Методологический комментарий к публикации «Финансовые активы и обязательства сектора «Домашние хозяйства» (операции и остатки) по отдельным финансовым инструментам»
Публикация «Финансовые активы и обязательства сектора „Домашние хозяйства“ (операции и остатки)» представляет информацию о балансовых показателях и операциях сектора «Домашние хозяйства» с финансовыми активами и обязательствами и является частью секторальных балансов и финансовых счетов системы национальных счетов Российской Федерации по сектору «Домашние хозяйства», формируемых Банком России в соответствии с п.16.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86БФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Данные о финансовых активах и обязательствах сектора «Домашние хозяйства» публикуются в соответствии с Календарем публикаций официальной статистической информации на ежеквартальной и ежемесячной основе. На ежемесячной основе публикуется оценка данных о финансовых активах и обязательствах сектора «Домашние хозяйства» по отдельным наиболее значимым финансовым инструментам.
Публикация «Финансовые активы и обязательства сектора „Домашние хозяйства“ (операции и остатки) по отдельным финансовым инструментам» представляет данные о финансовых активах и обязательствах домашних хозяйств в разрезе различных финансовых инструментов, что позволяет ее использовать при анализе динамики и структуры сбережений населения.
1. Методологические принципы формирования показателей финансовых активов и обязательств сектора «Домашние хозяйства»
Методологической основой составления данных о финансовых активах и обязательствах сектора «Домашние хозяйства» является Руководство по системе национальных счетов 2008 (далее — СНС-2008).
В соответствии с СНС-2008 балансовые показатели финансовых активов и обязательств содержат данные о запасах финансовых активов и обязательств на определенный момент времени. Стоимость активов на любой момент времени изменяется каждый раз, когда осуществляется операция, меняются цены или происходят другие изменения, влияющие на объемы активов и обязательств.
Балансовые показатели финансовых активов и обязательств, номинированные в иностранной валюте, переводятся в национальную валюту по курсу на последний рабочий день отчетного периода.
Операция — это экономический поток, представляющий собой взаимодействие между институциональными единицами по взаимному согласию. Операции с финансовыми активами и обязательствами, номинированными в иностранной валюте, переводятся в национальную валюту по среднему курсу за период, в котором проводилась операция.
Как правило, операции оцениваются на основе рыночной стоимости. В тех случаях, когда это невозможно вследствие недостатка или отсутствия информации, применяются косвенные методы вычисления стоимости операции.
Операции сектора «Домашние хозяйства» с некотируемыми акциями и прочим участием в капитале нерезидентов оцениваются согласно методологическим подходам шестого издания Руководства по платежному балансу и международной инвестиционной позиции (далее — РПБ6) и соответствуют данным платежного баланса. Операции сектора «Домашние хозяйства» с некотируемыми акциями и прочим участием в капитале нерезидентов с институциональными единицами резидентами не включаются в состав операций с иностранными ценными бумагами.
При отсутствии источников информации об операциях и балансовых показателях финансовых активов и обязательств сектора «Домашние хозяйства» указанные показатели определяются остаточным методом при известных общих суммах по всем секторам экономики.
Методология формирования показателей финансовых активов и обязательств сектора «Домашние хозяйства» может уточняться по мере совершенствования методов и подходов к оценке показателей в рамках работы по гармонизации данных показателей СНС и других областей макроэкономической статистики, а также по мере реализации рекомендаций второго этапа Инициативы стран Группы 20 по восполнению пробелов в статистических данных.
Определение сектора «Домашние хозяйства» соответствует Приложению В «Классификация институциональных секторов экономики» к Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм ОК
Институциональная единица — это экономическая единица, которая способна от своего имени владеть активами, принимать обязательства, участвовать в экономической деятельности и вступать в операции с другими единицами (СНС-2008: 4.2). Институциональные единицы группируются в секторы и подсекторы.
К сектору «Домашние хозяйства» относятся институциональные единицы, состоящие из одного физического лица или группы физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей.
2. Классификация финансовых инструментов
Классификация финансовых инструментов, используемая при формировании показателей финансовых активов и обязательств в отношении вложений домашних хозяйств в финансовые инструменты разработана в соответствии с методологическими принципами СНС-2008.
«Наличная валюта» включает все банкноты и монеты, выпущенные центральными банками. Активы сектора «Домашние хозяйства» в форме наличной валюты состоят из авуаров в наличной национальной валюте, которая является обязательством подсектора центрального банка, и в наличной иностранной валюте, которая является обязательством остального мира. Операции с наличной иностранной валютой охватывают ее покупку/продажу домашними хозяйствами как у нерезидентов, так и резидентов.
«Переводные депозиты» включают остатки средств сектора «Домашние хозяйства» на расчетных, текущих и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием пластиковых карт), открытых в действующих кредитных организациях в валюте Российской Федерации.
«Другие депозиты» включают остатки средств сектора «Домашние хозяйства» в действующих кредитных организациях на счетах срочных депозитов и иных привлеченных на срок средств в валюте Российской Федерации, всех видов депозитов в иностранной валюте, счетов в драгоценных металлах, а также все начисленные проценты по депозитным операциям.
«Депозиты в банках-нерезидентах» включают остатки средств сектора «Домашние хозяйства» на расчетных, текущих и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием пластиковых карт), на счетах срочных депозитов, открытых в банках-нерезидентах в иностранной валюте.
«Денежные средства на брокерских счетах» включают в себя остатки средств сектора «Домашние хозяйства» на брокерских счетах профессиональных участников рынка ценных бумаг (кредитных и некредитных финансовых организаций), предназначенных для учета средств клиентов и расчетов с клиентами и третьими лицами по брокерским операциям, которыми являются сделки профессиональных участников рынка ценных бумаг с ценными бумагами, драгоценными металлами, и (или) с иностранной валютой, а также по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, за счет и по поручению клиентов на основании заключенных договоров поручения или комиссии.
«Долговые ценные бумаги» включают в себя облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, депозитарные расписки на облигации и другие долговые ценные бумаги. Долговые ценные бумаги обеспечивают их держателям право на получение предусмотренных в контракте объемов платежей на установленную дату. К операциям с долговыми ценными бумагами можно отнести их эмиссию, а также их погашение, покупку и продажу.
«Кредиты и займы» — финансовые активы, которые создаются при непосредственном предоставлении средств заемщику кредитором и свидетельством которых являются необращающиеся документы. Эта категория включает все кредиты и займы, в том числе предоставляемые через механизмы овердрафта, кроме дебиторской/кредиторской задолженности. Кредиты и займы в обязательствах сектора «Домашние хозяйства» состоят из кредитов с учетом приобретенных кредитными организациями прав требования по кредитам; отдельно выделены данные об ипотечных жилищных кредитах, автокредитах, потребительских ссудах, прочих кредитах и требованиях по начисленным процентам, а также об ипотечных жилищных кредитах, выкупленных ипотечными агентами, с учетом погашения.
«Акции и прочие формы участия в капитале» включают в себя акции, в том числе акции акционерных инвестиционных фондов, депозитарные расписки на акции, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов и прочее участие в капитале. Под котируемыми акциями резидентов понимаются акции, допущенные к организованным торгам и включенные в котировальные списки (Первый и Второй уровень) на Московской бирже. Котируемые акции нерезидентов представляют собой акции, по которым присутствует рыночная котировка за последние три месяца, предшествующие отчетной дате. Акции и прочие формы участия в капитале представляют собой средства собственника в капитале институциональной единицы. В соответствии с подходами РПБ6 в прочее участие в капитале нерезидентов включаются прочие вложения капитального характера (безвозмездная помощь, техническое обслуживание, консалтинг, обучение персонала и т.д.), а также трансграничные вложения в недвижимость, которые рассматриваются как прямые инвестиции в участие в капитале условной институциональной единицы.
«Страховые и пенсионные резервы и пенсионные накопления» включают в себя страховые резервы по страхованию жизни, резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, пенсионные резервы, а также права на пенсионные пособия; отдельно выделены данные по договорам долгосрочных сбережений.
«Дебиторская/кредиторская задолженность» включает задолженность, связанную с покупкой и продажей ценных бумаг, выплатой дивидендов, аренды, заработной платы, оплатой налогов и услуг ЖКХ, а также прочую задолженность.
«Средства на счетах эскроу» включают в себя денежные средства на счетах физических лиц, открываемых для расчетов по договорам участия в долевом строительстве, а также по сделкам купли-продажи недвижимого имущества в соответствии с законодательством Российской Федерации.
3. Источники для расчета показателей
| Показатель | Источники |
|---|---|
| Наличная валюта | Денежный агрегат М0, баланс Банка России, отчетность по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409101), 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами, 0420410 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» (далее — отчетность по форме 0420410); 0420801 «Отчетность о соблюдении нормативов финансовой устойчивости деятельности жилищного накопительного кооператива» (далее — отчетность по форме 0420801), 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее — отчетность по форме 0420816); 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» (далее —отчетность по форме 0420820); 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» (далее — отчетность по форме 0420890), 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте», 0409608 «Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации», формы федерального статистического наблюдения № П-6 «Сведения о финансовых вложениях и обязательствах» (далее — № П-6), № |
| Переводные и другие депозиты в кредитных организациях | Формы 0409101, 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409110) |
| Депозиты в банках-нерезидентах | Формы 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний» (далее — отчетность по форме 0409405), 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц» (далее — отчетность по форме 0409407). Оценка Банка России в части оплаты нерегистрируемого экспорта и импорта товаров и услуг, а также приобретения домашними хозяйствами (владельцами иностранной недвижимости) товаров длительного пользования для собственных нужд в принимающей стране без ввоза их на территорию Российской Федерации |
| Денежные средства на брокерских счетах | Отчетность по формам 0409101 до 01.10.2022 включительно, 0409110 c 01.11.2022, 0420418 «Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг и деятельности по инвестиционному консультированию» до 01.04.2023 включительно, 0420410 до 01.09.2019 включительно, 0420431 «Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами» с 01.05.2023, обследование кредитных организаций по брокерским операциям до 01.10.2022 включительно |
| Долговые ценные бумаги | Данные депозитарного учета по формам 0409711 «Отчет по ценным бумагам» (далее — отчетность по форме 0409711) и 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» (далее — отчетность по форме 0420415) с учетом сделок РЕПО на Московской бирже, 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги (далее — отчетность по форме 0409404), выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов», 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)» (далее — отчетность по форме 0420416), 0420459 «Реестр ценных бумаг» (далее — отчетность по форме 0420459), 0409405, данные Московской биржи, информационная аналитическая система Cbonds |
| Кредиты и займы | Формы 0409101, 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации», 0420842 «Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда» (далее — отчетность по форме 0420842), форма 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам», 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании» (далее — отчетность по форме 0420840), 0420846 «Отчет от микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (далее — отчетность по форме 0420846), 0420810 «Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации» (далее — отчетность по форме 0420810), 0420820, 0420816, 0420801, 0420410, 0420414 «Сведения о выданных и полученных займах» (далее — отчетность по форме 0420414), 0420890, АСВ, № П-6, форма 0406006 «Ведомости банковского контроля по кредитному договору», бухгалтерская отчетность ипотечных агентов |
| Акции и прочие формы участия в капитале | Формы 0409711, 0420415, 0420459, 0409404, 0420416, 0409405, 0409407, 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)», данные Московской биржи, информационная аналитическая система Cbonds, ЕГРЮЛ |
| Страховые и пенсионные резервы и пенсионные накопления | Формы федерального статистического наблюдения № |
| Дебиторская/кредиторская задолженность | Формы № |
| Средства на счетах эскроу | Форма 0409101 |
4. Расширение публикации
Публикация «Финансовые активы и обязательства сектора „Домашние хозяйства“ (операции и остатки) по отдельным финансовым инструментам» будет дополняться по мере формирования информации по другим финансовым активам и обязательствам.