Микрофинансовые организации

С перечнем документов, которые необходимо представить в Банк России юридическому лицу для внесения сведений о нем в реестр МФО, можно ознакомиться в Навигаторе по процедурам допуска.

В соответствии с пунктом 5 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У документы для внесения сведений о юридическом лице в реестр МФО, составленные на иностранном языке, должны быть легализованы, если иное не предусмотрено международными договорами, и представлены заявителем в Банк России с приложением перевода указанных документов на русский язык. Верность перевода и подлинность подписи переводчика должны быть засвидетельствованы в соответствии со статьей 35, частью 1 статьи 38, статьями 46 и 81 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.1993 № 4462-1.

Документы, подтверждающие получение образования за пределами Российской Федерации, должны быть представлены в Банк России с приложением свидетельства о признании иностранного образования на территории Российской Федерации, выданного федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере образования в соответствии со статьей 107 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ. Указанное свидетельство заявителем не представляется, если документ об образовании выдан иностранной образовательной организацией, включенной в перечень иностранных образовательных организаций, которые выдают документы об образовании, признаваемые в Российской Федерации, либо иностранной образовательной организацией, находящейся на территории иностранного государства, с которым Российской Федерацией заключен договор о взаимном признании и эквивалентности документов об образовании.

В соответствии с пунктом 6 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У заявитель должен представить в Банк России заявление о внесении сведений в реестр МФО и прилагаемые к нему документы (далее при совместном упоминании — документы для внесения сведений в реестр МФО) одним из следующих способов по выбору заявителя.

1. На бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Заявление о внесении сведений в реестр МФО должно быть подписано лицом, осуществляющим функции ЕИО заявителя, или иным лицом, уполномоченным им на подписание заявления о внесении сведений в реестр МФО. В случае если заявление о внесении сведений в реестр МФО подписано уполномоченным лицом, к указанному заявлению должна быть приложена копия документа, наделяющего указанное лицо полномочиями на подписание заявления.

В документах, состоящих более чем из одного листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества прошитых листов, содержащей подпись и расшифровку подписи лица, оформившего указанные документы, его должность.

Документы, предусмотренные подпунктами 4.1, 4.8, 4.15, 4.16, 4.20.2 — 4.20.7 пункта 4 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У, должны быть представлены в виде копий, заверенных лицом, осуществляющим функции ЕИО заявителя, или иным лицом, уполномоченным им на заверение документов, и содержать слова «копия верна», дату заверения, подпись и расшифровку подписи лица, заверившего копию. В случае если документы, указанные в настоящем абзаце, заверены лицом, уполномоченным ЕИО заявителя, к документам должна быть приложена копия документа, наделяющего указанное лицо полномочиями на заверение документов.

Одновременно с документами для внесения сведений в реестр МФО на бумажном носителе в Банк России должны быть представлены документы для внесения сведений в реестр МФО на электронном носителе информации (флеш-накопителе) в виде:

файла, сформированного с использованием электронного шаблона заявления о внесении сведений в реестр МФО, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена), — для заявления о внесении сведений в реестр МФО;

файлов с расширением pdf, содержащих электронные копии документов, — для документов, прилагаемых к заявлению о внесении сведений в реестр МФО.

2. В форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с юридическими лицами при использовании ими информационных ресурсов Банка России и личного кабинета, определенным на основании частей третьей и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции ЕИО заявителя, или иного лица, уполномоченного им на подписание документов.

Заявление о внесении сведений в реестр МФО должно быть представлено заявителем в Банк России в виде файла, сформированного с использованием электронного шаблона указанного заявления, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена).

Документы, прилагаемые к заявлению о внесении сведений в реестр МФО, должны быть представлены заявителем в Банк России в виде файлов с расширением pdf, содержащих электронные копии указанных документов.

В соответствии с пунктом 13 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У МКК для изменения вида МФО с МКК на МФК должна направить в Банк России заявление об изменении вида МФО и осуществлении деятельности в виде МФК в виде файла, сформированного с использованием электронного шаблона указанного заявления, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена). К указанному заявлению должны быть приложены в виде файлов с расширением pdf электронные копии следующих документов:
1) документов, предусмотренных подпунктами 4.1 — 4.10, 4.12, 4.13,
4.16 — 4.20 пункта 4 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У;
2) решений уполномоченного органа МКК (протокол заседания уполномоченного органа управления, приказа (распоряжения) (выписка из него) о назначении (избрании) на должность лица, осуществляющего функции главного бухгалтера и СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК);
3) решений уполномоченного органа МКК (протокол заседания уполномоченного органа управления, приказа (распоряжения) (выписка из него) о назначении (избрании) на должность лица, осуществляющего функции заместителя ЕИО, члена коллегиального исполнительного органа, заместителя главного бухгалтера МКК, руководителя и главного бухгалтера филиала МКК (в отношении МКК, принявшей решение о назначении (избрании) указанных лиц до даты направления в Банк России заявления об изменении вида МФО и осуществлении деятельности в виде МФК);
4) документов, предусмотренных подпунктом 2.5.2 пункта 2.5 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П (в отношении лица, осуществляющего функции заместителя ЕИО (кандидата на должность заместителя ЕИО), члена коллегиального исполнительного органа (кандидата на должность члена коллегиального исполнительного органа), главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера (кандидата на должность заместителя главного бухгалтера) МКК, руководителя и главного бухгалтера филиала (кандидатов на должности руководителя и главного бухгалтера филиала) указанной МКК);
5) документов, предусмотренных пунктом 3.1 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П (за исключением уведомления по форме, установленной приложением 4 к Положению Банка России от 27.12.2017 № 625-П) (в отношении членов совета директоров (наблюдательного совета) (при наличии) МКК);
6) документов, предусмотренных пунктом 2.3 Указания Банка России от 25.12.2017 № 4662-У (в отношении СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК).

В соответствии с пунктом 14 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У МФК для изменения вида МФО с МФК на МКК должна направить в Банк России заявление об изменении вида МФО и осуществлении деятельности в виде МКК в виде файла, сформированного с использованием электронного шаблона указанного заявления, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена).
К заявлению об изменении вида МФО и осуществлении деятельности в виде МКК в виде файлов с расширением pdf должны быть приложены составленные по состоянию на дату не ранее чем за 1 рабочий день до даты представления указанного заявления копии следующих документов:
документ, подтверждающий отсутствие у МФК обязательств по договорам займа перед физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, не являющимися ее учредителями (участниками, акционерами), составленный в произвольной форме;
подраздел 1 раздела I и подраздел 4 раздела II Отчета о микрофинансовой деятельности МФК, установленного приложением 1 к Указанию Банка России от 03.08.2020 № 5523-У.

В соответствии с пунктом 12 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У МФО должна информировать Банк России об изменениях сведений, содержащихся в реестре МФО, посредством представления в Банк России заявления о внесении изменений в сведения о МФО, содержащиеся в реестре МФО, в виде файла, сформированного с использованием электронного шаблона указанного заявления, размещенного на сайте Банка России (в Личном кабинете участника информационного обмена), в следующие сроки.

1. При изменении полного и (или) сокращенного (при наличии) фирменного (при наличии) наименования МФО на русском языке, а также адреса, указанного в ЕГРЮЛ, — не позднее 3 рабочих дней со дня государственной регистрации указанных изменений в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ (к заявлению должна быть приложена электронная копия учредительного документа МФО в виде файла с расширением pdf).

2. При изменении адреса официального сайта в сети Интернет (при наличии), номера контактного телефона и адреса электронной почты МФО — не позднее 3 рабочих дней со дня указанных изменений.

3. При приобретении лицом права прямо или косвенно либо совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) корпоративным договором, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) МКК, распоряжаться более 10 процентами акций (долей) МКК, составляющих уставный капитал МКК, — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения в ЕГРЮЛ изменений, а в случае, если внесение изменений в ЕГРЮЛ не требуется, — в течение 20 рабочих дней со дня, когда МКК стало известно или должно было стать известно об указанных изменениях (к заявлению должны быть приложены в виде файлов с расширением pdf электронные копии документов, указанных в пункте 4.1 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П, а также документов, подтверждающих право лица прямо или косвенно либо совместно с иными лицами распоряжаться более 10 процентами акций (долей) МКК, составляющих уставный капитал МКК (в отношении МКК).

4. При изменении количества акций (размера доли), составляющих уставный капитал МКК (в процентном выражении), право распоряжения которыми (которой) имеет лицо, — не позднее 10 рабочих дней со дня внесения в ЕГРЮЛ изменений, а в случае, если внесение изменений в ЕГРЮЛ не требуется, — в течение 20 рабочих дней со дня, когда МКК стало известно или должно было стать известно об указанных изменениях (к заявлению должны быть приложены электронные копии документов, подтверждающих указанные изменения, в виде файлов с расширением pdf (в отношении МКК).

Кроме того, в соответствии с пунктом 20 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У Банк России должен внести изменения в реестр МФО в следующие сроки.

1. Не позднее 5 рабочих дней со дня представления в Банк России:

документов, предусмотренных подпунктами 12.1 и 12.2 пункта 12 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У;

заявления о внесении сведений о правопреемнике в реестр в связи с реорганизацией микрофинансовой организации.

2. Не позднее 5 рабочих дней со дня представления в Банк России сведений о лицах, указанных в части 1 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, в соответствии с требованиями:

пунктов 2.12, 2.14, 2.18, 3.1, 3.5 и 3.8 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П;

пунктов 2.2, 2.3, 2.6 и 3.5 Указания Банка России от 25.12.2017 № 4662-У.

3. Не позднее 10 рабочих дней со дня представления в Банк России сведений о лицах, указанных в части 1 статьи 4.3 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, в соответствии с требованиями:

подпунктов 12.3 и 12.4 пункта 12 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У;

пункта 4.3 Положения Банка России от 27.12.2017 № 625-П;

пунктов 1.9, 1.11 и 1.12 Инструкции Банка России от 25.12.2017 № 185-И;

подпунктов 1.2 и 1.5 пункта 1 Положения Банка России от 26.12.2017 № 622-П.

В соответствии с частью 4 статьи 5 и частью 2 статьи 6 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ Банк России принимает решение о внесении (об отказе во внесении) сведений о юридическом лице в реестр МФО в течение 30 рабочих дней со дня получения от юридического лица заявления о внесении сведений в реестр МФО и прилагаемых к нему документов.
В соответствии с пунктом 15 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У Банк России должен принять решение об изменении (об отказе в изменении) вида МФО не позднее 30 рабочих дней со дня получения Банком России документов в соответствии с пунктами 13 или 14 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У.

В соответствии с подпунктом 4.1 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина составляет 1500 рублей.

Реквизиты Банка России для уплаты государственной пошлины размещены на сайте Банка России; код бюджетной классификации 99910807200010039110.

Государственная пошлина, уплаченная наличными денежными средствами, может быть зачтена в случае получения Банком России платежного поручения от банка плательщика, подтверждающего факт уплаты государственной пошлины законным или уполномоченным представителем юридического лица, содержащего в графе «наименование плательщика» указание на то, что уплата государственной пошлины осуществляется от имени налогоплательщика.

Необходимо отметить, что в платежном поручении при уплате государственной пошлины, осуществляемой от имени налогоплательщика и за счет его собственных денежных средств, информация о налогоплательщике может быть указана в поле «назначение платежа». Платежное поручение, сформированное в таком виде, также позволит Банку России установить, что соответствующая сумма государственной пошлины уплачена за внесение сведений о юридическом лице в реестр МФО именно юридическим лицом и именно за счет его собственных денежных средств.

Согласно статье 333.16 Налогового кодекса Российской Федерации государственной пошлиной признается сбор, взимаемый с лиц, указанных в статье 333.17 Налогового кодекса Российской Федерации, при их обращении в государственные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации.

Отказ во внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО признается юридически значимым действием.

Таким образом, в случае повторной подачи юридическим лицом в Банк России документов для внесения сведений о нем в реестр МФО этому юридическому лицу необходимо уплатить государственную пошлину заново.

Согласно части 12 статьи 5 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ (в ред. Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ) с 11.01.2021 в случае внесения сведений о юридическом лице в реестр МФО Банк России направляет МФО выписку из реестра МФО, подтверждающую внесение сведений о юридическом лице в реестр МФО. Форма указанной выписки и требования к ней, а также порядок и сроки ее направления МФО установлены Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5627-У.

Пунктом 23 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У предусмотрено, что Банк России должен представить любому лицу выписку из реестра МФО либо сообщить об отсутствии в реестре МФО запрашиваемых сведений не позднее 7 рабочих дней со дня поступления в Банк России запроса о предоставлении информации о наличии (об отсутствии) сведений о юридическом лице в реестре МФО, содержащего сведения, указанные в пункте 23 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У.

Процедуры переоформления и выдачи дубликата свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО действующей редакцией Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ и Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5627-У не предусмотрены.

В соответствии с частью 14 статьи 5 Федерального закона от 13.07.2020 № 196-ФЗ свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО, выданные на бумажном носителе до 11.01.2021, подтверждают внесение сведений о юридических лицах в реестр МФО по состоянию на 11.01.2021 при условии, что Банком России не принимались решения об исключении сведений о таких юридических лицах из реестра МФО.

Частью 16 статьи 5 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ установлено, что полное наименование (полное фирменное наименование) МФК должно содержать словосочетание «микрофинансовая компания» и указание на ее организационно-правовую форму. Сокращенное наименование (сокращенное фирменное наименование) МФК должно содержать словосочетание «микрофинансовая компания» или слово, образованное сочетанием букв «мфк», и указание на ее организационно-правовую форму. Полное наименование (полное фирменное наименование) МКК должно содержать словосочетание «микрокредитная компания» и указание на ее организационно-правовую форму. Сокращенное наименование (сокращенное фирменное наименование) МКК должно содержать словосочетание «микрокредитная компания» или слово, образованное сочетанием букв «мкк», и указание на ее организационно-правовую форму.

Также согласно пункту 10 части 1 статьи 12 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ МФО не вправе использовать полное и (или) сокращенное наименование, полное и (или) сокращенное фирменное наименование, совпадающие или сходные до степени смешения с полным и (или) сокращенным наименованием, полным и (или) сокращенным фирменным наименованием МФО и (или) кредитной организации, соответствующие сведения о которых были внесены в ЕГРЮЛ ранее сведений о МФО, использующей указанное наименование. Данный запрет не распространяется на МФО, использующие полное и (или) сокращенное наименование, полное и (или) сокращенное фирменное наименование, совпадающие или сходные до степени смешения с полным и (или) сокращенным наименованием, полным и (или) сокращенным фирменным наименованием аффилированных с ними МФО и (или) кредитных организаций.

В связи с изложенным при выборе наименования юридического лица рекомендуем руководствоваться:

1) сведениями, содержащимися в реестре МФО, размещенном на сайте Банка России;

2) сведениями, содержащимися в справочнике финансовых организаций, размещенном на сайте Банка России.

В случае выявления юридическим лицом совпадения или сходности его наименования до степени смешения с наименованием МФО и (или) кредитной организации такому юридическому лицу целесообразно воспользоваться сведениями, содержащимися в ЕГРЮЛ, в целях определения даты внесения в ЕГРЮЛ сведений о наименовании МФО и (или) кредитной организации.

 

В соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У решение Банка России о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО должно быть оформлено в виде уведомления о внесении сведений о юридическом лице в реестр и направлено МФО не позднее 3 рабочих дней со дня принятия указанного решения:

1) в форме электронного документа (при наличии у МФО доступа к Личному кабинету участника информационного обмена);

2) на бумажном носителе (в случае отсутствия у МФО доступа к Личному кабинету участника информационного обмена).

В соответствии с пунктом 11 Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У в случае принятия Банком России решения об отказе во внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня принятия указанного решения должен направить этому юридическому лицу соответствующее уведомление, содержащее мотивированное обоснование принятого решения, способом, которым документы для внесения сведений о юридическом лице в реестр МФО были представлены этим юридическим лицом в Банк России.

Кроме того, информация о принятом Банком России решении о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО размещается на сайте Банка России в разделе «Решения Банка России в отношении участников финансового рынка».

Также на сайте Банка России размещен и по мере необходимости актуализируется реестр МФО.

В соответствии со статьей 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ к лицу, осуществляющему функции ЕИО МКК, предъявляются требования к деловой репутации и квалификационные требования, установленные частями 1 и 2 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ.

Согласно части 3 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ лицо, осуществляющее функции ЕИО МКК, при назначении (избрании) на должность, а также в течение всего периода осуществления функций, включая временное исполнение должностных обязанностей, должно соответствовать квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, установленным частями 1 и 2 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ.

При этом в соответствии с пунктами 5 и 6 статьи 8 Федерального закона от 02.08.2019 № 271-ФЗ положения части 1 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ применяются к лицам, осуществляющим функции ЕИО МКК, в отношении юридических фактов, являющихся в соответствии с указанными положениями основаниями для признания лица не соответствующим требованиям к деловой репутации и имевших место с 01.07.2020. Необходимо учесть, что при проведении оценки соответствия указанных лиц требованиям к деловой репутации учитываются также юридические факты, имевшие место до 01.07.2020 и являвшиеся основаниями для признания лица не соответствующим требованиям к деловой репутации (ограничением для занятия должностей), предусмотренными статьей 4.1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, без учета изменений, внесенных Федеральным законом от 02.08.2019 № 271-ФЗ.

Согласно пункту 7 статьи 8 Федерального закона от 02.08.2019 № 271-ФЗ к лицам, осуществляющим функции ЕИО МКК на 01.07.2020, квалификационные требования, предусмотренные частью 2 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, применяются с 01.07.2025, за исключением случаев назначения указанных лиц на данную должность в той же или иной МФО с 01.07.2020.

Пунктом 3 части 2 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ установлено, что лицо, осуществляющее функции СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК должно соответствовать квалификационным требованиям, установленным Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В соответствии с пунктом 5 Указания Банка России от 05.12.2014 № 3470-У СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК, не являющейся малым или микропредприятием, должен иметь:

1) высшее юридическое или экономическое образование;

2) опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма или опыт руководства отделом (иным подразделением) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, не менее одного года;

либо:

1) иное высшее образование;

2) опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма или опыт руководства отделом (иным подразделением) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, не менее двух лет.

В соответствии с пунктом 7 Указания Банка России от 05.12.2014 № 3470-У СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ МКК, являющейся малым или микропредприятием, должен иметь:

высшее образование;

либо:

опыт работы в сфере в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее двух лет;

либо:

1) образование не ниже среднего профессионального;

2) опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее одного года.

Наряду с изложенным необходимо отметить, что в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России от 15.12.2014 № 445-П в МКК, соответствующей критериям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям исходя из среднесписочной численности работников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации, функции СДЛ ПОД/ФТиФРОМУ может исполнять руководитель МКК.

Частью 1 статьи 4.3 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ предусмотрено, что лицом, имеющим право прямо или косвенно либо совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) корпоративным договором, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) МКК, распоряжаться более 10 процентами акций (долей) МКК, составляющих уставный капитал МКК, не может являться:

1) юридическое лицо, которое зарегистрировано в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), перечень которых утвержден приказом Минфина России от 13.11.2007 № 108н, либо которое находится под прямым или косвенным контролем такого лица;

2) юридическое лицо, у которого за нарушение федеральных законов, нормативных актов Банка России была отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление деятельности на финансовом рынке, либо юридическое лицо, сведения о котором были исключены из реестра финансовых организаций соответствующего вида за нарушение федеральных законов, нормативных актов Банка России;

3) юридическое лицо в случае, если у его основного общества была отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление деятельности на финансовом рынке за нарушение федеральных законов либо если сведения о его основном обществе были исключены из реестра финансовых организаций соответствующего вида за нарушение федеральных законов, при условии, что со дня принятия указанных решений прошло менее трех лет;

4) лицо, не соответствующее требованиям к деловой репутации, установленным частью 1 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ;

5) юридическое лицо в случае, если лицо, осуществляющее функции ЕИО такого юридического лица, не соответствует требованиям к деловой репутации, установленным частью 1 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ.

Также необходимо отметить, что пунктами 5 и 6 статьи 8 Федерального закона от 02.08.2019 № 271-ФЗ предусмотрено, что с 01.07.2020 при проведении оценки соответствия лица, имеющего право прямо или косвенно либо совместно с иными лицами распоряжаться более 10% акций (долей) МКК, и ЕИО указанного лица требованиям к деловой репутации учитываются также юридические факты, имевшие место до 01.07.2020 и являющиеся основаниями для признания такого лица не соответствующим требованиям к деловой репутации (ограничением для занятия должностей), предусмотренными статьей 4.2 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ, без учета изменений, внесенных Федеральным законом от 02.08.2019 № 271-ФЗ.

В соответствии с частью 13 статьи 4.1-1 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ лицо, осуществляющее функции единоличного ЕИО МКК, ЕИО МФК, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера МФК, руководителя или главного бухгалтера филиала МФК, не вправе осуществлять функции ЕИО, главного бухгалтера в других финансовых организациях, являющихся кредитными организациями, иностранными банками, страховыми или клиринговыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли на товарных и (или) финансовых рынках, акционерными инвестиционными фондами, специализированными депозитариями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, организациями, осуществляющими деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, управляющими компаниями, МФО, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к МФО (за исключением случая, если МФО являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами).

В соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 аффилированными лицами юридического лица являются, в частности, лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ группой лиц признаются юридическое лицо и осуществляющие функции ЕИО этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо.

Согласно пункту 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ группой лиц признаются также лица, каждое из которых по какому-либо из указанных в пунктах 1 — 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ признаку входит в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в группу по какому-либо из указанных в пунктах 1 — 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ признаку.

Таким образом, лицо, осуществляющее функции ЕИО МФО, не вправе осуществлять аналогичные функции как в другой МФО (за исключением случая, если МФО являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами), так и в иных юридических лицах.

Как следует из части 3 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, руководитель МКК обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо МКК либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

При этом ведение в МКК бухгалтерского учета лицом, осуществляющим функции ЕИО МКК, Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ не допускается.