Микрофинансовые организации

Порядок исключения сведений о юридическом лице из реестра микрофинансовых организаций представлен в Указании Банка России от 07.07.2016 № 4063-У «О порядке подачи микрофинансовой организацией заявления об исключении сведений о ней из государственного реестра микрофинансовых организаций». Указанные сведения направляются с помощью Программы-анкеты подготовки электронных документов, размещенной на сайте Банка России.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 02.07.2010     № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 151-ФЗ), микрофинансовая компания не может выдавать физическому лицу микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика перед микрофинансовой компанией по договорам микрозайма в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит 1 млн рублей. Для микрокредитной компании ограничение значения суммы основного долга заемщика составляет 500 тыс. рублей. Таким образом, если на момент заключения договора микрозайма с микрофинансовой/микрокредитной компанией сумма основного долга заемщика превысит установленное значение в 1 млн  рублей / 500 тыс. рублей, такой договор не может быть заключен. Законом № 151-ФЗ также установлено, что микрофинансовые организации (микрофинансовые и микрокредитные компании) вправе осуществлять иную деятельность, в том числе выдавать иные займы, перечень которых ограничен иными займами юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, и иными займами юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, а также юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации. Таким образом, микрофинансовые организации не вправе выдавать потребительские займы, сумма которых превышает 1 млн рублей (для микрофинансовых компаний) или 500 тыс. рублей (для микрокредитных компаний), за исключением займов физическим лицам, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой.

Согласно статье 5 Федерального закона от 13.07.2015 № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» (далее — Закон № 223-ФЗ) базовые стандарты разрабатываются саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка (далее — СРО). Базовые стандарты подлежат согласованию и утверждению в порядке, установленном Указанием Банка России от 09.08.2017 № 4484-У «О порядке согласования комитетом по стандартам по соответствующему виду деятельности финансовых организаций при Банке России базовых стандартов и утверждения Банком России согласованных комитетом по стандартам по соответствующему виду деятельности финансовых организаций при Банке России базовых стандартов». В соответствии с требованиями Закона № 223-ФЗ и Указания Банка России от 30.05.2016 № 4027-У «О перечне обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, базовых стандартов и требованиях к их содержанию, а также перечне операций (содержании видов деятельности) на финансовом рынке, подлежащих стандартизации в зависимости от вида деятельности финансовых организаций» разработаны, согласованы Комитетом по стандартам микрофинансовых организаций, утверждены Банком России и размещены на официальном сайте Банка России:

• Базовый стандарт совершения микрофинансовой организацией операций на финансовом рынке;

• Базовый стандарт защиты прав и интересов физических и юридических лиц — получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации;
• Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций  (далее — базовые стандарты).

Согласно части 2 статьи 4 Закона № 223-ФЗ базовые стандарты обязательны для исполнения всеми МФО, осуществляющими свою деятельность на основании Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», вне зависимости от их членства в СРО МФО. На основании части 1 статьи 14 Закона № 223-ФЗ СРО МФО осуществляет контроль за соблюдением базовых стандартов своими членами. В соответствии со статьей 15 Закона № 223-ФЗ за несоблюдение базовых стандартов СРО МФО вправе применять в отношении своих членов следующие меры:

• предъявление требования об обязательном устранении членом СРО МФО выявленных нарушений в установленные сроки;
• вынесение члену СРО МФО предупреждения в письменной форме;
• наложение штрафа на члена СРО МФО в размере, установленном внутренними документами СРО МФО;
• исключение из членов СРО МФО;
• иные меры, установленные внутренними документами СРО МФО, не противоречащие законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

Законодательством о микрофинансовой деятельности и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России не установлено определение понятия официального сайта микрофинансовой организации. Согласно статье 2 Базового стандарта совершения микрофинансовой организацией операций на финансовом рынке, статье 2 Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц — получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации, которые в соответствии с частью 2 статьи 4 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» являются обязательными для исполнения всеми микрофинансовыми организациями вне зависимости от их членства в саморегулируемой организации, официальный сайт микрофинансовой организации — это сайт в сети Интернет, содержащий информацию о деятельности микрофинансовой организации, электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежат микрофинансовой организации.  В целях исполнения требований Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», Указания Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» микрофинансовая организация вправе размещать установленную законодательством о микрофинансовой деятельности информацию (копию правил предоставления микрозаймов, а также годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность микрофинансовой компании, промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность микрофинансовой компании и аудиторские заключения о них) на сайте в сети Интернет вне зависимости от обладания правами на доменное имя электронного адреса этого сайта. В то же время для целей соблюдения положений Базовых стандартов микрофинансовая компания (а также микрокредитная компания в случае, если микрофинансовая деятельность осуществляется с использованием сети Интернет) обязана обладать доменным именем электронного адреса сайта, используемого в качестве официального, на праве администрирования (пользования).

Согласно части 2 статьи 8 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» правила предоставления микрозаймов (далее — Правила) утверждаются органом управления микрофинансовой организации. Процедура утверждения Правил предполагает наличие отметки об их утверждении и реквизитов соответствующего решения органа управления микрофинансовой организации. Микрофинансовые организации обязаны размещать копию Правил в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ними любого заинтересованного лица, и в сети Интернет. Исходя того, что отсутствие у заемщиков полной информации о микрозайме влечет нарушение их прав как потребителей в сфере финансовых услуг, копия Правил должна полностью соответствовать оригиналу, то есть воспроизводить информацию подлинника документа и его внешние признаки.

Указанная сделка предусматривает обязательный выкуп прав требования по договору микрозайма микрофинансовой организацией (цессия с обратным выкупом), при котором денежные средства возвращаются кредитору — физическому лицу по номинальной стоимости портфеля вне зависимости от степени обесценения. Также механизм предусматривает гарантированный доход кредитора. Срок финансирования в представленном механизме является фиксированным, после чего микрофинансовая организация выкупает обратно заемное обязательство (в том числе просроченное) и уплачивает вознаграждение кредитору. Исходя из изложенного, описанная выше схема обладает признаками договора займа, так как предусматривает фактическую передачу денежных средств от кредитора — физического лица к микрофинансовой организации, возвратность в установленный срок указанных денежных средств, а также гарантированный доход кредитора. В соответствии со статьей 12 Закона № 151-ФЗ микрофинансовая организация не вправе, в том числе, привлекать денежные средства физических лиц. Данное ограничение не распространяется на привлечение денежных средств физических лиц:

• являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами) микрофинансовой организации;
• предоставляющих денежные средства в рамках заключенного одним займодавцем с микрофинансовой организацией договора займа на сумму 1 млн 500 тыс. рублей и более при условии, что сумма основного долга микрофинансовой организации перед таким займодавцем не должна составлять менее 1 млн 500 тыс. рублей в течение всего срока действия указанного договора;
• приобретающих облигации микрофинансовой организации номинальной стоимостью более 1 млн 500 тыс. рублей каждая;
• являющихся квалифицированными инвесторами в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг и приобретающих облигации микрофинансовой организации, предназначенные для квалифицированных инвесторов.

В представленном механизме сумма цессии в рамках одного договора может быть менее 1 млн 500 тыс. рублей. Исходя из изложенного, представленный механизм направлен на нивелирование требования, установленного статьей 12 Закона № 151-ФЗ, в соответствии с которым сумма основного долга микрофинансовой организации перед займодавцем не должна составлять менее 1 млн 500 тыс. рублей в течение всего срока действия указанного договора. В связи с этим в данной схеме усматривается нарушение статьи 12 Закона № 151-ФЗ в случае, если сумма цессии в рамках одного договора будет менее 1 млн 500 тыс. рублей.

С 29 марта 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 29.12.2015 № 407-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Закон № 407-ФЗ), который, в частности, внес изменения в Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 151-ФЗ). С 29 марта 2016 года приобрести статус микрофинансовой организации (далее — МФО) вправе юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, хозяйственного общества или товарищества (часть 3 статьи 5 Закона № 151-ФЗ). Таким образом, с указанной даты исключается возможность для приобретения статуса МФО юридическим лицом, зарегистрированным в форме учреждения, а также некоммерческого партнерства. В соответствии с частью 3 статьи 5 Закона № 407-ФЗ микрофинансовые организации, сведения о которых внесены в государственный реестр МФО до 29 марта 2016 года, признаются микрокредитными компаниями и обязаны до 29 марта 2017 года привести свое наименование в соответствие требованиям Закона № 151-ФЗ. Наименование микрофинансовой компании должно содержать словосочетание «микрофинансовая компания» и указание на ее организационно-правовую форму. Наименование микрокредитной компании должно содержать словосочетание «микрокредитная компания» и указание на ее организационно-правовую форму (часть 16 статьи 5 Закона № 151-ФЗ). Таким образом, в период с 29 марта 2016 года по 29 марта 2017 года те МФО, которые зарегистрированы в форме учреждения или некоммерческого партнерства, обязаны преобразоваться в одну из допустимых Законом № 151-ФЗ (а также гражданским законодательством) организационно-правовых форм.

29 марта 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 29.12.2015   № 407-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Закон  № 407-ФЗ), который, в частности, внес изменения в Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 151-ФЗ), в соответствии с которыми ограничивается начисление процентов по договорам потребительского микрозайма, заключенным на короткий срок. Для микрофинансовых организаций предусмотрен запрет на начисление заемщику — физическому лицу процентов и иных платежей по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, за исключением неустойки (штрафа, пени) и платежей за услуги, оказываемые заемщику за отдельную плату, в случае, если сумма начисленных по договору процентов и иных платежей достигнет четырехкратного размера суммы займа. Условие, содержащее данный запрет, должно быть указано микрофинансовой организацией на первой странице договора потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского займа. Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие. Действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом (пункт 1 статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации). Таким образом, ограничение на начисление процентов по договорам потребительского микрозайма (пункт 9 части 1 статьи 12 Закона № 151-ФЗ) будет применяться к договорам микрозайма, заключенным с 29 марта 2016 года.

Согласно статье 4 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Закон № 353-ФЗ) профессиональная деятельность по предоставлению потребительских займов осуществляется кредитными организациями, а также некредитными финансовыми организациями в случаях, определенных федеральными законами об их деятельности. В соответствии с частью 2.1 статьи 3 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Закон № 151-ФЗ) микрофинансовые организации вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Законом № 353-ФЗ. При этом согласно пункту 2 части 1 статьи 2 Закона № 151-ФЗ под микрофинансовой организацией понимается юридическое лицо, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном Законом № 151-ФЗ. Таким образом, предоставление потребительских микрозаймов согласно положениям Закона № 353-ФЗ и Закона № 151-ФЗ является профессиональной деятельностью, осуществляемой лицами, обладающими специальной правоспособностью микрофинансовой организации. В противном случае, а именно в случае признания допустимости передачи возникшего в силу определенного статуса права на осуществление конкретного вида деятельности другому лицу, утрачивается смысл получения данного статуса. Вместе с тем следует учитывать, что в соответствии с частью 1 статьи 7 Закона № 353-ФЗ договор потребительского кредита (займа) заключается в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для кредитного договора, договора займа, с учетом особенностей, предусмотренных Законом № 353-ФЗ. Согласно пункту 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. В соответствии с частью 6 статьи 7 Закона № 353-ФЗ договор потребительского займа считается заключенным с момента передачи заемщику денежных средств. При этом ни Гражданский кодекс Российской Федерации, ни Закон № 151-ФЗ, ни Закон № 353-ФЗ не содержат запрета на привлечение агента при осуществлении микрофинансовой организацией деятельности по выдаче потребительских микрозаймов. Соответственно, не видим препятствий для привлечения агента, например, в целях распространения информации об условиях предоставления микрозаймов, приема заявлений о предоставлении микрозайма, подписания от имени микрофинансовой организации договоров микрозайма, формирования комплекта документов в отношении заемщика и иных действий при условии, что непосредственно выдача денежных средств и, как следствие, заключение договора микрозайма осуществляется самой микрофинансовой организацией (например, путем перевода денежных средств со своего банковского счета, выдачи денежных средств из своей кассы).

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — Федеральный закон № 151-ФЗ) микрофинансовая деятельность — это деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со статьей 3 Федерального закона № 151-ФЗ, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование). При этом под микрофинансовой организацией понимается юридическое лицо, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в установленном порядке. Таким образом, предоставление микрозаймов, согласно положениям Федерального закона № 151-ФЗ, является деятельностью, осуществляемой лицами, обладающими специальной правоспособностью. С учетом изложенного предоставление микрозаймов должно осуществляться непосредственно субъектом, обладающим соответствующим статусом. В противном случае, а именно в случае фактического осуществления данной деятельности лицами, не обладающими соответствующим статусом, но с привлечением микрофинансовой организации, утрачивается смысл получения данного статуса. Кроме того, в указанном случае микрофинансовая организация может рассматриваться в качестве «промежуточного звена», направленного на нивелирование законодательных требований и призванного обеспечить формальную легитимность указанной деятельности.  Следовательно, данная схема деятельности может быть признана не соответствующей требованиям Федерального закона № 151-ФЗ.

В соответствии с частью 4 статьи 5 Закона № 151-ФЗ сведения о юридическом лице, соответствующем требованиям, установленным Законом № 151-ФЗ для микрофинансовых компаний или микрокредитных компаний, вносятся в реестр МФО в течение 30 рабочих дней со дня представления юридическим лицом в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) следующих документов и сведений:

• заявления о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО, подписанного руководителем юридического лица или уполномоченным им лицом, с указанием его фамилии, имени, отчества (при наличии), места жительства и контактных телефонов по форме согласно приложению 1 к Указанию Банка России № 3984-У;
• копий учредительных документов юридического лица;
• копии решения о создании юридического лица;
• сведений об адресе (о месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется связь с юридическим лицом;
• копии решения об избрании (о назначении) должностных лиц и органов управления юридического лица, действующих на день представления документов в Банк России;
• сведений об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица по форме согласно приложению 2 к Указанию Банка России № 3984-У;
• оригинала справки о наличии (отсутствии) судимости у членов совета директоров (наблюдательного совета), членов коллегиального исполнительного органа, единоличного исполнительного органа юридического лица, учредителей (участников, акционеров), имеющих право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал юридического лица, которая выдана уполномоченным органом государственной власти и дата выдачи которой не превышает три месяца до даты ее представления, — для юридического лица, намеревающегося приобрести статус микрокредитной компании;
• документов, содержащих сведения, подтверждающие соответствие лиц, указанных в части 1 статьи 41-1 и части 1 статьи 43  Закона № 151-ФЗ, требованиям, предъявляемым к указанным лицам в соответствии с Законом № 151-ФЗ, — для юридического лица, намеревающегося приобрести статус микрофинансовой компании;
• выписки из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающих правовой статус учредителя (участника, акционера) — иностранного юридического лица (для юридических лиц с иностранными учредителями (участниками, акционерами);
• документа, подтверждающего уплату государственной пошлины за внесение сведений о юридическом лице в реестр МФО;
• правил внутреннего контроля, разработанных в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В качестве документов, содержащих сведения о соответствии лиц, указанных в части 1 статьи 41-1 Закона № 151-ФЗ, квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) должны быть представлены документы, предусмотренные подпунктом 2.5.2 пункта 2.5, пунктом 3.1 (за исключением уведомления об избрании (о назначении на должность, об освобождении от должности) члена совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации) Положения Банка России № 625-П, пунктом 2.3 Указания Банка России № 4662-У (за исключением уведомления Банка России о назначении лиц (в том числе временно) на должность (об освобождении (в том числе временно) от занимаемой должности) в финансовой организации).

В качестве документов, содержащих сведения о соответствии лиц, указанных в части 1 статьи 43 Закона № 151-ФЗ, требованиям к финансовому положению и деловой репутации, в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) должны быть представлены документы, предусмотренные пунктом 4.1 Положения Банка России № 625-П , Положением Банка России № 626-П и Инструкцией Банка России № 185-И (за исключением ходатайства о выдаче Банком России предварительного согласия (последующего одобрения).

В соответствии с частью 5 статьи 5 Закона № 151-ФЗ для получения статуса микрофинансовой компании юридическое лицо наряду с документами и сведениями, установленными частью 4 статьи 5 Закона № 151-ФЗ, представляет документы и информацию по форме и в порядке, которые установлены Указанием Банка России № 3984-У, подтверждающие наличие собственных средств (капитала) в размере 70 млн рублей, и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами).

Согласно пункту 10 части 1 статьи 12 Закона № 151-ФЗ микрофинансовая организация не вправе использовать полное и (или) сокращенное наименование, в том числе полное и (или) сокращенное фирменное наименование, совпадающее или сходное до степени смешения с полным и (или) сокращенным наименованием, в том числе с полным и (или) сокращенным фирменным наименованием, микрофинансовой организации или иной финансовой организации, сведения о которой были внесены в ЕГРЮЛ ранее государственной регистрации соответствующей микрофинансовой организации.

Данный запрет не распространяется на микрофинансовые организации, использующие полное и (или) сокращенное наименование, в том числе полное и (или) сокращенное фирменное наименование, совпадающее или сходное до степени смешения с полным и (или) сокращенным наименованием, в том числе полным и (или) сокращенным фирменным наименованием, аффилированных с ними микрофинансовых или иных финансовых организаций.

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 41-1 Закона № 151-ФЗ под финансовой организацией для целей Закона № 151-ФЗ понимаются все кредитные организации и некредитные финансовые организации, перечень которых указан в статье 761 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В связи с изложенным при выборе наименования юридического лица следует руководствоваться следующими сведениями:

а) сведениями, содержащимися в реестрах некредитных финансовых организаций, размещенных на официальном сайте Банка России, включая реестр МФО;

б) сведениями, содержащимися в справочнике участников финансового рынка, размещенном официальном сайте Банка России

в) сведениями, содержащимися в справочнике по кредитным организациям, размещенном на официальном сайте Банка России

В случае выявления юридическим лицом совпадения или схожести его наименования до степени смешения с наименованием финансовой организации такое юридическое лицо вправе воспользоваться сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ, в целях определения даты государственной регистрации соответствующей финансовой организации в качестве юридического лица.

Смотрите также  

В соответствии со статьей 5 Закона № 151-ФЗ микрокредитная компания, сведения о которой содержатся в реестре МФО, для изменения вида микрофинансовой организации и внесения соответствующих изменений в реестр МФО представляет в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций на финансовый рынок) следующие документы и сведения:

• заявление об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании по форме согласно приложению 7 к Указанию Банка России № 3984-У;
• копии учредительных документов юридического лица;
• копии решения о создании юридического лица;
• сведения об адресе (о месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется связь с юридическим лицом;
• копию решения об избрании (о назначении) должностных лиц и органов управления юридического лица, действующих на день представления документов в Банк России;
• сведения об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица по форме согласно приложению 2 к Указанию Банка России № 3984-У;
• документы, предусмотренные подпунктом 2.5.2 пункта 2.5, пунктом 3.1 (за исключением уведомления об избрании (о назначении на должность, об освобождении от должности) члена совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации) Положения Банка России № 625-П, пунктом 2.3 Указания Банка России № 4662-У (за исключением уведомления Банка России о назначении лиц (в том числе временно) на должность (об освобождении (в том числе временно) от занимаемой должности) в финансовой организации), содержащие сведения о соответствии лиц, указанных в части 1 статьи 41-1 Закона № 151-ФЗ, квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации;
• документы, предусмотренные пунктом 4.1 Положения Банка России № 625-П, Положением Банка России № 626-П и Инструкцией Банка России № 185-И (за исключением ходатайства о выдаче Банком России предварительного согласия (последующего одобрения), содержащие сведения о соответствии лиц, указанных в части 1 статьи 43 Закона № 151-ФЗ, требованиям к финансовому положению и деловой репутации;
• выписку из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающих правовой статус учредителя (участника, акционера) — иностранного юридического лица (для юридических лиц с иностранными учредителями (участниками, акционерами);
• правила внутреннего контроля, разработанные в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
• справку о подтверждении наличия собственных средств (капитала) в размере, установленном частью 7 статьи 5 Закона № 151-ФЗ, по форме согласно приложению 3 к Указанию Банка России № 3984-У;
• справку о подтверждении источников происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами), по форме согласно приложению 4 к Указанию Банка России № 3984-У с приложением копий документов, подтверждающих изложенные в указанных справках сведения;
• документы, подтверждающие сведения, содержащиеся в справке о подтверждении наличия собственных средств (капитала), предусмотренные пунктом 2.3 Указания Банка России № 3984-У;
• свидетельство о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО.

Микрофинансовая компания, сведения о которой содержатся в реестре МФО, для изменения вида микрофинансовой организации и внесения соответствующих изменений в реестр МФО представляет в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) заявление об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании по форме согласно приложению 8 к Указанию Банка России № 3984-У с приложением свидетельства, а также документов и информации, подтверждающих отсутствие у этой микрофинансовой компании обязательств по договорам займа перед физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, не являющимися ее учредителями (участниками, акционерами).

Согласно пункту 4.1 части 1 статьи 333.33  Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций — 1 500 рублей.

Документы, представляемые в соответствии с Указанием Банка России № 3984-У, заверяются подписью руководителя юридического лица либо уполномоченного им лица, а также скрепляются печатью юридического лица (при наличии).

В случае заверения документов подписью лица, уполномоченного руководителем юридического лица, представляется документ, подтверждающий полномочия такого лица.

Документы, состоящие более чем из одного листа, должны быть пронумерованы и прошиты.

Копии документов должны содержать заверительную надпись, подписанную ее составителем с указанием фамилии, имени и (при наличии) отчества, должности и даты составления. Подпись составителя заверительной надписи должна быть заверена печатью юридического лица (при наличии).

Копии документов, состоящих более чем из одного листа, должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего листа заверительной надписью, подписанной ее составителем с указанием фамилии, имени и (при наличии) отчества, должности и даты составления. Подпись составителя заверительной надписи должна быть заверена печатью юридического лица (при наличии).

Документы, составленные на иностранном языке, должны быть легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, и представлены с приложением заверенного перевода указанных документов на русский язык.

Документы, представляемые микрофинансовой организацией, сведения о которой содержатся в государственном реестре микрофинансовых организаций, в соответствии с Указанием Банка России № 3984-У, за исключением документов, указанных в пунктах 2.11, 3.1, 3.2, 4.3 и 4.4 Указания Банка России № 3984-У, могут быть представлены в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (лица, временно исполняющего его обязанности) микрофинансовой организации либо уполномоченного им лица, посредством использования Личного кабинета участника информационного обмена на официальном сайте Банка России.

Для этого необходимо выполнить требования инструкции, размещенной на странице входа в Личный кабинет участника информационного обмена (см. раздел «Помощь и поддержка»).

В случае представления заявлений, предусмотренных Указанием Банка России № 3984-У, в виде электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, к заявлениям прикрепляются файлы с документами, представление которых необходимо в соответствии с Указанием Банка России № 3984-У, в отсканированном виде.

Качество документа, представленного в уполномоченное структурное подразделение в отсканированном виде, должно обеспечивать его визуальную идентичность бумажному оригиналу и позволять в полном объеме прочитать текст документа и распознать его реквизиты.

Сроки рассмотрения документов для принятия решения в отношении юридических лиц, подавших заявление о внесении сведений о них в государственный реестр микрофинансовых организаций установлены частью 4 статьи 5 и частью 2 статьи 6 Закона № 151 ФЗ и составляют 30 рабочих дней соответственно.

По результатам рассмотрения документов Банк России направляет заявителю уведомление о принятом решении по его адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц.

Кроме того, информация о принятом решении о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО размещается на официальном сайте Банка России в разделе «Решения Банка России в отношении участников финансового рынка».

Также Банк России еженедельно обновляет сведения, содержащиеся в реестре МФО, размещенном на официальном сайте Банка России.

При заполнении сведений о группе лиц (группах лиц), прямо или косвенно контролирующей (контролирующих) учредителя (акционера, участника), по форме приложения 2 к Указанию Банка России № 3984-У следует руководствоваться признаками для определения группы лиц, установленными статьей 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

Исходя из критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» (далее — МСФО (IFRS) 10), к лицам, установившим контроль в отношении микрофинансовой организации, могут быть отнесены лица, имеющие возможность прямо и (или) косвенно (через третьих лиц) распоряжаться более чем 50% голосов от общего количества голосующих акций (долей) микрофинансовой организации (в том числе на основании полномочий, предоставленных контролирующему лицу другими лицами).

Также отмечаем, что в соответствии с критериями контроля, установленными МСФО (IFRS) 10, физическое или юридическое лицо может быть признано лицом, под контролем которого находится микрофинансовая организация, независимо от размера участия данного лица в уставном капитале микрофинансовой организации.

Так, согласно пункту 7 МСФО (IFRS) 10 инвестор обладает контролем над объектом инвестиций, если данный инвестор:

— обладает в отношении объекта инвестиций полномочиями, предусмотренными пунктами 10–14 МСФО (IFRS) 10);

— подвергается рискам, связанным с переменным доходом от участия в объекте инвестиций, или имеет право на получение такого дохода (пункты 15 и 16 МСФО (IFRS) 10);

— имеет возможность использовать свои полномочия в отношении объекта инвестиций с целью оказания влияния на величину дохода инвестора (пункты 17 и 18 МСФО (IFRS) 10).

При этом полномочия инвестора в отношении объекта инвестиций определяются в первую очередь исходя из прав, которые предоставляют данному инвестору возможность в настоящий момент времени управлять значимой деятельностью объекта инвестиций, то есть деятельностью, которая оказывает значительное влияние на доход объекта инвестиций. Чтобы установить, являются ли указанные права достаточными для предоставления инвестору полномочий в отношении объекта инвестиций, необходимо рассмотреть цель и структуру объекта инвестиций, а также оценить наличие у инвестора практической возможности управлять значимой деятельностью объекта инвестиций, в том числе на основании прав, вытекающих из прямого и (или) косвенного распоряжения голосующими акциями (долями) объекта инвестиций. Приведенные в пунктах В18—В20 МСФО (IFRS) 10 условия также должны учитываться при выявлении у инвестора прав, достаточных для предоставления ему полномочий в отношении объекта инвестиций.

Реквизиты для оплаты за совершение юридически значимых действий по администрируемым Банком России платежам размещены и актуализируются на официальном сайте Банка России.

Код бюджетной классификации — «Прочие государственные пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий (государственная пошлина за совершение прочих юридически значимых действий)».

Плательщик может сформировать платежный документ в автоматизированном режиме, используя программный комплекс «Конструктор платежных поручений». Он предусматривает возможность печати сформированных платежных документов для осуществления оплаты государственной пошлины.

Смотрите также видеоинструкцию «Реквизиты для оплаты государственной пошлины за внесение сведений в государственный реестр микрофинансовых организаций».

Государственная пошлина, уплаченная наличными денежными средствами, может быть зачтена в случае представления платежного документа, подтверждающего факт уплаты государственной пошлины законным или уполномоченным представителем юридического лица и содержащего в графе «наименование плательщика» указание на то, что уплата государственной пошлины осуществляется от имени налогоплательщика, и расходного кассового ордера или иного документа, подтверждающего выдачу представителю юридического лица денежных средств на уплату государственной пошлины за счет собственных денежных средств юридического лица.

В соответствии с пунктом 3.1 Указания Банка России № 3984-У в случае изменения сведений, содержащихся в свидетельстве о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО (далее — свидетельство), микрофинансовая организация в течение 30 календарных дней со дня изменения указанных сведений представляет в Байк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) следующие документы:

• заявление о переоформлении свидетельства (рекомендуемый образец предусмотрен приложением 9 к Указанию Банка России № 3984-У с указанием основания для переоформления свидетельства (изменение наименования или реорганизация юридического лица в форме преобразования);
• копии документов, подтверждающих изменение сведений, содержащихся в свидетельстве;
• оригинал свидетельства, подлежащего переоформлению.

В соответствии с пунктом 3.2 Указания Банка России № 3984-У для выдачи дубликата свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО (далее — свидетельство) в случае его утраты (порчи) микрофинансовая организация представляет в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) следующие документы:

• заявление о выдаче дубликата свидетельства (рекомендуемый образец предусмотрен приложением 10 к Указанию Банка России № 3984-У);
• объяснение причин утраты свидетельства, подписанное руководителем микрофинансовой организации или уполномоченным им лицом (в случае утраты свидетельства), либо оригинал свидетельства (в случае его порчи);
• документ, подтверждающий уплату государственной пошлины за выдачу дубликата свидетельства.

Согласно пункту 4.2 части 1 статьи 333.33  Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина за выдачу дубликата свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО взамен утраченного или пришедшего в негодность — 300 рублей.

Согласно пункту 2.9 Указания Банка России № 3984-У в случае изменения сведений, предусмотренных частью 17 статьи 5 Закона № 151-ФЗ, микрофинансовая организация представляет в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) заявление о внесении изменений в сведения о микрофинансовой организации, содержащиеся в реестре МФО (риложение 6 к Указанию Банка России № 3984-У), и копии документов, подтверждающих такие изменения, в срок, установленный частью 17 статьи 5 Закона № 151-ФЗ.

В случае изменения иных сведений, содержащихся в реестре МФО (за исключением случаев, указанных в частях 5 и 8 статьи 41-1 Закона № 151-ФЗ), микрофинансовая организация представляет в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) заявление о внесении изменений в сведения о микрофинансовой организации, содержащиеся в реестре МФО (приложение 6 к Указанию Банка России № 3984-У), и копии документов, подтверждающих такие изменения, в течение трех рабочих дней со дня соответствующих изменений.

Дополнительно отмечаем, что реестр МФО содержит следующие сведения в отношении каждой микрофинансовой организации:

• порядковый номер записи;
• регистрационный номер записи (в соответствии с пунктом 2.7 Указания Банка России № 3984-У);
• дату внесения сведений о юридическом лице в реестр;
• дату принятия решения об исключении сведений о юридическом лице из реестра (при наличии);
• номер выданного бланка свидетельства;
• основной государственный регистрационный номер;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• вид микрофинансовой организации;
• полное наименование;
• сокращенное наименование (при наличии);
• адрес, указанный в ЕГРЮЛ;
• адреса официальных сайтов в сети Интернет;
• адрес электронной почты;
• сведения о лицах, указанных в части 1 статьи 41 и части 1 статьи 41-1 Закона № 151-ФЗ: фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, дата и место рождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), номер и дата решения об избрании (назначении);
• сведения об учредителях (акционерах, участниках) (для юридического лица — полное наименование, адрес, указанный в ЕГРЮЛ (для иностранных лиц — адрес регистрации), ОГРН и ИНН (при наличии); для физического лица — фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, дата и место рождения, ИНН, СНИЛС) и о доле их владения в уставном капитале микрофинансовой организации.

Согласно статье 333.16 Налогового кодекса Российской Федерации государственной пошлиной является сбор, взимаемый с лиц, указанных в статье 333.17 Налогового кодекса Российской Федерации, при их обращении в государственные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных главой 253 Налогового кодекса Российской Федерации. Отказ во внесении сведений в реестр МФО признается совершением юридически значимого действия.

Таким образом, при повторной подаче документов в Банк России организациям необходимо оплатить государственную пошлину заново.

Свидетельство о внесении сведений в государственный реестр микрофинансовых организаций направляется почтовым отправлением по адресу, по которому организация зарегистрирована в налоговом органе.

Организации необходимо направить в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) заявление от имени организации о повторном направлении свидетельства о внесении сведений в реестр МФО по адресу места нахождения организации.

В соответствии с пунктом 1 Указания Банка России от 28.06.2016 № 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (далее — Указание № 4054-У) резервы на возможные потери по займам формируются по правам требования микрофинансовой организации, возникшим со дня внесения сведений о ней в государственный реестр микрофинансовых организаций, вытекающим из договоров микрозайма и договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями. Таким образом, требования Указания № 4054-У по формированию резервов на возможные потери по займам не распространяются на иные займы, которые микрофинансовая организация вправе выдавать в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 9 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». В то же время в соответствии с положениями статьи 266 Налогового кодекса Российской Федерации микрофинансовая организация, как налогоплательщик, вправе создавать резервы по сомнительным долгам по любой задолженности перед ней, возникшей в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией. При этом в отношении задолженности, по которой микрофинансовая организация сформировала резерв на возможные потери по микрозайму, формировать резерв по сомнительным долгам не предусмотрено.

В соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 28.06.2016 № 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» РВПЗ формируются микрофинансовой компанией ежемесячно, микрокредитной компанией ежеквартально по состоянию на последнее число месяца для микрофинансовой компании (квартала для микрокредитной компании) при наличии неисполненных (полностью либо частично) обязательств перед микрофинансовой организацией в отношении задолженности по микрозаймам и по вложениям в права требования микрофинансовой организации, вытекающим из договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями, а также в отношении обязательств по реструктурированным микрозаймам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по состоянию на последнее число месяца для микрофинансовой компании (квартала для микрокредитной компании). В случае если есть просроченная задолженность по начисленным процентным доходам, которые являются платежом по займу, но нет просроченной задолженности по основному долгу, возникает риск потери как начисленных процентов, так и всей суммы основного долга. В связи с этим необходимо формировать РВПЗ по всей сумме основного долга (за исключением произведенных платежей в счет погашения основного долга) и сумме требований по начисленным процентным доходам. Категория займа выбирается в зависимости от продолжительности просроченных платежей.

Норматив достаточности собственных средств микрокредитной компании (НМКК1) рассчитывается в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 24.05.2017 № 4384-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов» (далее — Указание № 4384-У). При расчете норматива НМКК1 определяется показатель «Зс» — сумма задолженности МКК по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме), одновременно удовлетворяющим следующим условиям:

• заем или кредит предоставлен МКК физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками);
• заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока;
• предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза.

С учетом изложенного денежные средства, привлеченные МКК от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц, могут учитываться при расчете норматива НМКК1 только в случае, если указанные лица на дату расчета норматива являются учредителями (акционерами, участниками) МКК. В случае если заем (кредит) привлечен МКК от лица, которое на момент предоставления займа являлось учредителем (акционером, участником) МКК, а позднее вышло из состава учредителей (акционеров, участников), сумма привлеченного займа (кредита) может учитываться при расчете норматива НМКК1 исключительно до даты выхода такого лица, являющегося кредитором, из состава учредителей (акционеров, участников) данной МКК (при условии удовлетворения всем требованиям, установленным пунктом 2 Указания № 4384-У). В случае если заем (кредит) привлечен МКК от юридического лица, которое на момент предоставления займа (кредита) не являлось учредителем (акционером, участником) МКК, а позднее вошло в состав учредителей (акционеров, участников), сумма привлеченного займа (кредита) может учитываться при расчете норматива НМКК1 исключительно с даты вхождения такого лица в состав учредителей (акционеров, участников) данной МКК (при условии удовлетворения всем требованиям, установленным пунктом 2 Указания № 4384-У).