№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

О порядке отражения в отчетности по форме 0409345 денежных средств. взимаемых в качестве залогов за ключ от депозитной ячейки

Вопрос

Подлежат ли включению в отчетность по форме 0409345 денежные средства, взимаемые в качестве залогов за ключ от депозитной ячейки?

Ответ

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» страхованию подлежат денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещенные физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или банковского счета.

В этой связи остатки денежных средств, взимаемых с клиентов в качестве залогов за ключ от депозитной ячейки (банковского сейфа), открытых на основании договора хранения ценностей в банке с предоставлением индивидуальной сейфовой ячейки, независимо от срока его заключения, включать в отчетность по форме 0409345 и реестр обязательств банка перед вкладчиками не требуется.

В случае, если заключенный банком с клиентом договор, на основании которого предоставлена депозитная (банковская) ячейка, регулирует сложное правоотношение, включающее элементы договора банковского счета или банковского вклада, то остатки по таким счетам могут быть включены в отчетность по форме 0409345 и в реестр обязательств банка перед вкладчиками.