№ 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»

О приложении 2 к Положению № 716-П (часть 3)

Вопрос

1. Каким образом кредитной организации (головная кредитная организация банковской группы) (далее – кредитная организация) следует рассчитывать объем капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска в разрезе направлений деятельности и составляющих их процессов в целях исполнения абзаца третьего подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (далее – Положение № 716-П) с учетом регуляторного подхода, выбранного кредитной организацией в целях оценки объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска?

Должна ли кредитная организация для указанной цели рассчитывать показатель ОР, а также компоненты объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации видов операционного риска (?_{Ki, ИБ} и ?_{Ki, ОР}) в разрезе направлений деятельности и составляющих их процессов?

На какие критерии следует ориентироваться кредитной организации при определении степени (глубины) детализации направлений деятельности и составляющих их процессов в рамках процедур распределения капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска?

2. При каких условиях кредитная организация вправе не определять дополнительные компоненты объема капитала (?Кi), выделяемого на покрытие потерь от реализации отдельных видов операционного риска, помимо риска информационной безопасности, указанного в пункте 3 приложения 2 к Положению № 716-П (т е. учитывать их в целом в рамках показателя ?_{Ki, ОР})?

В случае если кредитная организация определяет дополнительные компоненты объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации отдельных видов операционного риска, помимо риска информационной безопасности, указанного в пункте 3 приложения 2 к Положению № 716-П, обязана ли кредитная организация также распределить показатель ОР по отдельным видам операционного риска в целях количественной оценки объема капитала, выделяемого в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала на покрытие потерь от реализации событий операционного риска в разрезе риска информационной безопасности и других видов операционного риска (в соответствии с абзацем третьим подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Положения № 716-П?

В случае если распределение показателя ОР обязательно, каковы критерии определения в нем отдельных видов риска?

Ответ

1. Кредитная организация самостоятельно определяет методику оценки объема капитала, выделяемого ей в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала, на покрытие потерь от реализации событий операционного риска при проведении количественной оценки уровня операционного риска. При этом кредитная организация самостоятельно определяет степень (глубину) детализации проводимой оценки в разрезе направлений деятельности, в том числе составляющих их процессов, и видов операционного риска, а также детализации показателей, указанных в формуле, приведенной в пункте 3 приложения 2 к Положению № 716-П, в зависимости от характера и масштаба деятельности кредитной организации.

Для оптимизации количественной оценки уровня операционного риска оценка выделяемого кредитной организацией капитала на покрытие потерь от реализации событий операционного риска по отдельным элементам детализации может проводиться агрегировано исходя из принципа существенности в зависимости от объема совершаемых операций, направлений деятельности, в том числе составляющих их процессов, и значимости отдельных видов операционного риска кредитной организации.

2. Кредитная организация вправе как признавать отдельные виды операционного риска значимыми, так и не выделять их как значимые и управлять ими в составе операционного риска как значимым риском в целом.

Таким образом, в зависимости от подходов, предусмотренных внутренними документами кредитной организации в соответствии с пунктом 8 приложения 2 к Положению № 716-П, а также исходя из результатов оценки значимости отдельных видов операционного риска кредитная организация может включать потери от реализации событий всех видов операционного риска в совокупную величину необходимого капитала или выделять дополнительные компоненты капитала на покрытие потерь от реализации отдельных видов операционного риска в случае отнесения их к значимым.

Кредитная организация определяет величину дополнительного компонента объема капитала, выделяемого ей на покрытие потерь от реализации отдельного вида операционного риска, в соответствии с абзацем одиннадцатым пункта 3 приложения 2 к Положению № 716-П как величину возможного превышения фактической величины чистых прямых потерь над контрольным значением контрольного показателя — лимита чистых прямых годовых потерь от реализации событий данного вида операционного риска. Таким образом, независимо от того, выделяются ли дополнительные компоненты объема капитала на покрытие потерь от реализации событий отдельных видов операционного риска, кредитная организация в целях количественной оценки объема капитала, выделяемого ей на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, распределяет расчетную величину размера операционного риска  в разрезе видов операционного риска, включая виды операционных рисков, на покрытие потерь от реализации событий которых кредитная организация выделяет дополнительные компоненты объема капитала.