№ 744-П от 07.12.2020 Положение Банка России «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Банком России надзора за его соблюдением»

О переходе на применение Положения № 744-П (часть 1)

Вопрос

1. Для кредитной организации, принявшей решение о применении Положения Банка России от 07.12.2020 № 744-П «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Банком России надзора за его соблюдением» (далее – Положение № 744-П) с использованием фиксированного коэффициента внутренних потерь до 01.01.2023, просьба предоставить разъяснения на следующие вопросы:

- верно ли понимание, что решение о начале применения Положения № 744-П может быть принято кредитной организацией в любое время до 01.01.2023, при этом кредитная организация вправе начать его применение со следующего дня после направления информации о принятом решении в Банк России без получения от Банка России каких-либо дополнительных разъяснений/подтверждений?

- какой орган управления кредитной организации вправе принять решение о начале применения Положения № 744-П?

- какой орган управления кредитной организации вправе утвердить внутренний документ, определяющий порядок и методику расчета размера операционного риска, БИ, КБИ?

- должно ли решение о начале применения Положения № 744-П быть оформлено в виде отдельного документа (приказ единоличного исполнительного органа или решение коллегиального исполнительного органа), либо достаточным является утверждение единоличным или коллегиальным исполнительным органом внутреннего документа, определяющего порядок и методику расчета размера операционного риска, БИ, КБИ, в котором будет указано, что кредитная организация применяет Положение № 744-П, в том числе, в расчете размера операционного риска применяется фиксированный КВП?

- какие требования Банк России предъявляет к форме направления информации о принятом решении о начале применения Положения № 744-П?

- обязана ли кредитная организация одновременно с направлением информации о принятом решении о начале применения Положения № 744-П направлять в Банк России какие-либо внутренние документы?

2. При переходе головной кредитной организации банковской группы на применение Положения № 744-П, в случае если в составе банковской группы есть иностранная дочерняя кредитная организация банковской группы, не являющая поднадзорной Банку России, обязана ли данная дочерняя кредитная организация также переходить на применение Положения № 744-П?

Ответ

1. В соответствии с пунктом 8.3 Положения № 744-П кредитная организация вправе принять решение о применении Положения № 744-П до 01.01.2023 при условии направления в Банк России информации о принятом решении в письменном виде не позднее дня, следующего за днем принятия решения. В соответствии с пунктом 4.2 Положения № 744-П информационный обмен между кредитной организацией и Банком России осуществляется уполномоченным представителем кредитной организации, назначаемым в соответствии с пунктом 4.1 Положения № 744-П, с использованием личного кабинета в соответствии с Указанием Банка России от 05.10.2021 № 5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».

Таким образом, в случае если кредитная организация приняла решение о применении Положения № 744-П с использованием фиксированного коэффициента внутренних потерь (далее – КВП) кредитная организация должна направить в Банк России сообщение через личный кабинет с указанием следующей информации:

- даты принятия кредитной организацией решения о применении Положения № 744-П. В соответствии с пунктом 8.3 Положения № 744-П кредитная организация должна направить в Банк России информацию о данном решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения и начать применять Положение № 744-П начиная со следующего дня после дня направления информации о принятом решении в Банк России. Обращаем внимание, что Положение № 744-П не устанавливает требований к документальному оформлению кредитной организацией решения о применении Положения № 744-П, то есть данное решение может быть оформлено как в виде отдельного решения исполнительного органа, так и в виде распорядительного документа, которым утверждается внутренний документ, регламентирующий порядок расчета размера операционного риска кредитной организации с применением Положения № 744-П;

- даты начала расчета величины операционного риска с применением Положения № 744-П, с учетом пункта 8.3 Положения № 716-П;

- исполнительного органа управления кредитной организации, утвердившего решение о применении кредитной организацией Положения № 744-П. Обращаем внимание, что Положение № 744-П не устанавливает требований к исполнительному органу, который может быть уполномочен на принятие данного решения. В то же время в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России от 08.04.2020 № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» кредитная организация утверждает процедуры управления операционным риском, в том числе порядок оценки объема капитала, выделяемого кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в соответствии с пунктом 2.4 Указания Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации»;

- о виде КВП в соответствии с пунктом 3.1 Положения № 744-П, который будет применяться кредитной организацией при расчете размера операционного риска;

- о способе расчета показателя ВПФДi в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 Положения № 744-П (с учетом или без учета величины активов, приносящих процентный доход) (далее – АПД).

Отмечаем, что Положение № 744-П не предусматривает получение кредитной организацией какого-либо подтверждения и (или) разрешения Банка России на применение Положения № 744?П, в случае если кредитная организация вместе с сообщением о применении Положения № 744-П с использованием фиксированного КВП не направляет в Банк России уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) уведомление об исключении потерь из расчета ПП, в соответствии с главой 6 Положения № 744-П.

При применении фиксированного КВП в расчете размера операционного риска кредитная организация определяет во внутренних документах порядок и методику, указанные в подпункте 4.3.1 пункта 4.3 Положения № 744-П, при этом Положение № 744-П не содержит требований к порядку утверждения данных документов. Кредитная организация вправе утверждать данные документы в соответствии с принятым в ней порядком документирования. Обращаем внимание, что в случае если кредитная организация принимает решение о применении Положения № 744-П с использованием фиксированного КВП без учета АПД, он не обязан предоставлять в Банк России копии вышеуказанных внутренних документов.

2. Требования Положения № 744-П распространяются только на кредитные организации, указанные в пункте 1.1 Положения № 744-П. При переходе головной кредитной организации на применении Положения № 744-П иностранная дочерняя кредитная организация банковской группы, в случае если она не является поднадзорной Банку России, не обязана переходить на применение Положения № 744-П одновременно с головной кредитной организацией банковской группы.