Информационное сообщение об особенностях представления надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования в Банк России в период до 30.06.2020
Страховым организациям
Обществам взаимного страхования
В соответствии с письмом Банка России от 20.03.2020 № 015-53/2037 «О комплексе мер по поддержке страхового рынка» (далее — Информационное письмо) Банк России не применяет меры воздействия:
- за нарушение срока представления отчетности по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленного Указанием Банка России от 25.10.2017 №
4584-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков»
(далее — Указание Банка России №4584-У), в случае нарушения срока до 10 рабочих дней; - за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
и 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)» ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).
Скорректированные в связи с Информационным письмом сроки представления в Банк России отчетности (за исключением отчетности в порядке надзора, представляемой на нерегулярной основе) приведены в приложении к настоящему информационному сообщению.
С учетом Информационного письма срок представления отчетности в порядке надзора по формам 0420166 «Сведения об утверждении аудиторской организации или индивидуального аудитора», 0420167 «Сведения о договоре на проведение аудиторской проверки» и 0420168 «Сведения об ответственном актуарии» может составлять до 15 рабочих дней с даты наступления события, являющегося основанием для представления соответствующей формы отчетности в соответствии с подпунктами
Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по формам 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» и 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)». Указанные контрольные соотношения будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер воздействия в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.
Таблица
| Идентификатор контрольного соотношения | Точка входа |
|---|---|
| valueAssertion_0420154_Razd1_25 | ep_SSDNEMED_10rd_sr_m |
| valueAssertion_0420154_Razd1_26 | |
| valueAssertion_0420154_Razd1_28 | |
| valueAssertion_0420154_Razd1_29 | |
| valueAssertion_0420154_Razd1_30 | |
| valueAssertion_0420154_Razd1_31 | |
| valueAssertion_0420154_Razd1_33 | |
| valueAssertion_0420154_Razd1_34 | |
| valueAssertion_0420154_Razd1_35 | |
| valueAssertion_y0420154_r2_289 | |
| valueAssertion_y0420154_r2_290 | |
| valueAssertion_y0420154_r2_291 |
Обращаем внимание, что согласно пункту 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019), размещенных на официальном сайте Банка России, при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности страховщик должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных.
Таким образом, при представлении данных отчетности по формам 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
и 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)» на отчетную дату 30.04.2020 и 31.05.2020 в соответствии с Информационным письмом необходимо ранее представленные пакеты отчетности на 30.04.2020 и 31.05.2020 дополнить данными по указанным формам отчетности и повторно представить их через личный кабинет участника информационного обмена.
- Отчетность в порядке надзора (за исключением отчетности в порядке надзора, представляемой на нерегулярной основе) и статистическая отчетность
- Общества взаимного страхования
Отчетная дата Последняя дата срока представления без учета Информационного письма Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2 Код формы по ОКУД и ее наименование 31.03.2020 17.04.2020 06.05.2020 ep_JTINS_10rd_sr_q 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420151 «Сведения об обособленных подразделениях»
3. 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
4. 0420155 «Отчет о страховых резервах»
(за исключением подразделов 2.3.2, 2.3.4, 2.3.6, 2.3.10) 5. 0420157 «Отчет об операциях перестрахования»
6. 0420158 «Отчет о структуре финансового результата по учетным группам»
7. 0420160 «Сведения о привлеченных средствах»
8. 0420161 «Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств»
9. 0420162 «Сведения о деятельности страховщика»
10. 0420163 «Отчет об операциях со связанными сторонами»
11. 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
12. 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»30.04.2020 20.05.2020 14.07.2020 ep_JTINS_10rd_sr_m 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
3. 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»31.05.2020 15.06.2020 14.07.2020 ep_JTINS_10rd_sr_m 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
3. 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)» - Страховые организации, занимающиеся исключительно обязательным медицинским страхованием
Отчетная дата Последняя дата срока представления без учета Информационного письма Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2 Код формы по ОКУД и ее наименование 31.03.2020 17.04.2020 06.05.2020 ep_SMOOMS_10rd_sr_q 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420151 «Сведения об обособленных подразделениях»
3. 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
4. 0420160 «Сведения о привлеченных средствах»
5. 0420161 «Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств»
6. 0420162 «Сведения о деятельности страховщика»
7. 0420163 «Отчет об операциях со связанными сторонами»
8. 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
9. 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
10. 0420169 «Сведения для расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности»30.04.2020 20.05.2020 14.07.2020 ep_SMOOMS_10rd_sr_m 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
3. 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»31.05.2020 15.06.2020 14.07.2020 ep_SMOOMS_10rd_sr_m 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
3. 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)» - Страховые организации, не занимающиеся исключительно обязательным медицинским страхованием
Отчетная дата Последняя дата срока представления без учета Информационного письма Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2 Код формы по ОКУД и ее наименование 31.03.2020 17.04.2020 06.05.2020 ep_SSDNEMED_10rd_sr_q 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420151 «Сведения об обособленных подразделениях»
3. 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
4. 0420155 «Отчет о страховых резервах»
(за исключением подразделов 2.3.2, 2.3.4, 2.3.6, 2.3.10) 5. 0420156 «Отчет о платежеспособности»
6. 0420157 «Отчет об операциях перестрахования»
7. 0420158 «Отчет о структуре финансового результата по учетным группам»
8. 0420159 «Сведения о сделках»
9. 0420160 «Сведения о привлеченных средствах»
10. 0420161 «Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств»
11. 0420162 «Сведения о деятельности страховщика»
12. 0420163 «Отчет об операциях со связанными сторонами»
13. 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
14. 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
15. 0420169 «Сведения для расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности»30.04.2020 20.05.2020 03.06.2020* ep_SSDNEMED_10rd_sr_m 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»14.07.2020 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
3. 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
4. 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»31.05.2020 15.06.2020 29.06.2020* ep_SSDNEMED_10rd_sr_m 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»14.07.2020 1. 0420150 «Общие сведения о страховщике»
2. 0420154 «Отчет о составе и структуре активов»
3. 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
4. 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
- Общества взаимного страхования
- Бухгалтерская (финансовая) отчетность
- Общества взаимного страхования
Отчетная дата Последняя дата срока представления без учета Информационного письма Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма Применяемый стандарт МСФО Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2 31.03.2020 17.04.2020 06.05.2020 9 ep_jtins_q 31.03.2020 17.04.2020 06.05.2020 39 ep_jtins_q_39 - Страховые организации, занимающиеся обязательным медицинским страхованием
Отчетная дата Последняя дата срока представления без учета Информационного письма Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма Применяемый стандарт МСФО Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2 31.03.2020 17.04.2020 06.05.2020 9 ep_ins_med_q - Страховые организации, не занимающиеся обязательным медицинским страхованием
Отчетная дата Последняя дата срока представления без учета Информационного письма Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма Применяемый стандарт МСФО Точка входа Таксономии XBRL версии 3.2 31.03.2020 17.04.2020 06.05.2020 9 ep_ins_not_med_q 31.03.2020 17.04.2020 06.05.2020 39 ep_ins_not_med_q_39
- Общества взаимного страхования
*При наличии ресурсов на стороне страховой организации в указанный срок также могут быть представлены данные отчетности по формам 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»
и 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»
за соответствующий период.
27 марта 2020 года