Информационное сообщение о порядке представления в Банк России отчетных данных оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета и отчета о финансовых результатах на базе таксономии XBRL Банка России (начиная с версии 5)
Начиная с версии 5 таксономии XBRL Банка России (далее — таксономия) в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета1 (далее — оборотная ведомость) и отчете о финансовых результатах2 номера счетов бухгалтерского учета второго порядка и символов отчета о финансовых результатах, которые действовали в отчетном периоде согласно требованиям, установленным Положением Банка России № 486-П3, Положением Банка России № 487-П4 и Положением Банка России № 612-П5, и по которым в отчетном периоде у организации присутствовали значения, указываются организацией в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков «Номер счета второго порядка» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaTaxis) показателей оборотной ведомости и «Номер счета второго порядка и номер символа отчета о финансовых результатах» (dim-int:NomSchetVtorogoPoryadkaISimvOFRTaxis) показателей отчета о финансовых результатах.
В оборотной ведомости значения аналитических признаков группы аналитических признаков «Номер счета второго порядка» указываются в формате «XXXXX», где «XXXXX» — номер счета бухгалтерского учета второго порядка.
В отчете о финансовых результатах значения аналитических признаков группы аналитических признаков «Номер счета второго порядка и номер символа отчета о финансовых результатах» указываются в формате «XXXXX.YYYYY», где «XXXXX» — номер счета бухгалтерского учета второго порядка (в случае если для символа отчета о финансовых результатах номер счета бухгалтерского учета второго порядка не предусмотрен, указываются 5 нулей), «YYYYY» — номер символа отчета о финансовых результатах.
В целях осуществления сверки номеров счетов бухгалтерского учета второго порядка и символов отчета о финансовых результатах, используемых для формирования значений вышеуказанных аналитических признаков и включаемых в отчеты XBRL организаций, формируемые и представляемые в Банк России с использованием таксономии (начиная с версии 5), разработаны внешние справочники, которые содержат перечень счетов бухгалтерского учета второго порядка (файл «COA.xml») и символов отчета о финансовых результатах (файл «PL_Symbols.xml») в соответствии с Положением Банка России №
Внешние справочники размещены на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/ Финальная таксономия XBRL Банка России/ Внешние справочники (начиная с 5 версии)».
27 декабря 2022 года.
1 Отчетность по форме 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика»; отчетность по форме 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда»; отчетность по форме 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»; отчет по форме 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»; отчетность по форме 0420105 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера»; отчетность по форме 0420761 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета бюро кредитных историй»; раздел 13 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитного рейтингового агентства» отчетности по форме 0420880 «Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства».486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» (Положение Банка России № 486-П). Банка России от 02.09.2015 № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» (Положение Банка России № 487-П). Банка России от 25.10.2017 № 612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями» (Положение Банка России № 612-П).
2 Отчетность по форме 0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»; отчетность по форме 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»; отчетность по форме 0420411 «Отчет о доходах и расходах»; отчет по форме 0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»; отчетность по форме 0420106 «Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)»; отчетность по форме 0420763 «Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй»; раздел 14 «Сведения о доходах и расходах кредитного рейтингового агентства» отчетности по форме 0420880 «Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства».
3 Положение Банка России от 02.09.2015 №
4 Положение
5 Положение