Ситуация на финансовом рынке и стабилизационные меры

Перечень отраслей экономики, которые сильнее всего страдают от распространения коронавируса, определен постановлениями Правительства Российской Федерации.

В условиях масштабного сокращения спроса из-за пандемии в реструктуризации нуждаются не только предприятия наиболее пострадавших отраслей, но и более широкий перечень компаний. Поэтому 17 апреля 2020 года Банк России распространил действие мер поддержки на все виды деятельности, не указанные в предыдущих решениях регулятора. Если до начала ограничительных мер у заемщика было высокое кредитное качество (ссуды (кредиты) II категории качества на 1 марта 2020 года), то банки могут воспользоваться регуляторными послаблениями для реструктуризации таких ссуд вне зависимости от того, к какой отрасли относится заемщик.

Банк России предоставляет кредитным организациям право не ухудшать качество обслуживания долга по ссудам I и II категорий качества по состоянию на 1 марта, предоставленным лизинговым компаниям, которые были реструктурированы по причине того, что данные компании не могут осуществлять своевременные платежи из-за реструктуризации платежей клиентов, чье финансовое положение ухудшилось в результате распространения пандемии.

С 1 марта по 30 сентября 2020 года Банк России не применяет надбавки к коэффициентам риска по предоставляемым в данный период валютным кредитам организациям, производящим лекарственные средства, материалы и оборудование, применяемые в медицинских целях, а также по вложениям в номинированные в иностранной валюте долговые ценные бумаги таких организаций.

До 30 сентября 2020 года Банк России предоставляет банкам возможность:

• Не ухудшать оценку качества обслуживания долга вне зависимости от оценки финансового положения заемщиков — организаций уязвимых отраслей экономики по кредитам, реструктурированным в связи с пандемией.
• Принимать решение о неухудшении оценки финансового положения заемщика по таким кредитам для целей формирования резервов под потери, в случае если ухудшение финансового положения заемщика произошло после 1 марта 2020 года и обусловлено распространением пандемии.
• Не ухудшать по реструктурированным ссудам, предусматривающим изменение валюты кредита (займа) с иностранной валюты на валюту Российской Федерации, оценку качества обслуживания долга и (или) финансового положения заемщика, осуществленную на 1 марта 2020 года, если кредитные организации в соответствии с рекомендациями Банка России удовлетворяют обращения заемщика о такой реструктуризации долга.
• Использовать оценку стоимости залогов I и II категорий качества по состоянию на 1 января 2020 года, в том числе для расчета резервов на возможные потери по ссудам, в случае если обеспечение относится к I и II категориям качества.

Банк России запустил новый механизм поддержки и стимулирования кредитования малого и среднего бизнеса.

Требования к минимальному рейтингу кредитных организаций, участвующих в таком кредитовании, снижены: банкам, которым присвоен хотя бы один кредитный рейтинг не ниже «А-(RU)» по классификации рейтингового агентства АКРА (АО) или «ruА-» по классификации рейтингового агентства АО «Эксперт РА», кредиты Банка России будут предоставляться без обеспечения. Это существенно расширит круг банков — участников программы (с 31 до 64 банков) и сделает ее более доступной для малого и среднего бизнеса.

C 22 июня 2020 года процентная ставка по кредитам Банка России на поддержку кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, в том числе на неотложные нужды для сохранения занятости, составит 2,50% годовых. Эта ставка будет действовать как для новых, так и для ранее предоставленных банкам средств.

Кроме того, Банк России предоставил кредитным и микрофинансовым организациям возможность до 30 сентября 2020 года:

• не ухудшать оценку качества обслуживания долга вне зависимости от оценки финансового положения заемщика — субъекта МСП по реструктурированным ссудам;
• принимать решение о неухудшении оценки финансового положения заемщика — субъекта МСП для целей формирования резервов под потери.

Чтобы поддержать развитие ипотеки, а также компенсировать убытки банков, связанные с временным снижением процентных доходов, Банк России:

• отменил надбавки к коэффициентам риска по выданным до 1 апреля 2020 года ипотечным кредитам;
• снизил значения надбавок к коэффициентам риска по ипотечным кредитам и кредитам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, предоставленным с с 1 апреля 2020 года;
• включил в Ломбардный список ряд ипотечных облигаций, обладающих необходимым кредитным качеством и соответствующих иным установленным требованиям;
• для расширения возможности получения ипотеки для семей с детьми изменил порядок применения надбавок по кредитам с низким первоначальным взносом (до 10%). Для таких кредитов, погашаемых за счет материнского капитала, надбавки к коэффициентам риска будут снижаться по мере погашения кредита.

К середине 2020 года Банк России планирует реализовать положения стандарта Базель III, относящиеся к оценке риска по ипотечным ссудам. Коэффициенты риска по стандартным ипотечным кредитам с LTV менее 100% и приемлемым уровнем показателя долговой нагрузки будут установлены в диапазоне 20-50% (сейчас коэффициенты риска находятся в интервале 35-100%). Это будет способствовать снижению процентных ставок по ипотеке.

Банк России принял решения, дающие банкам возможность проводить ипотечные сделки удаленно и в целом расширяющие возможности предоставления дистанционных услуг:

• До 1 июля 2020 года регулятор применяет законодательно предусмотренные меры в отношении кредитных организаций за нарушение запрета открывать счета (вклады) клиентам без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя, только в случае выявления фактов открытия кредитными организациями таких счетов на основе недостоверных идентификационных сведений.
• Если у клиента имеется действительный квалифицированный сертификат, выданный действующим на момент выдачи аккредитованным удостоверяющим центром, повторно оформлять ему квалифицированный сертификат у обслуживающего банка не требуется.

Российские кредитные и некредитные финансовые организации продолжают бесперебойно функционировать и оказывать финансовые услуги компаниям и населению. Для этого Банк России принял следующие решения.

Чтобы стимулировать банки к реструктуризации текущих ссуд и выдаче новых долгосрочных кредитов Банк России ввел новые инструменты предоставления рублевой ликвидности кредитным организациям — аукционы репо на сроки 1 месяц и 1 год. Принять участие в таких аукционах смогут все банки, уже имеющие возможность совершать операции репо с Банком России. Подробнее...

Кредитным и некредитным финансовым организациям, применяющим нормативные акты Банка России по бухгалтерскому учету, предоставлено право до 1 января 2021 года отражать в бухгалтерском учете долевые и долговые ценные бумаги, приобретенные до 1 марта 2020 года, по справедливой стоимости на 1 марта 2020 года, а долговые ценные бумаги, приобретенные в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года, — по справедливой стоимости на дату приобретения.

Кредитным организациям предоставлена возможность включения операций в шести иностранных валютах (доллар США, евро, фунт стерлингов Соединенного Королевства, швейцарский франк, японская иена, китайский юань) в расчет обязательных нормативов (кроме расчета размеров (лимитов) открытой валютной позиции) по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на 01.03.2020, на период с 01.03.2020 по 30.09.2020 включительно.

Принято решение о послаблении по соблюдению системно значимыми банками норматива краткосрочной ликвидности Н26 (Н27):

• смягчены условия предоставления безотзывных кредитных линий в рамках соблюдения норматива краткосрочной ликвидности Н26 (Н27);
• плата за право пользования безотзывной кредитной линией снижена с 0,5 до 0,15%, пересмотрен порядок расчета максимального лимита безотзывной кредитной линии, общий лимит линии увеличен до 5 трлн рублей;
• не будет считаться нарушением норматива Н26 (Н27) снижение фактического значения данного норматива в результате недостатка высоколиквидных активов и иных альтернативных инструментов вследствие ограниченной возможности пролонгации или привлечения денежных средств на срок свыше 30 календарных дней.

Для повышения возможностей банковской системы по реструктуризации кредитов Совет директоров Агентства по страхованию вкладов принял решение снизить базовую ставку страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов с 0,15% до 0,1% расчетной базы. Также снижены дополнительная и повышенная дополнительная ставки страховых взносов — с 50% до 25% и с 500% до 300% базовой ставки соответственно. Новый уровень ставок будет применяться начиная с III квартала 2020 года.

Финансовым организациям, воспользовавшимся одним или несколькими видами регуляторных послаблений, рекомендовано в 1,5 раза увеличить долю отложенного вознаграждения для лиц, принимающих риски, по итогам 2020 года, а также в 1,5 раза увеличить период отсрочки выплаты отложенной части вознаграждения по итогам 2019 года.

Переносится применение ряда норм:

• до 30 сентября 2020 года отложено начало применения норм о порядке резервирования сделок слияния и поглощения;
• до 1 января 2022 года отложено вступление в силу норматива концентрации крупных кредитных рисков (Н30);
• рассмотрение вопроса о дифференцированных надбавках за системную значимость к нормативам достаточности капитала системно значимых кредитных организаций перенесено на 2021 год;
• до 1 июля 2021 года (на один год) перенесен срок очередного снижения концентрационных лимитов при инвестировании средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов (НПФ) и активов инвестиционных фондов.

До 1 января 2021 года НПФ предоставлено право не приводить портфели пенсионных резервов и пенсионных накоплений в соответствие с требованиями стресс-тестирования. НПФ и управляющие компании имеют право до 1 января 2021 года не приводить портфели в соответствие с установленными структурными ограничениями в случае возникновения нарушений в результате рыночных факторов и если величина несоответствия не превышает 50% от величины установленного структурного ограничения.

Кроме того, НПФ будет предоставлена возможность при проведении стресс-тестирования не переоценивать по справедливой стоимости активы, приобретенные до 1 марта 2020 года, а активы, приобретенные в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года, отражать по справедливой стоимости на дату приобретения. При стресс-тестировании НПФ рекомендовано использовать сценарий, опубликованный Банком России 30 сентября 2019 года.

В условиях улучшения эпидемиологической ситуации Банк России постепенно прекращает действия регуляторных послаблений в отношении отчетности финансовых организаций, а также частично возобновляет программу обследований. Подробнее....

Перечень форм отчетности и другой информации, для которых во втором полугодии 2020 года сохранятся сроки, превышающие сроки представления, установленные нормативными актами Банка России.

Банк России не применяет меры воздействия за ряд действий (бездействия), совершенных в периоды с 1 марта 2020 года по 1 марта 2021 года и с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года. Подробнее....

До 30 сентября 2020 года к страховым организациям Банк России не применяет меры воздействия за нарушение требований к максимальной доле корпоративных ценных бумаг в активах, в которые инвестируются страховые резервы, и в активах, в которые инвестируются собственные средства страховщика.

Для защиты прав заемщиков и снижения нагрузки на микрофинансовые институты Банк России:

• рекомендует микрофинансовым институтам ограничить личное взаимодействие с заемщиками, в том числе при взыскании просроченной задолженности, а также бумажный документооборот и использование наличных денег;
• разрешает жилищно-накопительным кооперативам проводить общие собрания удаленно или в форме заочного голосования.

В условиях распространения коронавирусной инфекции регулятор настоятельно рекомендует для сохранения здоровья людей и выполнения требований властей по изоляции проводить акционерные собрания исключительно в заочной форме.

При участии Банка России были приняты законодательные изменения, позволяющие акционерным обществам:

• увеличить срок проведения годовых общих собраний акционеров;
• не учитывать финансовые результаты деятельности акционерных обществ за 2020 год с точки зрения соотношения стоимости чистых активов и уставного капитала общества;
• проводить в 2020 году операции обратного выкупа своих акций на бирже по упрощенной процедуре;
• увеличить срок раскрытия эмитентами ценных бумаг годовой и промежуточной консолидированной финансовой отчетности;
• продлить срок для создания в публичных обществах комитета по аудиту наблюдательного совета и системы внутреннего аудита до 1 января 2021 года.