№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Об отражении величины обеспечения по ссудам в подпункте 3.7 пункта 3 Раздела "Справочно" отчетности по форме 0409115

Вопрос

Банк просит разъяснить порядок отражения данных в подпункте 3.7 пункта 3 Раздела «Справочно» отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» (далее – Отчет) в соответствии с Указанием Банка России № 4927-У на условном примере.

На отчетную дату задолженность по основному долгу по ссуде = 253 800 000 руб.

Стоимость обеспечения II категории качества = 41 323 828 руб.

Расчетный резерв по ссуде = 21%

Величина расчетного резерва = 253 800 000 * 21% = 53 298 000 руб.

Величина расчетного резерва с учетом обеспечения (фактически сформированный резерв) = 53 298 000 * (1 – (41 323 828*0,5/253 800 000) = 48 958 998,06 руб.

Какая величина, рассчитанная исходя из условий приведенного примера, подлежит отражению в подпункте 3.7 Раздела «Справочно» Отчета?

Ответ

Согласно приведенной в обращении Банка информации в подпункте 3.7 пункта 3 Раздела «Справочно» отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» подлежит отражению разность между расчетным резервом и размером фактически сформированного резерва: 53 298 000,00 – 48 958 998,06 = 4 339 001,94 руб.