Вопросы по составлению и представлению в Банк России данных внутреннего учета в формате XBRL-CSV
Общий вопрос.
Распространяется ли требование о представлении в Банк России данных внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг на дилерскую деятельность?
В отношении дилерской деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг отражается информация в отношении собственных сделок, а также операций и обязательств, связанных с собственными сделками. Таким образом, по собственным сделкам/операциям/обязательствам подлежат заполнению разделы 3, 5, 6 и 10 Информации из электронной базы данных внутреннего учета профессионального участника (далее – Информация).
Составление раздела 1 Информации.
В разделе 1 отражаются изменения условий договора, влияющие на изменения показателей раздела 1, описанные в пунктах 2.14 – 2.25 Порядка составления и представления в Банк России данных внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее – Порядок)?
В разделе 1 отражается информация о договорах на брокерское обслуживание или доверительное управление, в соответствии с которыми оказываются услуги клиентам, а также иных договорах, информацию о которых, по мнению отчитывающейся организации, необходимо отразить в связи с отражением сведений в разделах 2 – 11 Информации.
В случае изменения условий по заключенным договорам, в том числе условий, описанных в пунктах 2.14 – 2.25 Порядка, информация о таком факте отражается в разделе 1 отдельной строкой с указанием по группе аналитических признаков «Дата вступления в силу условий договора» даты внесения изменений в условия договора.
Составление раздела 2 Информации.
По поручениям на покупку бумаг по рыночной цене на сумму (клиент указывает общую стоимость и валюту) или покупку паев у управляющей компании показатели «Количество актива (объем) операции» и «Цена единицы (количество) актива в валюте цены» заполняться не должны, так как информация отсутствует в поручении клиента и отсутствует во внутреннем учете? Для таких заявок заполняется показатель «Сумма торгового поручения (требования) в валюте цены актива»?
В отношении поручения клиента на покупку бумаг по рыночной цене в разделе 2 указывается значение по показателю «Сумма торгового поручения (требования) в валюте цены актива» и не указываются значения по показателям «Количество актива (объем) операции» и «Цена единицы (количество) актива в валюте цены».
Составление раздела 2 Информации.
Какое значение необходимо указывать по показателю «Состояние поручения (требования) клиента» раздела 2 в отношении длящегося поручения, на основании которого на бирже выставлено несколько заявок и у этих заявок разный статус?
В связи с тем, что поручение полностью еще не исполнено, но исполнено частично по показателю «Состояние поручения (требования) клиента» раздела 2 указывается код «3».
Составление раздела 2 и раздела 3 Информации.
В случае предоставления информации по разделу 3 надо ли включать в раздел 2 информацию о поручениях клиентов, поданных в более ранние периоды, чем период, указанный в запросе (например, длящиеся поручения, стоп-заявки, дата подачи которых может быть гораздо ранее даты заключения сделки)?
В раздел 2 включаются поручения, поданные в рамках периода, указанного в запросе, а также поручения, на основании которых заключены сделки в рамках периода, указанного в запросе, независимо от даты подачи таких поручений.
Составление раздела 3 Информации.
Какое время необходимо указывать по показателю «Время документа, на основании которого внесена запись» раздела 3 в отношении биржевых отчетов/отчетов вышестоящих брокеров/иных документов, поступающих по электронным каналам связи и на бумажном носителе?
В разделе 3 по показателю «Время документа, на основании которого внесена запись» в отношении биржевых отчетов/отчетов вышестоящих брокеров/иных документов, поступающих по электронным каналам связи допустимо указывать время поступления документа в отчитывающуюся организацию. Для документов на бумажном носителе также допустимо указывать время поступления документа в отчитывающуюся организацию.
Составление раздела 3 Информации.
Какое значение «1» или «3» необходимо указать по показателю «Основание заключения сделки» раздела 3 в отношении сделки, заключенной отчитывающейся организацией за счет и по поручению своего клиента, с которым заключен договор на брокерское обслуживание и поручение на сделку (не длящееся) клиент подал в рамках договора на брокерское обслуживание?
В описанном случае по показателю «Основание заключения сделки» раздела 3 указывается значение «3».
Составление раздела 3 Информации.
Какое значение необходимо указать по показателю «Основание заключения сделки» раздела 3 в отношении собственных сделок отчитывающейся организации?
Составление раздела 3 Информации.
Если цена единицы актива сделки выражена в рублях, необходимо ли дублировать информацию о цене единицы актива в показателе «Цена единицы актива сделки в рублевом эквиваленте» или заполняется только показатель «Цена единицы (количество) актива в валюте цены»?
Информацию о цене единицы актива сделки, выраженной в рублях, необходимо указывать в качестве значений как по показателю «Цена единицы (количество) актива в валюте цены», так и по показателю «Цена единицы актива сделки в рублевом эквиваленте», так как в пункте 4.54 Порядка определено, что указывается цена единицы актива сделки в российских рублях.
Составление раздела 4 Информации.
В чем различие между кодом 101 и кодами
По показателю «Код назначения счета (раздела счета) внутреннего учета» раздела 4 коды
Составление раздела 5 Информации.
В разделе 5 выводятся только фактические транзакции по активам по сделкам и неторговым операциям? В случае если отражается фактическая транзакция по неторговым операциям, то не заполняются показатели «Идентификатор (уникальный номер) сделки» и «Идентификатор (уникальный номер) очередной (в том числе первой) части или очередного (в том числе первого) этапа сделки», а если фактическая транзакция связана с внебиржевой сделкой, то не заполняется показатель «Идентификатор (уникальный номер) поручения (требования) клиента», в случае если для внебиржевой сделки в системе внутреннего учета отсутствует поручение на сделку?
В раздел 5 включаются сведения об операциях с активами, совершенными в рамках отчетного периода. В отношении операций, не связанных с заключением сделки, по группам аналитических признаков «Идентификатор (уникальный номер) сделки» и «Идентификатор (уникальный номер) очередной (в том числе первой) части или очередного (в том числе первого) этапа сделки» указывается значение «НП». В отношении сделок и операций, совершенных не по поручению (требованию) клиента, по группе аналитических признаков «Идентификатор (уникальный номер) поручения (требования) клиента» указывается значение «НП».
Составление раздела 5 Информации.
В разделе 4 указывается информация обо всех разделах счетов внутреннего учета, а в разделе 5 по показателю «Код назначения счета (раздела счета) внутреннего учета» на выбор предлагается заполнять только значениями «101, 102, 103, 104, 199». Почему в разделе 5 нет других значений кодов?
Необходимо различать счета внутреннего учета для учета операций с активами и обязательств и счета внутреннего учета остатков активов. В разделе 5 отражаются сведения об операциях с активами в разрезе счетов внутреннего учета операций с активами.
То есть по группам аналитических признаков «Идентификатор (уникальный номер) счета внутреннего учета» и «Идентификатор (уникальный номер) раздела счета внутреннего учета» раздела 5 указываются идентификаторы счетов внутреннего учета операций с активами с указанием кодов
Составление раздела 6 Информации.
В разделе 6 отражаются только плановые транзакции по сделкам из раздела 3?
В разделе 6 отражаются обязательства как плановые, так и реальные (то есть обязательства, которые были входящими обязательствами и которые исполнены в рамках отчетного периода). В разделе 6 отражаются обязательства не только из сделок, указанных в разделе 3, но и иные обязательства: по уплате вознаграждения, возмещению расходов, уплате штрафов, неустоек, возврату клиентом активов профессиональному участнику рынка ценных бумаг (пункты 3.4 и 3.5 Положения Банка России от 31.01.2017 №
Составление раздела 7 Информации.
В раздел 7 отражаются фактические остатки по активам за каждый день периода, в котором были движения? Какая группировка записей ожидается в разделе 7? В разрезе актива, даты, подтверждающего документа и места хранения?
Да, за каждый день отчетного периода, по состоянию на конец которого по счету внутреннего учета был остаток актива в разрезе актива, счета (раздела счета) внутреннего учета, клиента, договора, портфеля (при наличии портфельного учета).
Составление раздела 8 Информации.
В соответствии с пунктом 3.19 Положения Банка России
от 31.01.2017 №
Просим подтвердить, что для кредитных организаций не требуется заполнение раздела 8?
Кредитные организации не заполняют раздел 8.
Составление раздела 9 Информации.
Что понимать под плановой позицией клиента для цели заполнения раздела 9?
Для цели заполнения раздела 9 плановая позиция – это остаток активов с учетом требований и обязательств по активу.
Составление раздела 10 Информации.
Почему значение «6 - показатель (индекс, ставка, волатильность рынка или иной показатель)» присутствует только в разделе 10?
В разделе 10 код «6» используется для цели идентификации базисных активов производных финансовых инструментов, являющихся показателями (например, индекс, ставка, волатильность рынка). В соответствии с требованием пункта 11.50 Порядка по показателю «Уникальное наименование базового (базисного) актива (инструмента, контракта)» указывается уникальное наименование базового (базисного) актива внебиржевого производного финансового инструмента или биржевого срочного контракта, присвоенное профессиональным участником рынка ценных бумаг и указанное по показателю «Уникальное наименование актива (инструмента, контракта)» раздела 10 в отношении базового (базисного) актива внебиржевого производного финансового инструмента или биржевого срочного контракта. В иных разделах Информации использование кода «6» не требуется.
Составление раздела 11 Информации.
Нужно ли в разделе 11 отражать информацию об отчитывающейся организации? В Порядке написано, что уникальный код клиента для отчитывающейся организации – это ИНН отчитывающейся организации. Или это значение отражается исключительно по группам аналитических признаков?
Информация об отчитывающейся организации в разделе 11 не отражается. При этом значение, соответствующее ИНН отчитывающейся организации, указывается при отражении дилерских сделок и операций по группе аналитических признаков «Идентификатор (уникальный код) клиента» разделов Информации.
Составление раздела 11 Информации.
Каким образом указывать сведения о клиентах, которые могут изменяться в процессе обслуживания клиента (например, статус квалифицированного инвестора, признак гражданства, статус налогового резидентства Российской Федерации)?
В разделе 11 параметры клиента, которые могут изменяться в процессе его обслуживания, следует указывать по состоянию на дату окончания периода, указанного в запросе.