№ 242-П от 16.12.2003 Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в КО и банковских группах»

Об осуществлении СВК функций по управлению правовым, репутационным и операционным риском

Вопрос

В связи с опубликованием Указания Банка России от 24.04.2014 № 3241-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Указание) просим Вас дать разъяснение по следующему вопросу:

Возможно ли расширить функционал службы внутреннего контроля, учитывая n.4.1.1 Указания, функциями, связанными с управлением правовым, репутационным и операционным риском?

Ответ

Пункт 4(1).7 Положения Банка России № 242-П предусматривает возможность осуществления функций службы внутреннего контроля служащими разных структурных подразделений кредитной организации. В случаях, когда функции службы внутреннего контроля исполняются служащими нескольких структурных подразделений, координация деятельности таких служащих, связанной с управлением регуляторным риском, осуществляется руководителем службы внутреннего контроля (пункт 4(1).11 Положения Банка России № 242-П).

Таким образом, полагаем возможным осуществление функций службы внутреннего контроля служащими «отдела внутренних рисков», которые осуществляют управление операционным, правовым и репутационными рисками. При этом координация деятельности таких служащих, связанной с управлением регуляторным риском, должна осуществляться руководителем службы внутреннего контроля, а деятельности по управлению иными банковскими рисками – руководителем службы управления рисками.