Представление отчетности банковских холдингов в Банк России

Головные организации (управляющие компании) банковских холдингов представляют в Банк России отчетность и иную информацию о рисках банковского холдинга, предусмотренную пунктом 1 Указания Банка России от 09.09.2015 № 3777-У «О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга» в соответствии с правилами, установленными Указанием Банка России от 29.09.2022 № 6277-У «О правилах представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга».

В соответствии с Указанием Банка России от 29.09.2022 № 6277-У «О правилах представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга» отчетность банковского холдинга должна быть подписана руководителем головной организации банковского холдинга (далее — ГОБХ) и (или) иными замещающими его должностными лицами, а также главным бухгалтером либо замещающим его должностным лицом, если подпись предусмотрена в форме отчетности банковского холдинга.

Представляемая ГОБХ в Банк России отчетность банковского холдинга в виде электронного документа посредством личного кабинета в порядке, установленном Указанием Банка России от 03.09.2024 № 6836-У «"«О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета», должна быть подписана усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного должностного лица ГОБХ.

Согласно пункту 5 Указания Банка России от 29.09.2022 № 6277-У «О правилах представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга» в случае если ГОБХ является юридическим лицом, созданным в соответствии с правом иностранного государства (далее — иностранная ГОБХ), иностранная ГОБХ вправе представлять в Банк России отчетность банковского холдинга посредством личного кабинета кредитной организации — участника этого банковского холдинга (далее — КО УБХ) в форме электронного документа, подписанного должностным лицом КО УБХ, уполномоченным иностранной ГОБХ, с использованием усиленной квалифицированной электронной подписью (далее — УКЭП).

В указанном случае в состав электронного документа должен быть включен файл, содержащий электронную копию документа, наделяющего должностное лицо КО УБХ полномочиями на право подписания электронного документа, содержащего отчетность банковского холдинга, составленную иностранной ГОБХ (сканированное изображение документа).

Документом, наделяющим должностное лицо КО УБХ полномочиями на право подписания электронного документа, содержащего отчетность банковского холдинга, составленную иностранной ГОБХ, может быть доверенность, договор или соглашение.

К доверенности, выданной иностранным лицом на территории иностранного государства и составленной на иностранном языке, должен прилагаться нотариально заверенный перевод на русский язык.

Иностранная ГОБХ вправе предоставить полномочия одному или нескольким должностным лицам КО УБХ на право подписания электронных документов, содержащих отчетность банковского холдинга, составленную иностранной ГОБХ, для представления их в Банк России.

В отчетности банковского холдинга, сформированной головной организацией банковского холдинга, созданной в соответствии с правом иностранного государства (далее — иностранная ГОБХ) в формате xml, в качестве подписантов должны быть указаны руководитель иностранной ГОБХ и (или) иные замещающие его должностные лица, а также главный бухгалтер либо замещающее его должностное лицо, если подпись предусмотрена в форме отчетности банковского холдинга. Данное требование распространяется также на консолидированную финансовую отчетность банковского холдинга, подготовленную на бумажном носителе и представляемую в виде сканированного изображения.

Направляемый в Банк России посредством личного кабинета электронный документ, содержащий отчетность банковского холдинга, составленную иностранной ГОБХ (далее — транспортный архив), должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного (уполномоченных) должностного (должностных) лица (лиц) КО УБХ. В состав транспортного архива также должно быть включено сканированное изображение документа (документов), наделяющего (наделяющих) должностное (должностных) лицо (лиц) КО УБХ полномочиями на право подписания такого электронного документа.

Направление в Банк России отчетности с использованием унифицированной транспортной среды электронного взаимодействия территориальных учреждений Банка России с клиентами Банка России (СВК) после 01.07.2023 не допускается.