Положения Банка России № 421-П и № 510-П «Разъяснения по вопросам порядка расчета показателя (норматива) краткосрочной ликвидности в соответствии с Базелем III»
О порядке включения в расчет балансовых счетов типа "C"
Вопрос
Каким образом следует включать в расчет норматива (показателя) краткосрочной ликвидности балансовые счета типа «С»?Ответ
При проведении операций с нерезидентами отражение зачисления и списания денежных средств осуществляется одновременно в эквивалентных суммах по активным и пассивным счетам типа «С». Исполнение обязательств банка перед нерезидентами осуществляется за счет средств, перечисленных на корреспондентский счет типа «С» в НКО АО НРД (средства на балансовом счете № 30131 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах типа «С»).
Таким образом, обязательства по рассматриваемым счетам всегда должны быть покрыты средствами, размещенными в НКО АО НРД, и не влияют на ликвидность банка.
С учетом изложенного счета типа «С» (одновременно активные и пассивные в эквивалентных суммах) не подлежат включению в расчет показателя краткосрочной ликвидности (ПКЛ в форме отчетности 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)») и норматива краткосрочной ликвидности (Н26 в форме отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы», Н27 в форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации») в соответствии с Положениями Банка России