Информационное сообщение о составлении и представлении отчетности негосударственных пенсионных фондов с 01.01.2018

Указанием Банка России от 27.11.2017 № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов» (зарегистрировано Минюстом России 22.12.2017 № 49384, опубликовано на официальном сайте Банка России 27.12.2017) (далее — Указание Банка России № 4623-У) установлены для негосударственных пенсионных фондов:

• формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности о деятельности негосударственных пенсионных фондов в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков;
• сроки и порядок представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2015 № 527-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов», в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков.

Указание Банка России № 4623-У вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования — 07.01.2018.

Исходя из содержания пункта 2 Указания Банка России № 4623-У, первый отчетный период, за который будет представляться отчетность о деятельности негосударственных пенсионных фондов в соответствии с новыми требованиями, — январь 2018 года (для бухгалтерской (финансовой) отчетности — первый квартал 2018 года).

При этом отчетность о деятельности негосударственных пенсионных фондов, представляемая в Банк России на нерегулярной основе (отчетность по форме 0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде»), составляется и представляется негосударственными пенсионными фондами в Банк России в соответствии с Указанием Банка России № 4623-У в случае наступления события, являющегося основанием для ее представления в соответствии с абзацами вторым — шестым пункта 4 приложения 2 к Указанию Банка России № 4623-У, 07.01.2018 и после указанной даты.

Отчетность негосударственных пенсионных фондов представляется в Банк России в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Негосударственные пенсионные фонды формируют отчетность посредством таксономии XBRL, размещаемой на официальном сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL».

29 декабря 2017 года