№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Об источниках информации для проверки кодов ОКОПФ в целях составления отчетности по форме 0409345

Вопрос

Для проверки кодов Общероссийского классификатора организационно-правовых форм (ОКОПФ) в целях составления отчетности по форме 0409345 банкам рекомендовано использовать сведения об организационно-правовой форме (ОПФ) и кодах ОКОПФ, содержащиеся в ЕГРЮЛ, предоставляемые Федеральной налоговой службой по Системе межведомственного электронного взаимодействия.

Банком выявлено, что в формах документов, представляемых при государственной регистрации, не предусмотрено заполнение реквизита «код ОКОПФ», реквизит «код ОКОПФ» не входит в состав ЕГРЮЛ, не отображается в выписках, предоставляемых из ЕГРЮЛ на официальном сайте ФНС.

Для проверки ОКОПФ в целях составления отчетности по форме 0409345 и исчисления страховых взносов может ли банк руководствоваться альтернативными официальными источниками информации, например:

- «Получение данных о кодах статистики и перечня форм» Федеральной службы государственной статистики (http://websbor.gks.ru/online/info);

- «Информация о зарегистрированных некоммерческих организациях» Министерства юстиции Российской Федерации ((http://unro.minjust.ru/NKOs.aspx).

Ответ

Согласно пункту 4 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001
№ 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в государственные реестры (в том числе единый государственный реестр юридических лиц) вносятся записи о организационно-правовой форме заявителя. Коды организационно-правовых форм (далее – ОКОПФ) в базе данных ЕГРЮЛ формируются автоматически с помощью программного обеспечения. Реквизит «код ОКОПФ» не отображается в выписках, предоставляемых из ЕГРЮЛ, и используется для целей формирования статистики и проведения анализа.

Код ОКОПФ является одним из реквизитов бухгалтерской и статистической отчетности, включается в банковские реквизиты юридического лица.

При проведении идентификации клиента, кредитная организация вправе осуществлять сбор сведений и документов предусмотренных приложениями
1 и 2 к Положению Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также иных сведений (документов), самостоятельно определяемых ею в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Учитывая изложенное, сведения о коде ОКОПФ клиента имеются в распоряжении кредитной организации.

Для проверки правильности отнесения юридических лиц к числу застрахованных вкладчиков в соответствии со статьей 5.1 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» и в целях правильности составления отчетности по форме 0409345 в качестве дополнительного источника информации возможно использование информации, предоставляемой Министерством юстиции Российской Федерации и Федеральной службой государственной статистики и размещенной на их информационных ресурсах в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».