Информационное сообщение о составлении и представлении в Банк России аудиторского заключения по результатам ежегодной аудиторской проверки ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом

В связи с неоднократными обращениями управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — управляющая компания) в Банк России по вопросу представления аудиторского заключения по результатам проведения ежегодного аудита ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом (далее — аудиторское заключение) Департамент сбора и обработки отчетности некредитных финансовых организаций Банка России сообщает следующее.

В рамках исполнения требований статьи 50 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» в части проведения обязательного аудита отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом управляющим компаниям необходимо обеспечить проведение аудита следующих форм отчетности, установленных Указанием Банка России от 16.12.2015 № 3901-У «О сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — Указание):

• Справка о стоимости чистых активов в том числе стоимости активов(имущества, акционерного и нвестиционного фонда(паевого инвестиционного фонда (форма0420502) отчет за декабрь отчетного года
• Отчет о вознаграждения и расходах связанных с доверительным управлением имуществом составляющим активы акционерного инвестиционного фонда(имуществом составляющим паевой инвестиционный фонд (форма0420505) — 1 отчет за отчетный год;
• Отчет о приросте(об уменьшении стоимости имущества принадлежащего акционерному инвестиционному фонду(составляющего паевой инвестиционный фонд (форма0420503) — 12 отчет о за каждый отчетный месяц отчетного года.

Соответственно аудиторским заключениям представляемым управляющими компаниямив Банк Россиив соответствии с требованиями Указания достаточно приложения только выше указанных отчетов в отношении которых был проведен аудит

При этом не требуется повторное представление в Банк России аудиторского заключения за 2016 год в случае если обязательный аудит за 2016 год был проведен в установленном законодательством объеме однако к представленному в Банк России аудиторскому заключению за 2016 год не были приложены формы отчетности в отношении которых был проведен аудит

17 мая 2017 года