№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»

О совмещении функций руководителя СВК и ответственного сотрудника по ПОД/ФТ и ответственного сотрудника по валютному контролю

Вопрос

В соответствии с требованиями абзаца два п. 4(1).10 Положения Банка России № 242-П Руководитель службы внутреннего контроля не участвует в совершении банковских операций и других сделок.

Просим разъяснить, может ли Руководитель службы внутреннего контроля выполнять функции сотрудников, которые не участвуют в совершении банковских операций и других сделок и не имеют права подписывать от имени Банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, связанные с возникновением и исполнением прав и обязанностей Банка, а именно:

1) функции ответственного сотрудника, имеющего право совершать от имени Банка как агента валютного контроля действия по валютному контролю в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»;

2) функции ответственного сотрудника по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, назначаемого и осуществляющего свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Ответ

В соответствии с пунктом 4(1).6 Положения Банка России № 242-П служба внутреннего контроля может состоять из нескольких подразделений, осуществляющих функции внутреннего контроля.

Согласно пункту 2.4 Положения Банка России 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ответственный сотрудник, сотрудники подразделения по ПОД/ФТ могут совмещать свою деятельность с осуществлением иных функций в кредитной организации, за исключением функций, осуществляемых службой внутреннего аудита.

Учитывая изложенное, полагаем, что руководитель службы внутреннего контроля вправе совмещать свои функции с функциями ответственного сотрудника по ПОД/ФТ.

В отношении вопроса о возможности возложения на руководителя службы внутреннего контроля функций ответственного сотрудника, имеющего право совершать от имени уполномоченного банка как агента валютного контроля действия по валютному контролю в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – ответственный сотрудник, Инструкция Банка России № 138-И), отмечаем следующее.

Согласно пункту 4(1).10 Положения Банка России № 242-П руководитель службы внутреннего контроля не может участвовать в совершении банковских операций и других сделок.

При этом в соответствии с Инструкцией Банка России № 138-И ответственный сотрудник подписывает справки и расчетные документы по валютным операциям, а от подписания таких документов ответственным сотрудником и их заверения оттиском печати уполномоченного банка зависит проведение валютных операций.

С учетом изложенного возложение функций ответственного сотрудника на руководителя службы внутреннего контроля, по нашему мнению, не соответствует требованиям Положения Банка России № 242-П.

Вместе с тем, полагаем возможным включение ответственного сотрудника в состав службы внутреннего контроля. С целью соблюдения норм Положения Банка России № 242-П о предотвращении возникновения конфликта интересов (подпункт 3.4.2 пункта 3.4 и пункт 4(1).14) в этом случае необходимо исключить возможность осуществления ответственным сотрудником функций служащих службы внутреннего контроля, связанных с управлением регуляторным риском по направлениям своей непосредственной деятельности.