Новые разъяснения

В банке открыт банковский (депозитный счет) счет малого предприятия (например, управляющая компания) и на момент открытия счета предприятие не включено в реестр некредитных финансовых организаций. Каким образом банк должен отслеживать момент включения такого малого предприятия в реестр некредитных финансовых организаций с целью дальнейшего исключения такого малого предприятия из реестра вкладчиков?

от 11.12.2020 № 4990-U-2020/3

В соответствии с частью 3 статьи 6 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» банки обязаны вести ежедневный учет обязательств перед вкладчиками и встречных требований к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая и на любой день по требованию Банка России реестр обязательств банка перед вкладчиками. Отражение информации о денежных средствах вкладчиков в формируемых банком, в том числе с использованием автоматизированных банковских систем, базах данных должно обеспечивать возможность определения на любой день подлежащих страхованию денежных средств и не подлежащих страхованию в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 177-ФЗ денежных средств, учитываемых на одних и тех же балансовых счетах, а также обеспечивать поддержание в актуальном состоянии сведений о вкладчиках – юридических лицах, указанных в статье 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ и заключивших с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, в том числе осуществлять сверку сведений о таких вкладчиках, содержащихся в реестрах, указанных в статье 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ.

Печать

Должен ли банк исключить из реестра вкладчиков денежные средства на всех открытых в банке счетах (в т ч. 40701,40702 и иных вкладах) малого предприятия, сведения о котором на момент подготовки реестра вкладчиков содержатся в размещенных на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет соответствующих реестрах кредитных и некредитных финансовых организаций в соответствии со ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»? Должен ли банк включать в реестр вкладчиков малые предприятия, руководствуясь сведениями о «недействующем» статусе лицензии юридического лица в размещенных на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет соответствующих реестрах некредитных финансовых организаций?

от 11.12.2020 № 4990-U-2020/2

В соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 28.11.2018 № 4990-У «О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками» в реестр обязательств банка перед вкладчиками включается информация по вкладчику, перед которым у банка на день формирования реестра обязательств имеются обязательства по вкладам, застрахованным в соответствии Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

Если вклады малого предприятия не подлежат страхованию на основании положений статьи 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ, например, в связи с тем, что малое предприятие является некредитной финансовой организацией в соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ, то информация по такому юридическому лицу не включается в реестр обязательств банка перед вкладчиками.

Официальным источником информации о лицах, являющихся некредитными финансовыми организациями, являются сведения в соответствующих реестрах некредитных финансовых организаций, виды деятельности которых поименованы в статье 76.1 Федерального закона от № 86-ФЗ. Указанные реестры размещены на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Документы и данные» – «Реестры» (http://www.cbr.ru/registries/).

Печать

Банк просит разъяснить алгоритм формирования отчетности по форме 0409345, а именно:

порядок заполнения графы 3 подраздела 4.3 раздела 4 при условии заключения договоров с региональным оператором об открытии, ведении и учете денежных средств на специальном счете (балансовый счет № 40604), на котором могут быть учтены денежные средства фондов капитального ремонта собственников помещений нескольких многоквартирных домов;

порядок отражения в отчете по форме 0409345 остатков денежных средств в части полученных субсидий по обеспечению капитального ремонта многоквартирных домов, учитываемых на отдельных банковских счетах регионального оператора (балансовый счет № 40703).

от 08.12.2020 № 4927-U-345-2020/38

В соответствии с частью 3 статьи 170 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее – ЖК РФ) собственники помещений в многоквартирном доме (далее – МКД) вправе выбрать один из следующих способов формирования фонда капитального ремонта:

1) перечисление взносов на капитальный ремонт на специальный счет в целях формирования фонда капитального ремонта в виде денежных средств, находящихся на специальном счете (ст. 175 ЖК РФ);

2) перечисление взносов на капитальный ремонт на счет регионального оператора в целях формирования фонда капитального ремонта в виде обязательственных прав собственников помещений в МКД в отношении регионального оператора (ст. 181 ЖК РФ).

В соответствии со статьей 13.10 Федерального закона от 23.12.2003 
№ 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» денежные средства, размещенные на специальном счете (специальном депозите), предназначенном для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в МКД, подлежат страхованию. При этом в соответствии с частью 3 статьи 175 ЖК РФ владельцем специального счета может быть выбран, в том числе, региональный оператор.

Денежные средства, размещенные на расчетном счете регионального оператора, не являющегося малым предприятием, не подлежат страхованию и включению в отчетность по форме 0409345.

Согласно части 4 статьи 175 ЖК РФ собственники помещений в многоквартирном доме вправе осуществлять формирование фонда капитального ремонта только на одном специальном счете. На специальном счете могут аккумулироваться средства фонда капитального ремонта собственников помещений только в одном МКД. При этом в соответствии с пунктом 5.1 части 1 статьи 177 ЖК РФ допускается зачисление на специальный счет средств финансовой поддержки, предусмотренной статьей 191 ЖК РФ.

Статьей 176 ЖК РФ установлено, что специальный счет открывается на имя лица, указанного в частях 2 и 3 статьи 175 ЖК РФ, при предъявлении оформленного протоколом решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме и других документов, предусмотренных банковскими правилами.

В этой связи в целях заполнения графы 3 подраздела 4.3 раздела 4 отчетности по форме 0409345 кредитная организация, заключившая договор специального счета (специальных депозитов) в интересах собственников помещений МКД, должна располагать информацией, позволяющей идентифицировать каждый такой МКД и в дальнейшем группировать данные об остатках на таких счетах, в том числе вычислять количество МКД с размером остатка средств на счетах, каждого диапазона группировки МКД по размеру денежных средств на специальном счете (специальном депозите) в соответствии с требованиями отчетности по форме 0409345.

Печать

Банк просит дать разъясненияпо вопросу выполнения требований Указания Банка России от 28.11.2018 № 4990-У «О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками» (далее – Указание № 4990-У) в части заполнения адресной информации полномочных представителей вкладчика (строка 8 таблицы 3.3 Раздела I Приложения к Указанию № 4990-У).

В соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 499-П) при идентификации клиента банком осуществляется сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 и 2 к Положению № 499-П.

В соответствии с пунктом 1.4 приложения 1 к Положению № 499-П сведениями, получаемыми в целях идентификации клиентов, являются реквизиты документов, удостоверяющих их личность. Сведения об адресе места жительства (регистрации) или места пребывания (пункт 1.7 приложения 1 к Положению № 499-П) вкладчиков банк фиксирует на основании документов, удостоверяющего личность вкладчиков.

Неоднократно банк сталкивается с ситуацией несоответствия в реестре обязательств банка перед вкладчиками (далее – реестр обязательств) адресов вкладчиков/представителей вкладчиков, отраженных на основании документов, удостоверяющих их личность, государственному адресному реестру федеральной информационной адресной системы (далее – ФИАС), что приводит к наличию ошибок/предупреждений, выявленных при тестировании реестра обязательств. Как банку следует поступать в данной ситуации – отражать в реестре обязательств сведения об адресах вкладчиков/представителей вкладчиков, соответствующих ФИАС или данным документов, удостоверяющим их личность?

Является ли ошибкой несоответствие в реестре обязательств адресных данных вкладчиков ФИАС?

от 27.03.2020 № 4990-U-2020/1

В строку 8 таблицы 3.3 Раздела I Приложения к Указанию № 4990-У включаются сведения о месте жительства (регистрации) полномочных представителей вкладчика – физических лицах, имеющих право действовать без доверенности. Элементы адреса необходимы для успешной отправки клиенту почтовой корреспонденции.

В соответствии с правилами заполнения типа поля «Адрес», установленными в Разделе II Приложения к Указанию № 4990-У, почтовый адрес в Российской Федерации включает в себя почтовый индекс и адресообразующие элементы. В случае отсутствия информации об адресе в ФИАС или указания вкладчиком в качестве адреса сведений, не предусмотренных в ФИАС (например, номера воинской части или абонентского ящика), адрес указывается в произвольной форме.

При этом по общему правилу элементы адреса в Российской Федерации должны соответствовать ФИАС, что связано с обеспечением выполнения требования статьи 12 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», предусматривающего направление сообщений вкладчикам банка, в отношении которого наступил страховой случай.

Учитывая, что выплата страхового возмещения при наступлении страхового случая осуществляется государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство) на основании предъявляемого вкладчиком документа, удостоверяющего личность (в частности, паспорта), адресная информация, имеющаяся в реестре обязательств, не должна противоречить адресным данным, указанным в паспорте. В случае, если информация, указанная в паспорте, не соответствует ФИАС, в реестр обязательств должны включаться адресные данные, указанные в паспорте.

При отсутствии в паспортных данных отдельных реквизитов, предусмотренных ФИАС, данные могут быть дополнены банком на основании дополнительной информации, предоставленной вкладчиком при заключении договора, либо при очередном обращении вкладчика в банк.

Банку также рекомендуется уведомлять вкладчиков о возможных последствиях непредставления ими информации об изменениях в представленных при заключении договора сведениях, содержащихся в таблице 3.1 и 3.3 Приложения к Указанию № 4990-У, в том числе об изменении адресной информации. При этом банку следует соотносить затраты по сбору и получению информации о вкладчиках с размером остатков средств на их счетах, давностью открытия счетов, датой последней операции и т п.

После получения от клиента уточненных сведений банк вправе внести соответствующие изменения в анкету клиента, содержащую сведения о его идентификации, а также в автоматизированную банковскую систему.

Программа «Контроль реестра обязательств банка перед вкладчиками», разработанная Агентством (далее – программа контроля), предназначена для проверки реестра обязательств на его соответствие установленным требованиям, в том числе на возможность полноценной идентификации вкладчика и успешной отправки ему корреспонденции по указанному в реестре обязательств адресу, а также на соответствие указанных в реестре обязательств сведений данным справочников (справочник ФИАС, БИК, МСП).

Программа контроля позволяет проанализировать адрес, но из-за различия вариантов написания адреса в реестре обязательств не всегда может успешно обработать адресную информацию. Использование программой контроля справочника ФИАС, как правило, позволяет проверить имеющуюся в реестре обязательств адресную информацию. В тоже время, элементы необходимой адресной информации могут не совпадать со справочником ФИАС.

Наличие в программе контроля сообщений об определенных группах ошибок является предупреждением для пользователя о возможном несоответствии имеющихся данных в реестре обязательств. На основании анализа выявленных ошибок/предупреждений, а также сведений из других источников информации, ответственным сотрудником банка принимается решение о том, являются ли выявленные факты ошибками или таковыми не являются.

В случае, если ответственный сотрудник банка уверен в полноте и корректности указанных в реестре обязательств сведений о вкладчике (представителе вкладчика), то внесение изменений в реестр обязательств не требуется. При этом банком представляются в структурное подразделение Банка России соответствующие пояснения.

Печать

Правильно ли банк понимает, что для принятия решения о классификации организации, являющейся субъектом малого и среднего предпринимательства, как некредитной финансовой организации достаточно установления факта наличия такой организации в Перечне организаций финансового сектора, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (http://www.cbr.ru/statistics/reporting/lidt_org_fin/)? Проверка вида деятельности по указанному в документах организации коду ОКВЭД и/или проверка наличия организации в каждом Реестре по отдельным видам деятельности некредитной финансовой организации не требуется?

от 23.11.2020 № 4927-U-345-2020/27

Для принятия решения о классификации организации, являющейся малым предприятием, сведения о котором содержатся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, ведение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», как некредитной финансовой организации необходимо установить факт наличия информации о ней в соответствующих реестрах некредитных финансовых организаций, виды деятельности которых поименованы в статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Указанные реестры размещены на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Документы и данные» – «Реестры» (http://www.cbr.ru/registries/).

Информация, содержащаяся в указанных реестрах, актуализируется в сроки, установленные законодательством и нормативными актами Банка России, регламентирующими порядок ведения соответствующего реестра.

Печать

Может ли банк при формировании отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады», ориентироваться на коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности в части Раздела К «Деятельность финансовая и страховая»? Или необходимо использовать только рекомендованные Банком России источники, для определения отношения организаций к некредитным финансовым организациям?

от 25.11.2020 № 4927-U-345-2020/28

Официальным источником информации о лицах, являющихся некредитными финансовыми организациями, могут являться сведения в соответствующих реестрах некредитных финансовых организаций, виды деятельности которых поименованы в статье 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Указанные реестры размещены на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Документы и данные» – «Реестры» (http://www.cbr.ru/registries/).

Информация, содержащаяся в указанных реестрах, актуализируется в сроки, установленные законодательством и нормативными актами Банка России, регламентирующими порядок ведения соответствующего реестра.

Печать

На счетах 437—439 Банк учитывает залог за средства криптографической защиты информации USB Token. Токен предоставляется для доступа в дистанционное банковское обслуживание клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке. Сумма залога определяется согласно тарифам Банка, которые являются неотъемлемой частью договора расчетно-кассового обслуживания.

Подлежат ли страхованию и включению в форму 0409345 такие денежные средства?

от 02.12.2020 № 4927-U-345-2020/37

В соответствии с частью 2 статьи 2 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» застрахованными являются вклады, то есть денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые вкладчиками в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.

Согласно общим положениям гражданского законодательства Российской Федерации стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы (признаки) различных договоров (смешанный договор). В этом случае к отношениям сторон применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы (признаки) которых содержатся в смешанном договоре (пункт 3 статьи 421 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В связи с этим заключаемые банками с клиентами смешанные договоры в целях страхования денежных средств могут рассматриваться как договоры банковского вклада (счета), а возникающие у банка в рамках смешанных договоров обязательства перед клиентом относиться к застрахованным в соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ при наличии в указанных смешанных договорах характерных элементов (существенных признаков), при наличии которых правоотношения между банком и его клиентом можно признать договором банковского вклада или договором банковского счета.

Вопрос относится ли тот или иной смешанный договор к договору банковского вклада (счета) должен решаться банком с учетом условий, предусмотренных конкретным договором.

При условии наличия в упомянутом в запросе банка договоре расчетно-кассового обслуживания существенных признаков договора банковского вклада и (или) договора банковского счета (установлены главами 44 и 45 Гражданского кодекса Российской Федерации) подлежат включению в отчетность по форме 0409345 денежные средства, принятые в качестве залога за средства криптографической защиты информации USB Token, учитываемые банком на балансовых счетах 437 «Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций», 438 «Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций» и 439 «Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций».

Печать

Банк просит дать разъяснения по порядку применения Указания Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» в части отражения размера страхового возмещения по вкладам в разделе формы отчетности 0409345.

Согласно п. 20 порядка составления формы 0409345 в разделе 5 отчета отражаются данные о размере страхового возмещения по вкладам, рассчитанного в соответствии со статьями 11, 13.1 и 13.2 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». В п. 7 ст. 11 Федерального закона № 177-ФЗ указано, что размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику.

В тоже время в п. 20 порядка составления отчетности формы 0409345 написано, что при определении размера страхового возмещения по вкладам сумма встречных требований банка к вкладчику для целей формирования показателей отчета в расчет не включается.

Просим пояснить, следует ли в разделе 5 формы 0409345 при определении размера страхового возмещения по вкладам вычитать из суммы обязательств Банка перед вкладчиками сумму встречных требований Банка к вкладчику?

от 07.12.2020 № 4927-U-345-2020/36

Указанием Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (в редакции Указания Банка России от 10.08.2020 № 5526-У) установлен Порядок составления и представления отчетности по форме 0409345, в соответствии с которым при определении размера страхового возмещения по вкладам сумма встречных требований банка к вкладчику в расчет не включается (пункт 20 Порядка).

Таким образом, для целей составления отчетности по форме 0409345 при формировании показателей в графах 5 – 8 раздела 5 с данными о размере страхового возмещения по вкладам физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, сумма встречных требований банка к вкладчику не вычитается из суммы обязательств банка перед вкладчиком.

Печать

По порядку расчета показателей раздела 5 отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» (далее – Отчет) в соответствии с Указанием Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» у Банка возникли разногласия с разработчиком программного обеспечения.

В соответствии с пунктом 20 Порядка составления и представления Отчета в графах 5—8 раздела 5 Отчета «Сведения о количестве вкладов и размере страхового возмещения по вкладам без учета встречных требований банка к вкладчику за последний календарный день отчетного периода» отражаются данные о размере страхового возмещения по вкладам, рассчитанного в соответствии со статьями 11, 13.1 и 13.2 Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 177-ФЗ).

Банк считает, что в указанных выше графах раздела 5 Отчета Банк должен отражать только сумму страхового возмещения по вкладам и при этом сумма встречных требований Банка к этим вкладчикам не учитывается.

Мнение разработчика программы Банка «в разделе 5 в графах 5—8 отражается сумма страхового возмещения, которая рассчитывается с учетом встречных требований как раз в соответствии с требованиями Федерльного закона № 177-ФЗ, иначе и в реестре вкладчиков надо убирать встречные требования. Если банк считает иначе, то требуются разъяснения ЦБ по этому вопросу». Просим Вас дать комментарий.

от 27.11.2020 № 4927-U-345-2020/35

В соответствии с пунктом 20 Порядка составления и представления Отчета для целей формирования показателей Отчета при определении размера страхового возмещения по вкладам сумма встречных требований банка к вкладчику в расчет не включается. Таким образом, расчет размера страхового возмещения без учета встречных требований устанавливается только для целей данного Отчета, а не для целей осуществления страховых выплат при наступлении страхового случая в соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ и формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками в соответствии с требованиями Указания Банка России
от 28.11.2018 № 4990-У «О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками».

Печать

Подлежат ли включению в расчетную базу для исчисления страховых взносов отчетности по форме 0409345 с 01.10.2020 вклады некоммерческих организаций с ОПФ «Некоммерческие партнерства» (код ОКОПФ 20614)?

от 24.11.2020 № 4927-U-345-2020/34

В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 50 Гражданского кодекса Российской Федерации некоммерческие организации, образованные в организационно-правовой форме некоммерческих партнерств, являются одним из видов ассоциаций (союзов), денежные средства которых с учетом пункта 8 части 2 статьи 5 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» не подлежат страхованию и не включаются в расчетную базу для исчисления страховых взносов, при условии, что указанные некоммерческие партнерства не являются некоммерческими организациями – исполнителями общественно полезных услуг, сведения о которых включены в соответствующий реестр(пункт 3 статьи 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ).

Печать