№ 5697-У от 11.01.2021 Указание Банка России «О порядке расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам»

О расчете ПСВ при изменении процентного дохода в зависимости от срока вклада

Вопрос

В случае если условиями договора банковского вклада предусмотрено изменение процентного дохода в зависимости от срока вклада, то признается ли равным показатель «d» (срок вклада) количеству дней, при котором доходность по вкладу будет максимальной вне зависимости от того, что договор банковского вклада с клиентом заключен на условиях возврата вклада в более поздний срок? В случае продления указанного договора просим пояснить, какое количество календарных дней включается в показатель «d» для расчета полной стоимости вклада (далее – ПСВ): на которые фактически продляется договор (185 дней), или срок вклада, при котором вкладчик может получить максимальную доходность (91 день)? Просим также пояснить какое значение показателя «d» необходимо указать при изменении на 180-й день договора банковского вклада, заключенного на 185 дней: значение показателя d определить, исходя из срока фактически заключенного договора и установить d=5 дней, или какое-то иное значение?

Ответ

Согласно абзацу восьмому пункта 4 Указания Банка России № 5697-У показатель «d» по общему правилу при расчете ПСВ составляет количество дней, на которое в соответствии с договором банковского вклада при его заключении (продлении) привлечен (продлен) вклад. Особенности определения показателя «d» для случаев, когда вкладчик может досрочно расторгнуть договор без существенной потери процентов и (или) материального (непроцентного) дохода, изложены в пункте 6 Указания Банка России № 5697-У (подробнее см. в настоящем разделе разъяснения «О случаях расчета ПСВ для каждого из срочных периодов, установленных в форме отчетности 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц», в пределах срока вклада по договору»).

Применительно к указанному в письме примеру при продлении договора банковского вклада показатель «d» формулы расчета ПСВ равен сроку, на который он продлен. При изменении договора на 180-й день для случая, когда изменение условий договора банковского вклада приводит к изменению ПСВ, рассчитанной при заключении (изменении) договора, при расчете ПСВ показатель «d» признается равным сроку, оставшемуся до истечения срока вклада.