Методические принципы оценок отдельных статей платежного баланса и международной инвестиционной позиции, составленных по методологии РПБ6
Методические принципы оценки ненаблюдаемых таможенной статистикой объемов экспорта/импорта товаров
Принимая во внимание явление стабильного превышения данных «зеркальной статистики» экспорта товаров в страну по сравнению с импортом, зафиксированным в таможенной статистике; а также признание факта занижения юридическими лицами — резидентами декларируемой стоимости ввозимых товаров, обеспечение полноты учета показателей торгового баланса на квартальной основе осуществляется с помощью оценки размеров ненаблюдаемого импорта.
Отправным моментом является сопоставление розничного товарооборота и стоимости обеспечивающих его товарных ресурсов. Совокупность ресурсов формируется из объемов отечественного производства в текущем периоде и импорта, скорректированных на стоимость экспорта и сальдо изменения запасов готовой продукции у производителей и в торговле. Расчет в ценах покупателей стоимости компонентов совокупных ресурсов производится на основе данных Росстата и ФТС России, средних значений обменного курса рубля Банка России.
Величина превышения оборота торговли над совокупной стоимостью товарных ресурсов, не относимая на внутреннее производство, представляет собой ненаблюдаемый импорт конечных потребительских товаров, реализуемых как торгующими организациями, так и на рынках.
Исходя из структуры цен конечного потребления импортной продукции (по данным таблиц «Затраты — Выпуск»), динамики цен и тарифов в отчетном периоде, определяются коэффициенты перехода от цен покупателя (розничных цен) к ценам импорта (ФОБ). По этим коэффициентам и средним обменным курсам рубля товарная масса ненаблюдаемых импортных конечных товаров, реализованных на внутреннем потребительском рынке, приводится к виду показателей, применяемых в платежном балансе.
Кроме того, показатель объема ненаблюдаемого импорта включает стоимость товаров, ввезенных физическими лицами с превышением порога бесплатного ввоза, разрешенного таможенными правилами, и приобретенных резидентами страны в зарубежной интернет — торговле. Полагается, что указанная категория товаров не поступит на реализацию в розничную сеть. При наличии информации о перепродаже таких товаров производится понижательная корректировка на повторный счет.
Стоимость нерегистрируемого экспорта товаров оценивается на базе данных за предыдущий период, скорректированных на изменение реальной покупательной способности национальных валют стран СНГ, учитывает информацию стран-партнеров, а также включает суммы покупок нерезидентами в интернет — торговле Российской Федерации.
Методические принципы оценки экспорта и импорта услуг по статье «Поездки»
В связи с отсутствием прямых отчетных данных об услугах по статье «Поездки» проводится оценка их стоимости по следующей модели.
Экспорт/импорт услуг исчисляется как сумма совокупных затрат на товары и услуги по категориям поездок, определяемых по целям поездок. В свою очередь размер средств, израсходованных по каждой целевой категории поездок, рассчитывается как произведение затрат, приходящихся на одного въезжающего/выезжающего, на их количество.
Численность въезжающих/выезжающих в разбивке по целям поездок и их средней продолжительности пребывания определяется по отчетным данным Пограничной службы ФСБ России и МВД России, которые распределяются в модели расчета по следующим категориям в зависимости от целей поездок: служебные поездки, частные поездки, туризм, транзит, поездки обслуживающего персонала. Кроме того, в целях составления показателей экспорта и импорта деловых поездок из данных о численности въехавших по служебным и частным целям выделяется и формируется отдельная целевая категория — временное трудоустройство.
Учитывая существенную в зависимости от цели дифференциацию по продолжительности поездок, такие категории поездок, как служебные, частные и туризм, дополнительно детализируются на следующие подгруппы: однодневные поездки, краткие поездки (со средней продолжительностью в интервале
Кроме того, при выявлении во въездном/выездном потоке категорий путешественников, в отношении которых наблюдается методологическое несоответствие принципу резидентства, либо средняя продолжительность совершения въездной/выездной поездки которыми существенно отличается от рассчитанной по указанным отчетным данным, по такой категории путешественников в модели вносятся соответствующие корректировки.
Удельные расходы на поездки по каждой категории по целям поездок (подгруппе по продолжительности поездок) ежеквартально рассчитываются для каждой страны из установленного в модели фиксированного набора из 80 стран наибольшего въезда/выезда (определяемых на основе анализа данных отчетности Пограничной службы ФСБ России за последние 10 лет), для остальных стран принимаются усредненные значения.
Затраты на одну поездку включают стоимость проживания, питания и других расходов на товары и услуги во время пребывания вне страны резидентства. Показатели формируются на основе данных о средней стоимости туристических путевок по странам; норм возмещения расходов работникам-резидентам, находящимся в краткосрочных командировках за границей, установленных Минфином России; стоимости проживания нерезидентов в местах размещения в Российской Федерации и резидентов в местах размещения за рубежом; законодательно установленных государствами СНГ норм возмещения расходов по краткосрочным командировкам в Россию и оценки затрат на личные цели во время поездок. Эти оценки осуществляются с привлечением данных форм федеральных статистических наблюдений, отчетности кредитных организаций, предоставляемой Банку России, административных данных, сведений стран-партнеров, информации официальных сайтов систем интернет-бронирования отелей и средств массовой информации.
В импорт услуг по этой статье включается также приобретение резидентами — владельцами недвижимости за рубежом (т.н. «второго дома») товаров длительного пользования для собственных нужд в принимающей стране без ввоза их на территорию Российской Федерации.
В целях гармонизации данных платежного баланса и СНС и повышения аналитической значимости расчетов ежеквартально исчисляются индексы физического объема и индексы-дефляторы экспорта и импорта услуг по статье поездки.
Методические принципы оценки статьи «Страхование и услуги негосударственных пенсионных фондов»
Страхование и услуги негосударственных пенсионных фондов охватывают услуги, предоставляемые страховыми компаниями-резидентами нерезидентам (и наоборот) при заключении договоров по страхованию жизни, страхованию внешнеторговых грузов, другим видам прямого страхования, перестрахованию; услуги негосударственных пенсионных фондов по добровольному пенсионному страхованию.
Стоимость услуг страхования (экспорта и импорта) рассчитывается как разница между валовой суммой начисленных премий и подлежащими оплате в отчетном периоде требованиями по отдельным видам страхования: по страхованию внешнеторговых грузов, по страхованию жизни, по другим видам прямого страхования и по операциям перестрахования.
Валовая сумма начисленных премий. В связи с тем, что момент уплаты страховой премии (взноса) по договору страхования и выплаты страхового возмещения (требования) по данному договору относятся к разным отчетным периодам, сумма выплаченных премий уменьшается на предоплаченные страховые возмещения на будущие периоды, что находит отражение в формируемом страховыми компаниями резерве незаработанной премии, и увеличивается на сумму требований на текущий период, предоплаченных ранее (депо премий).
Страховые требования. Использование в расчете показателя страховых услуг только требований, возникших в течение одного отчетного периода, может привести к отрицательной величине страховых услуг в периоды катастрофических событий, поэтому рассчитывается ожидаемый уровень требований исходя из долгосрочной зависимости между суммой премий и страховыми требованиями.
Расчет экспорта и импорта услуг основан на данных страховых компаний — резидентов, поскольку в соответствии с международной практикой считается, что наиболее точно долю услуг в начисленных премиях можно определить по операциям страховых компаний — резидентов.
К услугам страхования также относятся вспомогательные услуги по страхованию, под которыми понимаются посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам; услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков; консультационные услуги по вопросам страхования.
Методические принципы оценки размеров оплаты труда резидентов, работающих за рубежом, и нерезидентов — в России
Информационной базой оценок размеров начисленной оплаты труда служат данные отчетности Федеральной миграционной службы МВД России о количестве резидентов, временно занятых в зарубежной экономике, и численности нерезидентов, официально работающих в России. Кроме того, на основе данных этого ведомства о продолжительности пребывания иностранных граждан на территории Российской Федерации и его экспертных оценок общего количества иностранных граждан, занятых в экономике, определяется численность нерегистрируемой иностранной рабочей силы. Официальная информация о занятости нерезидентов представлена в разрезе профессий, а численность трудоустроенных резидентов — по странам пребывания.
Оплата труда нерезидентов рассчитывается как сумма показателей по видам экономической деятельности. В свою очередь, оплата труда по каждому виду экономической деятельности представляет собой произведение средней заработной платы одного работника за период, выраженной в долларах, на среднесписочную численность работавших нерезидентов.
Среднедушевая оплата труда резидентов, выехавших за рубеж, принимается равной 85% среднего уровня оплаты в отраслях реального сектора по группам стран, где преимущественно работают выходцы из России.
Общая величина выплаченной и полученной оплаты труда включает также доход лиц, не покидающих резидентскую экономику, но оказывающих услуги труда институциональным единицам-нерезидентам. Для этого используются данные государственной фирмы «Инпредкадры» ГлавУПДК при МИДе Российской Федерации об оплате труда граждан России, работавших в иностранных посольствах, на основе которых оцениваются аналогичные операции по выплате средств нерезидентам. К этой же категории относятся суммы, перечисленные на счета и в порядке денежных переводов физическим лицам-резидентам за выполненные работы для иностранного работодателя.
Методические принципы оценки баланса движения наличной иностранной валюты и баланса наличной национальной валюты
Запасы наличной иностранной валюты у резидентов по состоянию на отчетную дату исчисляются нарастающим итогом с учетом их изменений в результате операций, учитываемых в платежном балансе, курсовой переоценки и прочих изменений и отражаются в международной инвестиционной позиции Российской Федерации.
Операции с наличной иностранной валютой в платежном балансе фиксируются в момент перехода права собственности на актив от резидента к нерезиденту и наоборот. Для расчета этого показателя определяется круг экономических агентов, вовлеченных во внешнеэкономическую деятельность, связанную с операциями в наличной иностранной валюте: кредитные организации, юридические и физические лица.
Операции в платежном балансе включают:
— транзакции кредитных организаций в форме ввоза/вывоза наличной иностранной валюты из-за рубежа/за рубеж и покупки/продажи (приема/выдачи) наличной иностранной валюты у нерезидентов (нерезидентам) на территории Российской Федерации (отражаются как операции кредитных организаций с финансовыми инструментами);
— операции в наличной иностранной валюте юридических и физических лиц, связанные с оплатой товаров и услуг, оплатой труда, с безвозмездной передачей наличных денежных средств и др. (отражаются как операции прочих секторов с финансовыми инструментами).
Изменение объема наличной иностранной валюты в результате операции между двумя единицами — резидентами, не сказываясь в целом на величине накопленных иностранных активов экономики, приводят к изменению в распределении авуаров в наличной иностранной валюте по институциональным секторам и отражаются попарно идентичными величинами с соответствующими противоположными знаками («+» - увеличение, «-» - снижение) как прочие изменения в международной инвестиционной позиции. В этот показатель также включаются суммы изменений в объеме активов вследствие изменения резидентной принадлежности владельца наличной иностранной валюты (резидент/нерезидент).
Увеличение/снижение стоимости активов, номинированных в валютах, отличных от единицы учета в платежном балансе и международной инвестиционной позиции, за счет влияния валютного курса отражается в международной инвестиционной позиции как изменение в результате переоценки.
Источником информации по операциям кредитных организаций, а также по изменению объема наличной иностранной валюты на их счетах, является банковская отчетность. Операции юридических и физических лиц в наличной форме, связанные с поездками, личными трансфертами, нерегистрируемым импортом и прочими операциями, определяются как доля расчетов в наличной форме в общем объеме соответствующих операций.
Операции по вывозу — ввозу национальной валюты осуществляются Банком России, кредитными организациями, юридическими и физическими лицами. К последним относятся путешественники, нерезиденты, работающие в России, лица, занятые в сфере нерегистрируемого ввоза — вывоза товаров. Оценка размера их операций с наличными рублями производится аналогично расчетам движения наличной иностранной валюты.
Запасы накопленных наличных рублевых средств у нерезидентов по состоянию на отчетную дату, исчисленные как нарастающий итог операций платежного баланса с учетом курсовых переоценок и ввоза-вывоза наличных денежных средств мигрантами, перемещающимися на постоянное место жительства, отражаются в международной инвестиционной позиции Российской Федерации.
Методические пояснения к сезонной корректировке показателей счета текущих операций платежного баланса
Основные агрегаты счета текущих операций платежного баланса Российской Федерации и их стандартные компоненты в разной степени подвержены сезонным колебаниям, устранение которых позволяет более точно анализировать общие тенденции и изменения макроэкономических показателей, в том числе посредством сопоставления последовательных значений, характеризующих динамику их временных рядов.
В аналитических целях Банком России рассчитывается очищенная от сезонной составляющей квартальная динамика основных агрегатов счета текущих операций: торгового баланса, баланса услуг, баланса доходов и баланса текущих трансфертов, а также динамика физических объемов вывоза нефти, нефтепродуктов и природного газа (в связи с высокой зависимостью национальной экономики от их экспорта). Данная информация публикуется в сети Интернет в виде таблиц и графиков, в которых, помимо устранения сезонной составляющей, показана общая тенденция развития явления с исключением нерегулярной компоненты (тренд).
Мультипликативная сезонная декомпозиция осуществляется методом Х-13 ARIMA. Сезонно скорректированные данные пересматриваются на регулярной основе в связи с появлением нового наблюдения в динамическом ряду, а также из-за уточнения фактических данных за прошлые периоды.