Информационное сообщение о представлении в Банк России отчетности управляющей компании, специализированного депозитария, осуществляющих прекращение паевого инвестиционного фонда
Управляющим компаниям инвестиционных фондов,
паевых инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных фондов
Специализированным депозитариям
В соответствии с пунктом 2 статьи 32 Федерального закона от 29.11.2001 №
Указание Банка России №
(далее — дата ВОП).
Форма справки о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) установлена в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 №
В целях исполнения пункта 2 статьи 32 Федерального закона №
- подготовить отчет по форме 0420502 в формате XBRL в следующей версии таксономии XBRL Банка России в зависимости от даты ВОП:
Интервал дат, в который попадает дата ВОП
Версия таксономии
Точка входа
30.09.2019 — 31.03.2021
3.1 с расширенным сроком действия
ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514.xsd1
01.04.2021-30.09.2021 3.2
ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514.xsd1
с 01.10.2021
4.2
ep_nso_uk_nr_0420502_0420514.xsd22
В отчете по форме 0420502 даты в элементе периода контекста для показателей на отчетную дату указать исходя из даты ВОП (установить следующие параметры отчетных дат):
- parameter: refPeriodEnd (дата, по состоянию на которую представляется отчетность) — дата ВОП;
- parameter: refPeriodStart (предыдущая отчетная дата) — последний рабочий день календарного месяца, предшествующего календарному месяцу, в который входит дата ВОП;
- представить в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL в составе пакета отчетности по точке входа в соответствии с Таблицей 1 с использованием сервиса приема электронных документов «Личный кабинет участника информационного обмена». При этом в сервисном файле Service.xml указанного пакета отчетности в качестве параметра ReportDate должна быть указана дата ВОП.
Например, ЛОП представляет в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL по паевому инвестиционному фонду, у которого датой ВОП является 12.11.2020. В этом случае ЛОП формирует пакет отчетности:
- в таксономии 1 с расширенным сроком действия по точке входа ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514.xsd;
- в атрибуте «ReportDate» в сервисном файле Service.xml указывает дату ВОП —
«2020-11-12»; - в значениях контекстов указывает для показателей: на текущую отчетную дату — parameter: refPeriodEnd — дату ВОП
«2020-11-12», на предыдущую отчетную дату — parameter: refPeriodStart —«2020-10-30»;
- получить уведомление о регистрации пакета с отчетом по форме 0420502, содержащее регистрационный номер, дату и время регистрации пакета, статус;
- в актуальной Программе-анкете подготовки электронных документов для субъектов рынка коллективных инвестиций (АИФ, УК и СД) — версия 2.16.3, размещенной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», выбрать форму «Отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда» в разделе «Прекращение паевых инвестиционных фондов», заполнить ее и в разделе «Сопроводительное письмо», дополнительно:
- приложить Отчет в формате «.pdf»;
- указать в поле «Краткое содержание письма»:
- полное название паевого инвестиционного фонда;
- краткое фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
- регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
- регистрационный номер, дату и время представления пакета отчетности в формате XBRL, в котором ЛОП сформировал отчет по форме 0420502, статус пакета отчетности.
Например, «Отчет о прекращении Открытого паевого инвестиционного фонда „Паевой“ под управлением ООО Управляющей компании „Управляющая“, рег. № ПДУ 2955, отчет по форме 0420502 представлен в формате xbrl,
рег. № пакета 17_001_001_00000001 от 15.06.2020 13:15, статус пакета „Зарегистрировано“».В случае если дата ВОП наступила до 30.09.2019, отчет по форме 0420502 формируется в формате XBRL с учетом следующего:
- пакет отчетности следует формировать в версии таксономии XBRL, действующей на дату его представления в Банк России по точке входа, которая указана в Таблице 1 для выбранной версии таксономии;
- даты в элементе периода контекста для показателей на отчетную дату следует указывать, исходя из даты ВОП (устаноить следующие параметры отчетных дат):
- parameter: refPeriodEnd — дата ВОП;
- parameter: refPeriodStart — последний рабочий день календарного месяца, предшествующего календарному месяцу, в который входит дата ВОП;
- в сервисном файле Service.xml вышеуказанного пакета отчетности в качестве значения атрибута ReportDate следует указывать дату представления отчета по форме 0420502 в формате XBRL в Банк России.
Например, ЛОП представляет в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL 27.07.2021, при этом датой ВОП является 20.10.2017. В этом случае ЛОП формирует пакет отчетности:
- в таксономии 3.2 по точке входа ep_nso_uk_non_regxsd;
- в атрибуте «ReportDate» в сервисном файле Service.xml указывает дату направления отчетности —
«2021-07-27»; - в значениях контекстов указывает для показателей: на текущую отчетную дату — parameter: refPeriodEnd —
«2017-10-20», на предыдущую отчетную дату — parameter: refPeriodStart —«2017-09-29».
Настоящее информационное сообщение отменяет следующие информационные сообщения Банка России:
от 28.06.2018 «Информационное сообщение о представлении в Банк России отчетности управляющей компании, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда, и отчетности управляющей компании по запросу
Банка России»;
от 09.08.2018 «Информационное сообщение в дополнение к информационному сообщению от 28.06.2018 «О представлении в Банк России отчетности управляющей компании, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда, и отчетности управляющей компании по запросу
Банка России»;
от 08.11.2019 «Информационное сообщение о представлении в Банк России отчетности управляющей компании, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда, в связи с вступлением в силу Федерального закона
от 26.07.2019 №
12 июля 2021 года.
1 Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Специализированные депозитарии, осуществляющие прекращение ПИФ) / Надзорная отчетность (нерегулярная) / Нерегулярная отчетность.
2 Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов / Надзорная отчетность, представляемая по запросу или формируемая управляющей компанией, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда (Отчетность, формируемая специализированным депозитарием, осуществляющим прекращение паевого инвестиционного фонда) / Нерегулярная отчетность.