№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»
О совмещении функций руководителя СВК и ответственного по использованию инсайдерской информации
Вопрос
Согласно пункту 4.1.10 Указания Банка России от 24.04.2014 № 3241-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", если руководитель СВК не является членом коллегиального исполнительного органа кредитной организации, он подотчетен единоличному исполнительному органу кредитной организации (его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа и не участвующему в принятии решений, связанных с совершением кредитной организацией банковских операций и других сделок), если иное не предусмотрено Федеральными законами.
Вместе с тем, Федеральный закон от 27 июля 2010 № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который применим или может быть к любой кредитной организации (по крайней мере, в силу пункта 5 статьи 4 указанного Закона), обязывает юридических лиц, указанных в пунктах 1 - 8, 11 и 12 статьи 4 настоящего Федерального закона, создать (определить, назначить) структурное подразделение (должностное лицо), в обязанности которого входит осуществление контроля за соблюдением требований настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним нормативных актов и которое подотчетно совету директоров (наблюдательному совету). а в случае его отсутствия высшему органу управления юридического лица.
В нашем Банке таким лицом назначен сотрудник, на которого предполагается возложение функций /руководителя СВК.
Учитывая вышеизложенное, просим разъяснить, правильным ли является понимание Банка, что допустимым является «двойная» подотчетность руководителя СВК, а именно по вопросам соблюдения требований Федерального закона № 224-ФЗ - Совету директоров, и по остальным вопросам в рамках Указания - единоличному исполнительному органу Банка?