№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»

О направлении руководителя СВК отчетов

Вопрос

В настоящее время сотрудник Банка, на которого планируется возложить функции руководителя СВК, подотчетен:

• вице-президенту Банка;

• по важным комплаенс-вопросам - Президенту Банка;

• а также по ряду вопросов - «глобальному» комплаенс-подразделению (должностным лицам) единственного акционера Банка, которым является иностранный банк и «региональному» комплаенс-подразделенню (должностному лицу) филиала единственного акционера Банка.

Принимая по внимание требования Указания Банка России от 24.04.2014 № 3241-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», Банк планирует изменить подотчетность вышеуказанного сотрудника Банка (который не является членом коллегиального исполнительного органа Банка), с учетом следующего.

Банк просит Вас разъяснить, возможно ли предусмотреть «двойную» подотчетность руководителя СВК: Президенту Банка, а также по ряду вопросов «глобальному» и «региональному» комплаенс-подразделениям (должностным лицам) акционера Банка, как указано выше.

Ответ

По нашему мнению, помимо обязательного направления в соответствии с пунктами 4(1).10 и 4(1).17 Положения Банка России № 242-П руководителем службы внутреннего контроля отчетов единоличному исполнительному органу кредитной организации (его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа и не участвующему в принятии решений, связанных с совершением кредитной организацией банковских операций и других сделок) кредитная организация вправе самостоятельно определить во внутренних документах необходимость направления указанных отчетов также вице-президенту Банка и комплаенс-подразделению, созданному на уровне банковской группы.