№ 730-П от 24.08.2020 Положение Банка России «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка»
Корректировки оценок вероятности дефолта
Вопрос
Предлагаем ввести в перечень допустимых корректировок оценок вероятности дефолта (PD):
- учет прогнозной и макроэкономической информации в оценке PD в соответствии с пунктом 5.5.17 МСФО 9;
- расчёт PD на уровне каждого платежа, включая применение модели досрочного погашения;
- использование оценки вероятности дефолта на всем сроке жизни актива, по которому произошло существенное увеличение кредитного риска (кредитные требования, отнесенные во вторую стадию резервирования) в соответствии с пунктом 5.5.3 МСФО 9.
Ответ
По пункту 1.
В соответствии с пунктами 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.4 Положения Банка России №
По пункту 2.
В соответствии с главой 13 Положения Банка России №
По пункту 3.
В соответствии с пунктом 12.13 Положения Банка России №