Положения Банка России № 421-П и № 510-П «Разъяснения по вопросам порядка расчета показателя (норматива) краткосрочной ликвидности в соответствии с Базелем III»
Ответ
от 05.09.2024 № 421-P-2024/2
В рассматриваемом случае с момента начала применения банком Указания
- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро рабочего дня срочный депозит с возможностью досрочного отзыва и депозит «овернайт» включаются в расчет высоколиквидных активов (далее – ВЛА), т к. возврат таких депозитов может быть осуществлен в тот же день;
- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро субботы возврат срочного депозита на срок более 1 дня с возможностью досрочного отзыва, а также погашение депозита «овернайт», открытого на срок с пятницы до понедельника, возможны только в понедельник (в данном случае рассматриваются обычные рабочие недели без праздников и переносов выходных и рабочих дней), поэтому если воскресенье – операционный день Банка и одновременно в этот день функционируют сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России, рассматриваемые депозиты включать в состав ВЛА нельзя; если в воскресенье не работают сервисы срочных и несрочных переводов платежной системы Банка России и (или) воскресенье не является операционным днем Банка, то рассматриваемые депозиты можно включать в состав ВЛА;
- при расчете НКЛ (ПКЛ) по состоянию на утро воскресенья (при условии, что воскресенье является операционным днем, а следующий за ним понедельник – рабочим днем) срочный депозит сроком более 1 дня с возможностью досрочного отзыва и депозит «овернайт» включаются в состав ВЛА, т к. в понедельник (на следующий день) возможен возврат депозита.
В случае расчета НКЛ (ПКЛ) в праздничные дни необходимо придерживаться указанного выше правила и производить расчет по аналогичной логике.
Ответ
от 06.03.2024 № 510-Р-2024/2
Исходя из параметров модифицированного механизма БКЛ и нового порядка пересмотра размера максимально возможного лимита (далее – МВЛ) БКЛ согласно приказу Банка России от 12.02.2024 № ОД-218 «О порядке расчета величины максимально возможного лимита безотзывной кредитной линии и порядке расчета суммы платы за право пользования безотзывной кредитной линией и об отмене отдельных приказов Банка России», абзац десятый пункта 2.4 Положения
1) Пункт 2.4 Положения
2) В случае если на второй год (т е. c 01.03.2025) банку потребуется открытие новой БКЛ, то на горизонте 30 календарных дней после 01.03.2025 продолжит действовать предыдущее значение МВЛ, установленное для последнего периода «старой» БКЛ, открытой с 01.03.2024 (в соответствии с пунктом 4 приложения 1 к приказу Банка России № ОД-218). Таким образом, снижения лимита БКЛ, открытой в 2024 году, в последние 30 календарных дней срока ее действия не произойдет.
Ответ
от 06.03.2024 № 510-P-2024/1
Банк России издал информационное письмо о порядке отнесения активов, притоков и оттоков денежных средств к валютным для целей расчета НКЛ (информационное письмо Банка России от 13.02.2024 № ИН-03-23/10 «О подходах к отнесению обязательств к валютным при расчете показателя (норматива) краткосрочной ликвидности»). Применение указанного информационного письма позволяет включать в состав рублевых активов, оттоков и притоков денежных средств активы, оттоки и притоки соответственно, исполняемые в рублях, а в состав рублевых оттоков – также оттоки денежных средств, исполняемые в иностранной валюте, если валюта для исполнения обязательств приобретается за российские рубли при отсутствии возможности поддержания необходимого объема ликвидных активов в иностранных валютах. Таким образом, требование об использовании БКЛ только на покрытие недостатка высоколиквидных активов по рублевым операциям по факту не ограничивает включение БКЛ в расчет совокупного норматива.Ответ
от 27.10.2022 № 421-P-2022/1
При проведении операций с нерезидентами отражение зачисления и списания денежных средств осуществляется одновременно в эквивалентных суммах по активным и пассивным счетам типа «С». Исполнение обязательств банка перед нерезидентами осуществляется за счет средств, перечисленных на корреспондентский счет типа «С» в НКО АО НРД (средства на балансовом счете № 30131 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах типа «С»).
Таким образом, обязательства по рассматриваемым счетам всегда должны быть покрыты средствами, размещенными в НКО АО НРД, и не влияют на ликвидность банка.
С учетом изложенного счета типа «С» (одновременно активные и пассивные в эквивалентных суммах) не подлежат включению в расчет показателя краткосрочной ликвидности (ПКЛ в форме отчетности 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)») и норматива краткосрочной ликвидности (Н26 в форме отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы», Н27 в форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации») в соответствии с Положениями Банка России