№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

О порядке расчета показателей Раздела 5 отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных остатках, размещенных во вклады».

Вопрос

По порядку расчета показателей раздела 5 отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» (далее – Отчет) в соответствии с Указанием Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» у Банка возникли разногласия с разработчиком программного обеспечения.

В соответствии с пунктом 20 Порядка составления и представления Отчета в графах 5—8 раздела 5 Отчета «Сведения о количестве вкладов и размере страхового возмещения по вкладам без учета встречных требований банка к вкладчику за последний календарный день отчетного периода» отражаются данные о размере страхового возмещения по вкладам, рассчитанного в соответствии со статьями 11, 13.1 и 13.2 Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 177-ФЗ).

Банк считает, что в указанных выше графах раздела 5 Отчета Банк должен отражать только сумму страхового возмещения по вкладам и при этом сумма встречных требований Банка к этим вкладчикам не учитывается.

Мнение разработчика программы Банка «в разделе 5 в графах 5—8 отражается сумма страхового возмещения, которая рассчитывается с учетом встречных требований как раз в соответствии с требованиями Федерльного закона № 177-ФЗ, иначе и в реестре вкладчиков надо убирать встречные требования. Если банк считает иначе, то требуются разъяснения ЦБ по этому вопросу». Просим Вас дать комментарий.

Ответ

В соответствии с пунктом 20 Порядка составления и представления Отчета для целей формирования показателей Отчета при определении размера страхового возмещения по вкладам сумма встречных требований банка к вкладчику в расчет не включается. Таким образом, расчет размера страхового возмещения без учета встречных требований устанавливается только для целей данного Отчета, а не для целей осуществления страховых выплат при наступлении страхового случая в соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ и формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками в соответствии с требованиями Указания Банка России
от 28.11.2018 № 4990-У «О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками».