Информационное сообщение о порядке представления в Банк России показателей оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета на базе таксономии XBRL Банка России (версии 3.1 и 3.2) в 2021 году
Некредитным финансовым организациям,
представляющим в Банк России показатели оборотной
ведомости по счетам бухгалтерского учета
на базе таксономии XBRL Банка России
Департамент управления данными Банка России (далее — Департамент) информирует, что с 1 января 2021 года вступило в силу Указание Банка России от 22.09.2020 №
В случае возникновения необходимости представления в Банк России значений по счетам бухгалтерского учета оборотной ведомости1, которые в версиях 3.1 и 3.2 таксономии XBRL Банка России не реализованы в виде отдельных показателей, некредитным финансовым организациям рекомендуется включать такую информацию в сопроводительный файл с расширением .doc, .pdf и иные (кроме исполняемых файлов) в состав архива с отчетностью2. При этом данные по таким счетам бухгалтерского учета рекомендуется включать в значения показателей оборотной ведомости, предусмотренных для представления итоговых значений по остаткам и оборотам счетов бухгалтерского учета за отчетный период.
Департамент обращает внимание, что в сопроводительном файле, включенном в состав архива с отчетностью3, некредитной финансовой организации также следует дать пояснения по контрольному соотношению показателей отчетности с указанием его идентификатора, в случае если по мнению некредитной финансовой организации оно не выполняется по объективным причинам.
12 февраля 2021 года
1Отчетность по форме 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» Указания Банка России от 25.10.2017 №4584-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков»; 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов»; 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации»; 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»; 5522-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров»; 5518-У «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».
отчетность по форме 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» Указания Банка России от 27.11.2017 №
отчетность по форме 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» Указания Банка России от 04.04.2019 №
отчет по форме 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» Указания Банка России от 08.02.2018 №
отчетность по форме 0420105 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера» Указания Банка России от 03.08.2020 №
Раздел 14 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитного рейтингового агентства» отчета о деятельности кредитного рейтингового агентства (код формы по ОКУД 0420880) Указания Банка России от 30.07.2020 №
2Согласно пункту 2.1 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России» (далее — Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России).
3Согласно пункту 2.12 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России.