Рекомендации регулятора помогут выявить незаконные финансовые операции, проходящие через торговые точки

В «Вестнике Банка России» № 112 (1708) от 9 декабря 2015 года опубликованы Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов от 04.12.15 № 35-МР).

В рекомендациях регулятор отмечает, что объем операций по обналичиванию  денежных средств с помощью банковских счетов снизился, однако  при этом  фиксируется использование альтернативных схем, в  частности, с участием организаций розничной торговли.

Согласно схеме, выручка, которую получает предприятие, торгующее в розницу продуктами, автомобилями или строительными материалами, не отправляется на его банковские счета, а передается третьим лицам, «заказчикам» наличных денежных средств. Те в свою очередь «расплачиваются» за наличность, перечисляя деньги на расчетные счета торговой организации путем многочисленных транзитных операций. Чаще всего расчеты оформляются по договорам  об оказании услуг, договорам займа, уступки прав требования, агентским договорам, то есть таким, где не предусмотрена уплата налога на добавленную стоимость.

Банк России считает, что в результате этих операций происходит не только уклонение от уплаты налогов, но и легализация (отмывание)  доходов, полученных  преступным путем, а также преследуются иные противозаконные цели.

Банк России рекомендует кредитным организациям, где открыты счета предприятий розничной торговли, ряд мер, которые помогут  определить, насколько добросовестной является торговая организация в ведении своих финансовых операций. Если  на ее счета не вносится выручка, но регулярно поступают безналичные зачисления, регулятор разъясняет процедуру проверки финансовых операций торговой точки и дает рекомендации, как банку следует поступить с таким клиентом в соответствии с действующим законодательством.