№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»

О направлении в Банк России информации о существенных изменениях в системе внутреннего контроля

Вопрос

В соответствии с пунктом 4(1).18 Положения Банка России № 242-П кредитная организация в трехдневный срок со дня принятия решения о существенных изменениях в системе внутреннего контроля направляет в Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, в случае если надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, или в территориальное учреждение Банка России, в случае если надзор за деятельностью кредитной организации осуществляет территориальное учреждение Банка России, письменное уведомление о существенных изменениях в системе внутреннего контроля.

B целях избежания пересечения указанной функции между службами внутреннего контроля и внутреннего аудита предлагаем дополнительно закрепить данную функцию в перечне функций службы внутреннего аудита, одновременно закрепив в качестве функции службы внутреннего контроля предоставление в службу внутреннего аудита информации о существенных изменениях в системе внутреннего контроля, для чего:

а) пункт 4.1 Положения Банка России № 242-П дополнить новым подпунктом следующего содержания:

«предоставление в Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, в случае если надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, или в территориальное учреждение Банка России, в случае если надзор за деятельностью кредитной организации осуществляет территориальное учреждение Банка России, письменного уведомления о существенных изменениях в системе внутреннего контроля»;

б) пункт 4(1).1 Положения Банка России № 242-П дополнить новым абзацем следующего содержания:

«предоставление в службу внутреннего аудита информации о существенных изменениях в системе внутреннего контроля».

Ответ

Обязанность по направлению в Банк России информации о существенных изменениях в системе внутреннего контроля, предусмотренная пунктом 4(1).18 Положения Банка России № 242-П, возлагается на кредитную организацию.

При этом порядок организации в кредитной организации работы по сбору и направлению такой информации в Банк России, по нашему мнению, должен быть определен кредитной организацией самостоятельно.