Методологический комментарий к Обзору кредитных организаций

«Обзор кредитных организаций» составлен в соответствии с требованиями международных статистических стандартов по формированию макроэкономических финансовых показателей и представляет собой агрегированные статьи баланса кредитных организаций.

Методологической основой для формирования статистических данных в «Обзоре кредитных организаций» являются Руководство по денежно-кредитной и финансовой статистике (2016)¹, Руководство по системе национальных счетов (СНС 2008)². В соответствии с международными стандартами денежно-кредитные показатели представляются в разрезе финансовых инструментов и секторов экономики в рублях и иностранной валюте.

«Обзор кредитных организаций» публикуется Банком России на ежемесячной основе.

Данные в «Обзоре кредитных организаций» могут быть уточнены в связи с изменением отчетных данных, появлением новых источников информации, методологическими изменениями.

Общие положения

Основным источником информации для формирования «Обзора кредитных организаций» является ежемесячный сводный бухгалтерский баланс по действующим кредитным организациям (исключая филиалы российских кредитных организаций за границей) и кредитным организациям с отозванной лицензией — форма 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации».

Другие источники информации:

• баланс государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ»;
• отчетность по форме 0420867 «Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых указанной управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений»;
• отчетность по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам»;
• отчетность по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам»;
• отчетность по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»;
• отчетность по форме 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам»;
• отчетность по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»;
• данные ПАО «Московская Биржа» об итогах торгов;
• сведения реестра зарегистрированных и аннулированных Банком России выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг кредитных организаций, а также выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена.

Институциональные секторы³

Нерезиденты — институциональные единицы, центр преобладающего экономического интереса которых находится вне Российской Федерации.

Нефинансовые организации — организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг по рыночным ценам, независимо от формы собственности и организационно-правовой структуры. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия и сельскохозяйственные потребительские (кроме кредитных и страховых) и производственные кооперативы с участием юридических лиц.

Другие финансовые организации — инвестиционные компании, управляющие компании, депозитарии, специализированные депозитарии, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, страховые организации, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, факторинговые компании, ломбарды, саморегулируемые организации финансового рынка, страховых агентов и страховых брокеров, являющихся юридическими лицами, акционерные инвестиционные фонды, паевые инвестиционные фонды и другие финансовые посредники, оказывающие иные услуги финансового характера.

Государственное управление — министерства, ведомства, внебюджетные фонды, институты, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания домашних хозяйств в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения.

Домашние хозяйства — физические лица и индивидуальные предприниматели.

Характеристика отдельных показателей

Чистые иностранные активы — сальдо активных и пассивных операций кредитных организаций с нерезидентами в иностранной валюте, в валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

Требования к нерезидентам — активные операции кредитных организаций с нерезидентами, включая иностранную валюту — наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций; депозиты — депозиты и иные остатки средств на счетах, в том числе средства на корреспондентских счетах кредитных организаций в банках-нерезидентах, в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах; долговые ценные бумаги — приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков и иных нерезидентов; кредиты и займы, предоставленные юридическим лицам — нерезидентам, домашним хозяйствам —  нерезидентам; акции и другие формы участия в капитале — приобретенные долевые ценные бумаги нерезидентов, включая паи инвестиционных фондов-нерезидентов, а также участие в капитале институциональных единиц — нерезидентов в других формах; прочие требования — вложения в акции иностранных компаний и банков, расчеты с организациями-нерезидентами, домашним хозяйствам — нерезидентами, а также прочие операции с нерезидентами.

Обязательства перед нерезидентами — пассивные операции кредитных организаций с нерезидентами: депозиты — остатки на счетах ЛОРО и иные средства, привлеченные от банков-нерезидентов, депозиты, а также иные средства, привлеченные от домашних хозяйства и юридических лиц — нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах с учетом начисленных процентов;  долговые ценные бумаги — вложения нерезидентов в долговые ценные бумаги российских кредитных организаций; кредиты и займы  — средства, полученные на условиях РЕПО, и прочие привлеченные средства от юридических лиц — нерезидентов, домашних хозяйств — нерезидентов; прочие обязательства — прочие операции с нерезидентами, включая обязательства по аккредитивам и иные расчеты с организациями-нерезидентами, домашним хозяйствам — нерезидентами.

Требования к центральному банку — наличные денежные средства в валюте Российской Федерации в кассах кредитных организаций; депозиты — средства кредитных организаций в Банке России (остатки на корреспондентских счетах, обязательные резервы, депозиты, остатки средств кредитных организаций по другим операциям); долговые ценные бумаги — вложения кредитных организаций в облигации Банка России.

Чистые требования к органам государственного управления — требования со стороны кредитных организаций к федеральным органам государственного управления Российской Федерации, органам государственного управления субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления за вычетом обязательств кредитных организаций перед указанными органами государственного управления.

Требования к органам государственного управления — приобретенные кредитными организациями долговые ценные бумаги федеральных органов государственного управления Российской Федерации, органов государственного управления субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления; кредиты и займы, предоставленные органам государственного управления Российской Федерации, органам государственного управления субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации; прочие требования — прочая дебиторская задолженность кредитных организаций перед органами государственного управления.

Обязательства перед органами государственного управления — депозиты и иные привлеченные средства федеральных органов государственного управления Российской Федерации, органов государственного управления субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая остатки средств на счетах федеральных органов государственного управления,  органов государственного управления субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления; другие обязательства — прочая кредиторская задолженность кредитных организаций по расчетам с органами государственного управления.

Требования к другим секторам — требования кредитных организаций в рублях и иностранной валюте к другим финансовым организациям, нефинансовым организациям, домашним хозяйствам.

Требования к другим финансовым организациям — кредиты и займы, предоставленные другим финансовым организациям в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах, в том числе требования по начисленным процентам, просроченная задолженность (включая  требования по просроченным процентам), вложения кредитных организаций в долговые и долевые ценные бумаги других финансовых организаций, а также прочие формы участия в капитале других финансовых организаций и прочая дебиторская задолженность по расчетным операциям с другими финансовыми организациями.

Требования к нефинансовым организациям — кредиты и займы, предоставленные нефинансовым организациям в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах. в том числе требования по начисленным процентам, просроченная задолженность (включая требования по просроченным процентам), вложения кредитных организаций в долговые и долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, а также прочие формы участия в капитале нефинансовых организаций и прочая дебиторская задолженность по расчетным операциям с нефинансовыми организациями.

Требования к домашним хозяйствам — кредиты и займы, предоставленные домашним хозяйствам в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах, требования по начисленным процентам, просроченная задолженность (включая требования по просроченным процентам).

Обязательства перед центральным банком — задолженность кредитных организаций по долговым ценным бумагам, кредитам, предоставленным Банком России, в том числе обязательства по начисленным процентам (включая просроченную задолженность и обязательства по начисленным просроченным процентам), а также средства, предоставленные Банком России кредитным организациям по договорам РЕПО и прочим договорам по привлечению средств.

Депозиты, включаемые в широкую денежную массу — все безналичные средства резидентов Российской Федерации (организаций и домашних хозяйств), размещенные в действующих кредитных организациях. Депозиты классифицируются по уровню ликвидности как переводные депозиты, включающие денежные средства, которые могут быть немедленно использованы как средство платежа, и другие депозиты, которые не могут немедленно использоваться как средство платежа (срочные депозиты).

Переводные депозиты — средства резидентов Российской Федерации (организаций и домашних хозяйств) на расчетных, текущих и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием пластиковых карт), открытых в действующих кредитных организациях в валюте Российской Федерации.

Другие депозиты — средства резидентов Российской Федерации (организаций и домашних хозяйств) в действующих кредитных организациях на счетах срочных депозитов и иных привлеченных на срок средств в валюте Российской Федерации, все виды депозитов в иностранной валюте, счета в драгоценных металлах, а также обязательства по начисленным процентам по депозитам.

В составе переводных и других депозитов выделяются депозиты других финансовых организаций, депозиты нефинансовых организаций и депозиты домашних хозяйств.

Долговые ценные бумаги, включаемые в широкую денежную массу — средства резидентов Российской Федерации (организаций и домашних хозяйств), вложенные в выпущенные кредитными организациями депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозиты, не включаемые в широкую денежную массу — средства резидентов Российской Федерации в кредитных организациях, использование которых их владельцами невозможно в течение какого-либо времени в связи с условиями договора или текущими условиями деятельности кредитной организации (например, средства клиентов, зарезервированные для проведения операций по покупке/продаже валюты, средства клиентов по незавершенным расчетным операциям, а также все депозиты резидентов Российской Федерации в кредитных организациях с отозванными лицензиями).

Долговые ценные бумаги, не включаемые в широкую денежную массу — облигации, выпущенные кредитными организациями.

Акции и другие формы участия в капитале — собственные средства кредитных организаций. Включают уставный и добавочный капитал, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, результаты финансовой деятельности текущего года и прибыли и убытки прошлых лет.

Прочие статьи (нетто) — сальдо пассивных и активных статей баланса кредитных организаций, не вошедших в вышеперечисленные агрегаты, и консолидационная поправка.

Другие пассивы — доходы будущих периодов, созданные резервы на возможные потери по активным операциям, амортизацию основных средств, средства на счетах эскроу физических лиц по договорам участия в долевом строительстве и по сделкам купли-продажи недвижимого имущества, а также прочая кредиторская задолженность кредитных организаций.

Другие активы — операции, связанные с обеспечением деятельности кредитных организаций (статьи по учету основных средств, капитальных вложений и других хозяйственных расходов), запасы золота, других драгоценных металлов, расходы будущих периодов.

Консолидационная поправка — сумма расхождений взаимных обязательств и требований кредитных организаций.

В разделе «СПРАВОЧНО» детализирован показатель «Кредиты и займы» домашних хозяйств в рублях и иностранной валюте по целям кредитования:

• ипотечное жилищное кредитование;
• автокредиты;
• потребительские ссуды;
• прочие кредиты;
• требования по начисленным процентам.

Ипотечное жилищное кредитование — жилищные кредиты, ипотечные жилищные кредиты, ипотечные жилищные кредиты под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, предоставленным кредитными организациями домашним хозяйствам — резидентам Российской Федерации в рублях и в иностранной валюте.

К категории жилищных относятся следующие виды кредитов, предоставленных домашним хозяйствам-резидентам:

• на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);
• для финансирования строительных (в том числе ремонтных) работ (строительный кредит);
• для приобретения жилья (кредит на приобретение жилья).

К категории ипотечных жилищных кредитов относятся жилищные кредиты, предоставленные домашним хозяйствам-резидентам под залог недвижимости в порядке, установленном законом об ипотеке⁴.

К категории ипотечных жилищных кредитов, предоставленных под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, относятся ипотечные жилищные кредиты, выданные домашним хозяйствам в порядке, установленном законом об участии в долевом строительстве⁵.

Автокредиты — кредиты на приобретение транспортных средств, обеспеченных залогом данных транспортных средств.

Потребительские ссуды — кредиты, предоставленные в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Прочие кредиты — прочие денежные средства, предоставленные кредитными организациями на иные цели.

Требования по начисленным процентам — начисленные (накопленные) проценты по предоставленным кредитам (денежным средствам) и причитающиеся к получению в установленные договорами сроки либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств.

¹ Monetary and Financial Statistics Manual and Compilation Guide (IMF, 2016).
² System of National Accounts 2008 (European Commission, United Nations, Organization for Economic Cooperation and Development, International Monetary Fund, World Bank).
³ Классификация институциональных секторов соответствует Руководству по системе национальных счетов (2008) и Руководству по денежно-кредитной и финансовой статистике (2016). Классификация секторов экономики, используемая при формировании счетов СНС, соответствует Приложению В «Классификация институциональных секторов экономики» к Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм ОК 028-2012 (утв. Приказом Росстандарта от 16.10.2012 № 505‑ст).
⁴ Федеральный закон от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
⁵ Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».