Методологический комментарий к таблицам финансовых потоков и запасов «от-кого-к-кому» системы национальных счетов Российской Федерации
I. Общие положения
Таблицы финансовых потоков и запасов «от-кого-к-кому» («From-Whom-to-Whom») содержат детализированную информацию о взаимоотношениях кредитора и заемщика в разрезе финансовых инструментов и формируются в соответствии с Руководством по Системе национальных счетов 2008 (European Commission, IMF, OECD, UN, World Bank, 2009).
Таблицы «от-кого-к-кому» представляют собой набор статистических показателей, сформированных по определенному финансовому инструменту, где балансовые позиции или финансовые операции секторов представлены в разрезе контрагентов, т.е. для каждого актива и обязательства показаны кредитор и заемщик.
Данная статистическая информация может формироваться в двух форматах: в формате матриц и в формате временных рядов. В таблицах «от-кого-к-кому», представленных в формате матриц, по горизонтали отражаются активы сектора экономики, по вертикали — обязательства. Взаимоотношения внутри одного сектора отражаются на пересечении соответствующего столбца и строки.
II. Формирование таблиц «от-кого-к-кому» по инструменту «Наличная валюта и депозиты»
Таблицы «от-кого-к-кому» формируются в разрезе следующих секторов экономики1:
Код СНС-2008 | Сектор (подсектор) |
---|---|
S121 + S122 | Банковская система (центральный банк и кредитные организации) |
S124 | Инвестиционные фонды |
S125 | Другие финансовые организации |
S128 | Страховщики |
S129 | Негосударственные пенсионные фонды |
S13 | Сектор государственного управления |
S11 | Нефинансовые корпорации |
S14+S15 | Домашние хозяйства и некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства (НКООДХ) |
S2 | Остальной мир |
Классификация и определения финансовых инструментов, используемых при формировании таблиц «от-кого-к-кому», соответствуют определениям, приведенным в СНС-2008.
Наличная валюта и депозиты включает в себя наличную валюту (F.21, СНС-2008: 11.52), переводные депозиты (F.22, СНС-2008: 11.54) и другие депозиты (F.29, СНС- 2008: 11.59).
Наличная валюта включает в себя все банкноты и монеты, выпущенные центральными банками. Наличная валюта может являться обязательством только двух секторов — подсектора центрального банка (валюта Российской Федерации) и сектора остального мира (иностранная валюта). Наличная валюта может быть активом институциональных единиц любого сектора.
К инструменту «Депозиты» относятся банковские счета, депозиты (вклады) до востребования, аккредитивы, а также срочные депозиты, обязательные резервы кредитных организаций в Банке России и Резервная позиция в МВФ. Операции между кредитными организациями (включая банки-нерезиденты) как в части депозитов, так и в части кредитов, классифицируются в соответствии с СНС-2008 как депозиты («Межбанковская позиция», F.221, СНС-2008: 11.56). Депозиты могут являться обязательствами только единиц подсекторов «Банковская система» и сектора «Остальной мир».
Таблицы «от-кого-к-кому» составляются на неконсолидированной основе, что подразумевает отсутствие взаимного погашения операций с активами и корреспондирующих с ними операций с обязательствами внутри одного институционального сектора.
В отдельных случаях возможны незначительные расхождения между итогом и суммой слагаемых, а также с соответствующими показателями финансовых счетов и балансов финансовых активов и обязательств СНС Российской Федерации, что связано с округлением данных.
III. Источники информации
При формировании таблиц «от-кого-к-кому» по инструменту «Наличная валюта и депозиты» используются следующие источники информации:
Наименование используемой информации | Условное обозначение |
---|---|
Данные денежно-кредитной статистики | ДКС |
Международная инвестиционная позиция Российской Федерации | МИП |
Отчетность по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» | 0420502 |
Отчетность управляющего ипотечным покрытием | ИСУ |
Отчетность Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» | АСВ |
Отчетность некредитных финансовых организаций (формы 0420001; 0420410; 0420801; 0420816; 0420820; 0420890) | НФО |
Отчетность по форме федерального статистического наблюдения № П-6 «Сведения о финансовых вложениях и обязательствах» | П-6 |
Отчетность по форме федерального статистического наблюдения № |
|
Отчетность по форме федерального статистического наблюдения № |
|
Отчет по форме 0507022 «Баланс исполнения консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов» | 0507022 |
Оценочное значение | E |
При отсутствии информации о контрагентах операций отдельные показатели таблицы «от-кого-к-кому» оцениваются с помощью алгоритмов на основе имеющихся секторальных счетов и балансов. Информация может быть оценена остаточным методом или с помощью метода «pro rata». Метод «pro rata» использует относительные доли активов и обязательств секторов-контрагентов в общем объеме активов/обязательств.
При формировании таблиц «от-кого-к-кому» используются математические методы для заполнения пропусков в данных и для балансировки имеющихся данных. В частности, используется RAS-процедура (модель бипропорциональной корректировки).
Схема использования информационных источников при формировании таблиц «от-кого-к-кому» по инструменту «Наличная валюта и депозиты»
Обязательства следующих секторов: | ||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
S121+S122 | S124 | S125 | S128 | S129 | S13 | S11 | S14+S15 | S2 | Итого по всем контрагентам | |||
Активы следующих секторов: | S121+S122 | Банковская система | ДКС | — | — | — | — | — | — | — | МИП | Сумма |
S124 | Инвестиционные фонды | 0420502 / ИСУ | — | — | — | — | — | — | — | 0420502 / ИСУ | 0420502 / ИСУ | |
S125 | Другие финансовые организации | ДКС / АСВ / НФО / П-6 | — | — | — | — | — | — | — | МИП / АСВ / НФО / П-6 | Сумма | |
S128 | Страховщики | — | — | — | — | — | — | — | ||||
S129 | Негосударственные пенсионные фонды | — | — | — | — | — | — | — | ||||
S13 | Государственное управление | ДКС / E | — | — | — | — | — | — | — | МИП / E | ДКС/ МИП / 0507022 | |
S11 | Нефинансовые корпорации | ДКС / Е | — | — | — | — | — | — | — | П-6 / МИП | Сумма | |
S14+S15 | Домашние хозяйства и НКООДХ | ДКС / E | — | — | — | — | — | — | — | МИП / E | ДКС/ МИП / E | |
S2 | Остальной мир | МИП | — | — | — | — | — | — | — | — | МИП | |
Итого по всем контрагентам | Сумма | — | — | — | — | — | — | — | МИП | Сумма |
1 Подробное описание секторов и подсекторов экономики, а также финансовых инструментов приведено в Методологии формирования финансовых счетов и балансов финансовых активов и обязательств системы национальных счетов Российской Федерации, размещенной на официальном сайте Банка России (Статистика/Макроэкономическая финансовая статистика/Финансовые счета и балансы финансовых активов и обязательств системы национальных счетов Российской Федерации).