Система внутреннего контроля: единый подход для всех НФО

Банк России предлагает стандартизировать подходы к организации системы внутреннего контроля во всех некредитных финансовых организациях (НФО) и банковском секторе.

Концепция, разработанная регулятором по итогам анализа лучших международных практик и принципов, содержит рекомендации, выполнение которых позволит обеспечить соблюдение принципов этичности, законности и прозрачности при осуществлении деятельности участниками финансового рынка.

Системы внутреннего контроля, которые должны быть созданы в каждой НФО, позволят им более качественно оценивать эффективность и результативность ведения своего бизнеса, контролировать соблюдение нормативно-правовой базы, достоверность, полноту и своевременность представления всех видов отчетности для внешних и внутренних пользователей. Такие системы также призваны исключить вовлечение НФО в противоправную деятельность, в том числе легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, минимизировать коррупционную составляющую в деятельности компаний.

Кроме того, в документе закрепляются особенности надзора за соблюдением НФО требований к системе внутреннего контроля.

В дальнейшем на основе концепции Банк России намерен подготовить изменения в законодательство и  нормативную базу, касающиеся организации системы внутреннего контроля НФО.

Вопрос о целесообразности наделения Банка России правом применения мотивированного (профессионального) суждения в части оценки качества системы внутреннего контроля НФО будет рассмотрен после подведения итогов обсуждения консультативного доклада «Использование в надзорной практике Банка России мотивированного (профессионального) суждения».