№ 730-П от 24.08.2020 Положение Банка России «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка»

Корректировки оценок вероятности дефолта (2)

Вопрос

Предлагаем установить вариативность в применении корректировок, основанных на исторических данных, использованных при построении моделей вероятности дефолта для целей применения ПВР, так как для корректировки отдельных показателей используются текущие и прогнозные, а не исторические данные в соответствии с пунктом 5.5.17 МСФО 9.

Ответ

В соответствии с пунктами 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.4 Положения Банка России № 730-П оценки компонентов кредитного риска, применяемые банком в рамках ОКП, должны основываться на оценках, полученных в рамках ПВР. В то же время нормы Положения Банка России № 730-П не ограничивает обоснованное использование прогнозной информации при определении соответствующей методики корректировок для целей ОКП во внутренних документах банка.