Особенности представления документов для ежегодной оценки финансового положения владельцев (контролеров) крупных пакетов акций (долей) финансовых организаций
Для проведения ежегодной оценки финансового положения владельцы (контролеры) крупных пакетов акций (долей) финансовых организаций (ФО) ежегодно представляют в Банк России документы (сведения) в объеме, установленном пунктом 10.3 (для юридических лиц) и пунктом 10.11 (для физических лиц) Положения Банка России №
Документы необходимо направлять в один из центров допуска финансовых организаций Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организаций в зависимости от вида и местонахождения ФО.
| Западный центр допуска (Санкт-Петербург) |
Восточный центр допуска (Екатеринбург) |
|---|---|
|
|
Сделать это можно как в электронном виде, так и с помощью почтового отправления.
Документы на бумажном носителе необходимо направлять по следующим почтовым адресам:
- Западный центр: 191038, г. Санкт-Петербург, наб. Реки Фонтанки, д. 68, 70, 72, 74;
- Восточный центр: 620144, г. Екатеринбург, ул. Циолковского, д. 18.
Для передачи документов в электронном виде следует использовать собственный личный кабинет владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) ФО (при необходимости — личный кабинет ФО с приложением письменного согласия владельца (контролера) о передаче документов для оценки его финансового положения через этот кабинет).
Если юридическое лицо является владельцем (контролером) крупных пакетов акций (долей) в нескольких КО, подведомственных различным центрам допуска, документы необходимо представлять в Западный центр допуска финансовых организаций (пункт 10.12 Положения Банка России №
Если физическое или юридическое лицо является владельцем (контролером) крупных пакетов акций (долей) нескольких ФО, документы достаточно направить в Банк России только один раз, указав наименования всех ФО в сопроводительном письме.
Физические лица — владельцы (контролеры) крупного пакета акций (долей) НФО ежегодно, не позднее 30 января, для проведения оценки финансового положения представляют в Западный центр допуска финансовых организаций подтверждение отсутствия в отношении них производства по делу о банкротстве и факта признания банкротом в порядке, установленном Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» (пункт 10.11 Положения Банка России №
Физическое лицо, имеющее иностранное гражданство, представляет подтверждение отсутствия в отношении него производства по делу о банкротстве и факта признания его банкротом в порядке, установленном личным законом иностранного физического лица.
Банк России признает финансовое положение физического лица удовлетворительным в случае, если оно не признано банкротом и в отношении него отсутствует производство по делу о банкротстве (пункт 10.10 Положения Банка России №
Физическому лицу для представления документов в электронном виде необходимо активировать личный кабинет участника информационного обмена (далее — личный кабинет).
Для активации личного кабинета физическому лицу следует направить в Банк России соответствующее уведомление. Для направления такого уведомления нужно заполнить анкету, размещенную на официальном сайте Банка России в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена».
В случае возникновения вопросов по работе личного кабинета рекомендуем обращаться в Единую службу поддержки пользователей Банка России по электронной почте espp@cbr.ru (приоритетный способ обращения) или по телефону
Юридические лица — владельцы (контролеры) крупного пакета акций (долей) ФО (за исключением юридических лиц, указанных в пункте 10.5 Положения Банка России №
- не позднее 15 апреля копию годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год и расшифровки к ней, предусмотренные подпунктом 2.1.3 Положения Банка России №
626-П; - не позднее 1 июля копию аудиторского заключения в отношении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности с приложением копии указанной отчетности (если отчетность подлежит обязательному аудиту).
Если своевременное представление документов для проведения оценки финансового положения невозможно, юридическое лицо в срок не позднее 15 апреля должно представить в Банк России информацию, поясняющую причину непредставления документов.
В случае если в соответствии с законодательством иностранного государства предусмотрен более поздний срок составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, информация о сроках ее составления должна быть направлена иностранным юридическим лицом (нерезидентом) в Банк России также не позднее 15 апреля. Срок представления такой отчетности не должен превышать 15 дней с даты ее составления.
Документы, составленные на иностранном языке, должны быть легализованы, если иное не предусмотрено международными договорами, и представлены с приложением перевода на русский язык. Верность перевода и подлинность подписи переводчика должны быть засвидетельствованы нотариусом (пункт 2.10 Положения Банка России №
К годовой отчетности должны быть приложены расшифровки, содержащие сведения, указанные в подпункте 2.1.3 Положения Банка России №
- долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений (с указанием вложений в акции (доли) финансовых организаций);
- дебиторской задолженности по каждому виду задолженности, составляющей более 5% активов баланса (дебиторской задолженности хозяйственных обществ, которые ликвидированы, находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами), независимо от размера такой задолженности или сведения об отсутствии указанной дебиторской задолженности);
- кредиторской задолженности по каждому виду задолженности, составляющей более 5% обязательств юридического лица;
- основных средств, балансовая стоимость каждого из которых превышает 500 тыс. рублей.
