Отчетность по форме 0409264 «Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием»
Общие вопросы
За какой отчетный период должен быть предоставлен первый отчет (4 квартал 2023 или 1 квартал 2024)?
Цитата из Порядка: «Данные в подразделе 1.1 раздела 1 группируются по уникальной (неповторяющейся) записи, представляющей собой совокупность значений, отраженных в графах 2 — 8 указанного подраздела». Вопрос: Уникальная неповторяющаяся запись присваивается клиенту (физическому лицу, юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, кредитной организации), которому выдано электронное средство платежа (ЭСП), или самому ЭСП?
Пояснение относительно уникальной (неповторяющейся) записи касается правила агрегирования (группировки) данных. В рамках подраздела 1.1 не предусмотрено представление сведений о каждом отдельном электронном средстве платежа, если только это не единственное ЭСП с набором кодов в графах 2Б8, который отличается от всех других наборов кодов, проставленных для остальных ЭСП.
Агрегирование данных производится на основе наборов кодов, указанных в графах
Форма технической реализации указанных процедур в ПО — на усмотрение отчитывающейся кредитной организацией.
ПРИМЕР:
Отчитывающаяся КО выпустила всего 8 электронных средств платежа:
- 2 кредитные карты платежной системы «Мир» физическим лицам, находящимся территории Рязанской области. Платежные карты выданы клиентам. Обе карты являются действующими на отчетную дату и открытыми в отчетном квартале. По первой карте совершались операции в течение отчетного квартала, по второй ни одной операции не совершалось (клиенты 1 и 2)
- 1 расчетную (дебетовую) карту платежной системы «Мир» торговой компании, расположенной на территории Белгородской области, платежная карта была выдана на руки представителю компании. В отчетном квартале представитель компании совершал покупки с использованием этой карты. По состоянию на отчетную дату компания карту закрыла. (клиент 3)
- 5 электронных кошельков «Интернет-кошелек». При этом 3 кошелька — неперсонифицированные ЭСП, без идентификации, а 2 кошелька — персонифицированные ЭСП, с полной идентификацией. Местонахождение держателей персонифицированных ЭСП — Псковская область. Все кошельки действуют на отчетную дату, при этом два клиента открыли их в отчетном квартале. По всем ЭСП осуществлялась оплата в торгово-сервисных предприятиях в отчетном квартале (клиенты
4-8).
Для указанных ЭСП в процессе подготовки отчета заполняются следующие коды в графах
Графа 2 | Графа 3 | Графа 4 | Графа 5 | Графа 6 | Графа 7 | Графа 8 | Графа 9 | Графа 10 | Графа 11 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Клиент 1 | 3 | 61000 | 2 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 1 | 1 | 1 | |
Клиент 2 | 3 | 61000 | 2 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 1 | 1 | ||
Клиент 3 | 1 | 14000 | 1 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 1 | |||
Клиент 4 | 3 | 4 | 3 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 | |||
Клиент 5 | 3 | 4 | 3 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 | |||
Клиент 6 | 3 | 4 | 3 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 | |||
Клиент 7 | 3 | 58000 | 4 | 1 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 | ||
Клиент 8 | 3 | 58000 | 4 | 1 | 8418 | Интернет-кошелек | 1 | 1 |
Исходя из представленных данных, набор кодов в графах
- для ЭСП клиентов 1 и 2
- для ЭСП клиентов 4, 5, 6
- для ЭСП клиентов 7 и 8
По итогам агрегирования (группировки) данных в отчете должна быть представлена следующая информация:
Номер строки | Графа 2 | Графа 3 | Графа 4 | Графа 5 | Графа 6 | Графа 7 | Графа 8 | Графа 9 | Графа 10 | Графа 11 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 3 | 61000 | 2 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 2 | 1 | 2 | |
2 | 1 | 14000 | 1 | 1 | 8002 | МИР (НСПК) | 1 | |||
3 | 3 | 4 | 3 | 8418 | Интернет-кошелек | 3 | 3 | |||
4 | 3 | 58000 | 4 | 1 | 8418 | Интернет-кошелек | 2 | 2 |
Аналогичный принцип агрегирования применяется для подраздела 1.2, раздела 2, подраздела 3.1 и раздела 4 отчета.
Подлежат ли отражению в отчетности отмененные операции?
Должны ли включаться в отчет списания разовых комиссий, взыскиваемых по тарифам Банка (например, за перевод получателю; за снятие наличных денежных средств и т.п.)?
Включаются ли в отчет сведения об операциях по погашению кредита?
Графа, которая не должна заполняться, должна оставаться пустой или в ней необходимо проставить какой-либо символ?
С какими кодами вида операций необходимо отражать возвраты по трансграничным транзакциям?
Раздел 1. подраздел 1.1.
Следует ли отражать в подразделе 1.1. ЭСП, эмитированные кредитной организацией, но еще не выданные клиентам?
Включается ли в раздел 1 информация об электронных средствах платежа в виде интернет-банка (интернет-клиента) кредитной организации?
Просьба разъяснить порядок заполнения граф «Категория клиента», «Код территории держателя ЭСП» подраздела 1.1 раздела 1 и раздела 2 формы 0409264 в части Таможенных карт (ТК).
В графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 для физических лиц и ИП указывается код территории субъекта Российской Федерации по месту жительства или по месту пребывания держателя ЭСП: Есть ли приоритет? Например, место регистрации, в случае отсутствие – место пребывания? Если у клиента место регистрации за пределами территории Российской Федерации, а место жительства Российская Федерация, то какой ОКАТО указывать? «00000»?
Указывается код ОКАТО фактического места пребывания/нахождения физического лица или фактического места нахождения (адрес регистрации) юридического лица. В случае отсутствия у кредитной организации информации о фактическом месте пребывания/нахождения клиента указывается код ОКАТО адреса жительства/регистрации клиента.
В отношении клиентов - нерезидентов РФ также действует рекомендация указывать код ОКАТО его фактического места пребывания/нахождения. В случае отсутствия у кредитной организации информации о фактическом месте пребывания/нахождения клиента указывается код ОКАТО нерезидента за пределами РФ «00000».
Каким образом в графе 6 подраздела 1.1 раздела 1 необходимо указывать признак наличия материального носителя ЭСП, если ЭСП предполагает наличие материального носителя, но клиент его не получал, а использует только электронный вариант посредством бесконтактных сервисов?
В графах 7 и 8 подраздела 1.1 раздела 1 указываются соответственно код и наименование платежной системы, код и обозначение товарного знака в соответствии со справочной информацией о платежных системах и товарных знаках ЭСП. Что подразумевается под товарным знаком?
НКО выпустило ФЛ неперсонифицированное ЭСП с проведением упрощенной идентификации в январе, а в феврале тип ЭСП изменился на персонифицированное ЭСП (лицевой счет при этом не изменился). Как осуществляется заполнение граф 9 и 10 подраздела 1.1. раздела 1 в случае, если у клиента изменился тип ЭСП в отчетном периоде (квартале)?
В графах 9,10, 11 раздела 1 подраздела 1.1 нужно ли учитывать дополнительные ЭСП, привязанные к одному карточному счету физического лица, или только основные?
Физическое лицо – клиент НКО подал заявление о расторжении договора об использовании ЭСП (предоплаченной карты) (далее – Договор). Договор прекращается по истечении 45 дней после получения заявления о расторжении Договора от клиента (дата закрытия карточного счета равна дате прекращения Договора). До момента прекращения действия Договора могут осуществляться расчеты по операциям, совершенным с использованием предоплаченной карты до прекращения ее использования. Подлежит ли ЭСП (предоплаченная карта) отражению в графе 9 подраздела 1.1 раздела 1 как действующее, если по состоянию на отчетную дату Договор является действующим?
Включаются ли в раздел 1 отчета сведения о картах с истекшим сроком действия, но продленным без перевыпуска карт?
В графе 10 указывается количество карт, по которым совершались операции с начала отчетного года. Верно ли мы понимаем, что сведения по данной графе будут учитываться нарастающим итогом из квартала в квартал отчетного года?
В графе 11 подраздела 1.1 раздела 1 (количество ЭСП эмитированных в течение отчетного периода, единиц) необходимо ли учитывать перевыпущенные по сроку действия карты, у которых номер не изменился?
В графе 11 — количество карт, эмитированных в течение отчетного периода имеет значение статус/состояние карты? Нужно ли учитывать карты в состоянии закрытые/заблокированные на отчетную дату?
Что считать датой эмиссии ЭСП в графе 11 подраздела 1.1 раздела 1: создание номера новой карты во внутренней системе банка, создание материального носителя ЭСП, активация карты клиентом? Верно ли использовать дату активации карты клиентом, так как встроенный контроль в Дельте не позволяет указать эмиссию карты, если по ней не было операций с начала отчетного года или она не является действующей на отчетную дату?
Раздел 2.
Включаются ли в отчет сведения об операциях, совершенных с использованием системы быстрых платежей?
Включаются ли в раздел 2 сведения об операциях, совершенных в устройствах отчитывающейся КО?
Каким образом отражать в разделе 2 операции оплаты с использованием банковской карты, на которые в дальнейшем был оформлен полный/частичный возврат?
В случае выдачи в ТСП наличных денежных средств при оплате товаров (работ, услуг) необходимо отражать эти операции как одну?
В графе 8 раздела 2 перевод в пользу ИП (индивидуального предпринимателя) должен учитываться с кодом вида операции 4 (внутрибанковский перевод в пользу физических лиц) или 5 (межбанковский перевод в пользу физических лиц), так же, как и перевод в пользу физического лица?
Какими признаками следует руководствоваться при определении кода («3» - Обязательные платежи в пользу государства и «4» - Таможенные платежи) при заполнении графы 8? В поступающей информации от процессингового центра нет данных о счете получателя и КБК, поэтому для постановки кода «3» банк планирует использовать поле MCC с кодами «9311» (Налоговые платежи), «9222» (Штрафы). Вероятно, если они теоретически будут – то отнесутся к коду 3. Для постановки кода «4» (таможенные платежи) нет отдельного значения MCC и нет возможности определить такие платежи по другим признакам.
Можно ли при заполнении графы 8 отнести к коду 99 (иное) следующие коды MCC:
7995 Азартные игры
8398 Благотворительные, общественные организации, социальные службы
8641 Гражданские, социальные и братские ассоциации
8651 Политические организации
8661 Религиозные организации
8664 Категория неизвестна
9211 Судебные выплаты, включая алименты и детскую поддержку
9223 Платежи по залогам и облигациям?
В каких случаях графа 9 раздела 2 может быть не заполнена?
Какие источники рекомендуется использовать для заполнения графы 9 раздела 2?
ПРИМЕР: клиент пополнил свой брокерский счет в другом банке (карты к данному счёту не выпущено) в приложении другого банка со своей карты в нашем банке. Из процессинга пришла информация о переводе с карты на карту чужого банка, т.е. нет информации о том, что клиент указал именно счет. В итоге по данной операции, как и операции перечисления на карту, в гр.9 р.2 указывается код 1 – «Номер карты получателя».
Через сайт КО можно осуществить межбанковский и внутрибанковский перевод, без непосредственного логина в интернет-банк данной КО. В графе 11 раздела 2 данная операция должна отражаться с кодом способа совершения операции «6», как операция, совершенная посредством интернет-банкинга, или с кодом «99» Иное?
Раздел 3.
В раздел 3 входят операции через СБП?
Включаются ли в раздел 3 операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств в целях увеличения остатка электронных денежных средств?
В раздел 3 входят операции, совершенные через MirPay, TinkoffPay, и тому подобные?
Кто является привлеченным эквайрером?
Раздел 3. подраздел 3.1.
Для операций Выдача наличных дано пояснение, что включаются операции в организациях торговли (услуг) независимо от основания возникновения права использования устройств, посредством которых совершена операция.
Откуда для таких операций брать Код территории, на которой расположена инфраструктура, если у банка нет договора с этим ТСП? В авторизации и клиринге код территории отсутствует.
Правильно ли понимание порядка заполнения подраздела 3.1: указываются только операции, по которым расчеты с ТСП производит отчитывающийся банк, в том числе операции, по которым привлечен эквайрер?
В подразделе 3.1 указываются только операции, по которым расчеты с ТСП производит отчитывающийся банк. По операциям привлеченного эквайрера отчитывается сам привлеченный эквайрер.
КО, которая привлекла эквайрера, операции показывает в подразделе 3.2
Отражаются ли в подразделе 3.1 раздела 3 сведения, если кредитная организация соответствует условиям ниже:
- касса кредитной организации не оборудована устройствами, принимающими платежные карты;
- получение наличных денежных средств держателями платежных карт в кассах кредитной организации осуществляется по расходному кассовому ордеру (по паспорту определяются реквизиты счета клиента);
- кроме касс других способов совершения операций в инфраструктуре кредитной организации нет (Организация торговли (услуг) (кроме интернет-магазина), Интернет-магазин, Терминал безналичной оплаты, Банкомат, Иное).
Необходимо ли отражать операции, совершенные через Интернет привлеченным эквайрером, в подразделе 3.1 раздела 3 отчета?
Что подразумевается под ОКАТО регистрации интернет-магазина? (графа 2 подраздела 3.1 раздела 3)?
В графе 6 подраздела 3.1 раздела 3 указывается вид операции с использованием кода «Обязательные платежи в пользу государства». Включаются Платежи на счета органов Федерального казначейства (например, оплата налогов, штрафов, сборов, государственной пошлины). Предварительно выделили MCC 9311 (Налоги, сборы, пени, штрафы, таможенные платежи) и 9222 (Штрафы).
Все ли MCC учтены банком? Есть ли список необходимых к отображению в отчетности MCC?
Верно ли что в графе 6 раздела 3 подраздела 3.1 таможенные платежи не включаются ни в одну категорию кода вида операции?
П.5.1.5. в графе 7 подраздела 3.1 ставим код 3 в следующих случаях, верно:
- если платеж за коммунальные услуги, связь и т.п. совершен в терминале самообслуживания;
- если платеж за топливо совершен на автоматической АЗС;
- если покупка совершена в вендинговом аппарате?