Отчетность специализированных депозитариев

В соответствии с подпунктом 2.12 пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420864, установленных в приложении 1 к Указанию № 6270-У, при отражении сведений о денежных средствах, предоставленных клиринговой организации в качестве клирингового обеспечения, указываются идентификатор брокера, являющегося участником клиринга, с которым негосударственным пенсионным фондом (управляющей компанией негосударственного пенсионного фонда) заключен брокерский договор, по группе аналитических признаков «Идентификатор брокера» и идентификатор брокерского договора по группе аналитических признаков «Идентификатор брокерского договора».

В случае если денежные средства предоставлены клиринговой организации в качестве клирингового обеспечения без привлечения брокера, при отражении в отчетности по форме 0420864 сведений о таких денежных средствах по классу активов «Денежные средства, предоставленные в распоряжение клирингового центра в качестве клирингового обеспечения» по группам аналитических признаков «Идентификатор брокера» и «Идентификатор брокерского договора» специализированному депозитарию следует указывать значение «НП» (не применимо).

В аналогичном порядке сведения о денежных средствах, предоставленных клиринговой организации в качестве клирингового обеспечения, указываются в отчетности по формам 0420865 «Отчет о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов», 0420866 «Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов», 0420867 «Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых указанной управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений», установленным в приложении и 1 к Указанию № 6270-У.

Ценные бумаги международных компаний в отчетности по форме 0420872 необходимо отражать в подразделе 2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» раздела III «Активы» и подразделе 2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» Расшифровок раздела III «Активы».

При отражении в пункте 1.1 подраздела 1 Расшифровок раздела III «Активы» отчетности по форме 0420872 сведений о денежных средствах на банковском счете НКО НКЦ (АО), открытом в НКО АО НРД, по показателю «Наименование кредитной организации» следует указать значение «Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий».