для представления:

  1. Надзорно-статистической отчетности — с 01.10.2021:
    • негосударственных пенсионных фондов (в редакции Указания Банка России № 5712-У1);
    • профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (в соответствии с Указанием Банка России № 5709-У2);
    • страховщиков (в соответствии с Указанием Банка России № 5724-У3);
    • акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (в соответствии с Указанием Банка России № 5708-У4);
    • специализированных депозитариев (в соответствии с Указанием Банка России № 5713-У5);
    • кредитных рейтинговых агентств (представление по действующему Указанию Банка России № 5518-У6);
    • страховых брокеров (представление по действующему Указанию Банка России № 5522-У7).
  2. Отчетности об операциях с денежными средствами (в редакции Указания Банка России № 5707-У8) — с 01.10.2021.
  3. Годовой консолидированной финансовой отчетности — с отчетности за 2021 год (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У9 ).
  4. Бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, страховщиков, специализированных депозитариев, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров — с отчетности за 2021 год.
  5. Надзорной отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй — с 01.01.2022 (в соответствии с проектом Указания Банка России10).

Обращаем внимание, что для целей представления отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на отчетную дату 30.06.2021 в соответствии с требованиями Указания Банка России № 5757-У11 следует использовать Финальную таксономию XBRL Банка России (версия 4.1), опубликованную на официальном сайте Банка России.


1 Указание Банка России от 13.01.2021 № 5712-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».
2 Указание Банка России от 13.01.2021 № 5709-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации».
3 Указание Банка России от 03.02.2021 № 5724-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков».
4 Указание Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».
5 Указание Банка России от 13.01.2021 № 5713-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».
6 Указание Банка России от 30.07.2020 № 5518-У «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».
7 Указание Банка России от 03.08.2020 № 5522-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров».
8 Указание Банка России от 13.01.2021 № 5707-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами».
9 Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2–5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».
10 Проект указания Банка России «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй».
11 Указание Банка России от 26.03.2021 № 5757-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации».

Сопроводительные документы для модуля

В данном разделе размещены внешние справочники, содержащие перечень счетов бухгалтерского учета второго порядка (файл «COA.xml») и символов доходов и расходов отчета о финансовых результатах (файл «PL_Symbols.xml») в соответствии с Положением Банка России от 02.09.2015 № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения», Положением Банка России от 02.09.2015 № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» и Положением Банка России от 25.10.2017 № 612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями».

Внешние справочники разработаны в целях осуществления сверки отчетных данных, отражаемых в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков «Номер счета второго порядка» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaTaxis) показателей оборотной ведомости1 и «Номер счета второго порядка и номер символа отчета о финансовых результатах» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaISimvOFRTaxis) показателей отчета о финансовых результата2 и включенных в отчеты XBRL некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, формируемых и представляемых в Банк России с использованием таксономии XBRL Банка России (версия 5).


1 Отчетность по форме 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»;
отчетность по форме 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда»;
отчетность по форме 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»;
отчет по форме 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»;
отчетность по форме 0420105 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера»;
отчетность по форме 0420761 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета бюро кредитных историй»;
Раздел 13 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитного рейтингового агентства» отчетности по форме 0420880 «Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства».

2 Отчетность по форме 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»;
отчетность по форме 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»;
отчетность по форме 0420411 «Отчет о доходах и расходах»;
отчет по форме 0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»;
отчетность по форме 0420106 «Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)»;
отчетность по форме 0420763 «Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй»;

Дата обновления: 03.06.2022
Дата обновления: 03.06.2022
Ответственное структурное подразделение: Департамент управления данными
Страница была полезной?
Последнее обновление страницы: 23.09.2022