Интервью Марата Шарифуллина информационному агентству «Татар-информ»

– Марат Дамирович, с сентября будет запущен проект по внедрению исламских финансов, в том числе в Татарстане. Поясните, пожалуйста, в чем их отличие от традиционных инструментов.

– Партнерские финансы достаточно широко распространены в мире. Как правило, под партнерскими понимаются финансовые продукты, основанные на принципах и этических нормах ислама. Однако партнерские продукты и услуги доступны всем, независимо от вероисповедания.

В основе партнерского финансирования лежат следующие принципы.

Во-первых, это соблюдение этических норм и социальная справедливость. Так, нельзя финансировать некоторые виды деятельности. Например, производство и торговлю алкоголем, табачными изделиями, азартные игры.

Во-вторых, это равноправное распределение ответственности и рисков. Отношения сторон строятся не по схеме «кредитор – должник», а на основе партнерства. Если в традиционных финансах кредитор получает вознаграждение вне зависимости от успешности деятельности заемщика, то в партнерских финансах стороны совместно несут риски убытков. Все условия договоров должны быть обговорены заранее. Запрещены контракты с высокой долей неопределенности, например традиционное страхование и различные производные финансовые инструменты – гарар.

Еще один принцип – сделки должны совершаться только в отношении реальной деятельности и активов. Поскольку деньги не являются реальным активом, в партнерских финансах они не могут быть предметом сделок сами по себе. Поэтому запрещены ростовщичество и ссудный процент – риба, а также спекуляция и получение дохода от случайных событий – майсир. Чтобы получить доход в партнерских финансах, необходимо либо совершить операцию с реальным активом, либо вложить средства в реальную экономическую деятельность и принять на себя все соответствующие риски.

– Что дает принятый закон?

– Закон впервые вводит в правовое поле понятие «деятельность по партнерскому финансированию». Он устанавливает требования к организациям, осуществляющим такую деятельность, порядок их включения и исключения из числа участников эксперимента, особенности бухгалтерского учета и отчетности, ряд других требований.

Немаловажно и то, что законом определен надзорный орган – Банк России. В целом основная цель эксперимента – апробация подходов к регулированию инструментов партнерского финансирования и подготовка предложений о внесении соответствующих изменений в российское законодательство.

– Чем ипотека в рамках партнерских финансов отличается от обычной? Когда ее можно будет взять?

– Отличия обусловлены принципами партнерских финансов. В традиционном ипотечном кредитовании вы получаете деньги в долг под залог жилья. Объектом в данном случае выступают именно деньги.

В случае с партнерским финансированием банк или другая организация, предоставляющая услуги партнерского финансирования, могут сами купить жилье и продать его вам с некоторой наценкой в рассрочку – это контракт типа «мурабаха». Здесь важно отметить, что величина наценки и, соответственно, общая сумма, которую вы должны выплатить банку, фиксируется при заключении договора и не может быть изменена.

Еще один вариант: банк совместно с вами на партнерских принципах инвестирует средства в недвижимость. Вы получаете эту недвижимость в пользование и постепенно выкупаете долю банка – это контракт типа «убывающая мушарака».

В обоих случаях объектом выступает непосредственно жилье, а не деньги. При этом отсутствуют штрафы, пени и неустойки в традиционном понимании.

В Татарстане уже сегодня работают организации, которые предоставляют финансирование на приобретение жилья с помощью контрактов «мурабаха» или «мушарака».

– Решил ли закон вопрос по налоговым вычетам, к примеру по партнерской ипотеке?

– Нормы об имущественных налоговых вычетах по аналогии с теми, которые применяются к традиционному ипотечному кредитованию – заемщик может получить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на сумму уплаченных процентов по кредиту, – в законе не прописаны. Но в практике организаций, предоставляющих услуги партнерского финансирования на приобретение недвижимости, есть примеры, когда их клиенты получали такие вычеты по договорам купли-продажи с рассрочкой платежа.

– Можно ли теперь при покупке жилья с помощью партнерских финансов использовать материнский капитал?

– Такая возможность включена в закон для кредитных организаций – в том числе благодаря усилиям Правительства Республики Татарстан. При заключении с банком договора купли-продажи жилья в рассрочку клиент сможет направить средства материнского капитала на погашение обязательств по этому договору.

Полная версия интервью – на сайте информационного агентства «Татар-информ».

Фото на превью: Банк России