Информационное сообщение об особенностях представления надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в Банк России в период до 30.06.2020
Негосударственным пенсионным фондам
В связи с письмом Банка России от 20.03.2020 № 015-54/2082 «О комплексе мер по поддержке рынка коллективных инвестиций» (далее — Информационное письмо) до сведения негосударственных пенсионных фондов доводится информация о крайних сроках представления в Банк России надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее — отчетность) негосударственных пенсионных фондов, предусмотренной Указанием Банка России от 27.11.2017 №
В период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 отчетность должна представляться в Банк России с учетом сроков, приведенных в приложении 1 к настоящему письму.
Дополнительно сообщаем, что при представлении отчетных данных по форме 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» по точке входа, имеющей техническое наименование ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr, по состоянию на отчетную дату 31.03.2020 отдельно от отчетных данных по формам 0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению», 0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию» на отчетную дату 31.03.2020, возможно срабатывание межформенных контрольных соотношений, представленных в таблице. В указанном случае срабатывание таких контрольных соотношений следует игнорировать.
Таблица
Идентификатор контрольного соотношения |
---|
valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_1_19 |
valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_2_19 |
valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_1_19 |
valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_2_19 |
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, негосударственный пенсионный фонд должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.
Приложение
Отчетная дата | Форма отчетности | Точка входа | Последняя дата срока представления без учета Информационного письма | Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма | Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма | |
---|---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
Дата изменения сведений (T) | 0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде», разделы 1, 7, 8 | ep_nso_npf_non-reg | для разделов 1,7: (T+5 рабочих дней), для раздела 8 (T+3 рабочих дня) |
T+15 рабочих дней | ||
День окончания квартала, в котором произошли изменения (N) | 0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде», разделы |
ep_nso_npf_non-reg | N + 30 календарных дней | N+ 60 календарных дней | ||
31.12.2019 | 0420251 «Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда» | ep_nso_npf_y_90d_ex_reestr | 10.04.2020 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | |
0420252 «Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда» | 29.04.2020 | |||||
0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению» | ||||||
0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию» | ||||||
0420259 «Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда» | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | |||||
0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» (СПОД) | ||||||
0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда» (СПОД) | ||||||
0420257 «Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования» | ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420257 | 10.04.2020 | 29.04.2020 | 29.04.2020 | ||
0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам» | ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420258 | 10.04.2020 | 29.04.2020 | 29.04.2020 | ||
0420201 «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» | ep_npf_ao_y_39 ep_npf_ao_y |
10.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | ||
0420202 «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» | ||||||
0420203 «Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» | ||||||
0420204 «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» | ||||||
примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности | ||||||
29.02.2020 | 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» | ep_nso_npf_m_30d | 10.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств» | ||||||
0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» | ||||||
0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда» | ||||||
31.03.2020 | 0420251 «Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда» | ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr | 30.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
0420252 «Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда» | 30.05.2020 | |||||
0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» | 30.04.2020 | |||||
0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению» | 30.05.2020 | |||||
0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию» | 30.05.2020 | |||||
0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств» | 30.04.2020 | |||||
0420259 «Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда» | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | |||||
0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» | ||||||
0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда» | ||||||
0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам» | ep_nso_npf_q_30d_reestr_0420258 | 30.04.2020 | 30.05.2020 | |||
0420201 «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» | ep_npf_ao_q_39 ep_npf_ao_q |
30.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | ||
0420202 «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» | ||||||
0420203 «Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» | ||||||
0420204 «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» | ||||||
избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности | ||||||
30.04.2020 | 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» | ep_nso_npf_m_30d | 01.06.2020 (первый рабочий день) | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств» | ||||||
0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» | ||||||
0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда» | ||||||
31.05.2020 | 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» | ep_nso_npf_m_30d | 30.06.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств» | ||||||
0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» | ||||||
0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда» |
27 марта 2020 года