Ответы на вопросы, связанные с порядком составления и представления отчетности по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц», предусмотренной Указанием Банка России от 16.11.2022 № 6316-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний»
Общие вопросы
Какие МФО обязаны представлять Отчет в Банк России по итогам отчетного периода?
Отчет представляется в Банк России МФО, у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей.
В соответствии с пунктом 1 порядка составления и представления Отчета сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, для определения обязанности по предоставлению Отчета рассчитывается по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году составления Отчета, как сумма строки 2.1.3 подраздела 1, строки 2.11.3 подраздела 2, строки 2.35.2 подраздела 5 и строки 2.47.1.1 подраздела 5 раздела II, за исключением строки 2.1.3.5 подраздела 1, строки 2.11.3.4 подраздела 2 и строки 2.35.2.2 подраздела 5 раздела II отчетности по форме 0420840 для МФК и сумма строки 2.1.3 подраздела 1, строки 2.11.3 подраздела 2, строки 2.35.2 подраздела 5 и строки 2.45.1.1 подраздела 5 раздела II, за исключением строки 2.1.3.5 подраздела 1, строки 2.11.3.4 подраздела 2 и строки 2.35.2.2 подраздела 5 раздела II отчетности по форме 0420846 для МКК.
Вопросы по разделу II Отчета
Какие займы должны отражаться в разделе II Отчета?
В соответствии с пунктом 3 порядка составления и представления Отчета в разделе II указываются сведения по следующим потребительским займам:
- по предоставленным потребительским займам и потребительским займам, права требования по которым были приобретены МФО, в отношении которых МФК в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России №
6044-У, и МКК в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России №6043-У был осуществлен расчет ПДН; - по потребительским займам, предоставленным после 01.10.2019, и потребительским займам, предоставленным первоначальным кредитором после 01.10.2019, права требования по которым были приобретены МФО, в отношении которых МФК в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России №
6044-У, МКК в соответствии с приложением 2 к Указанию Банка России №6043-У не был осуществлен расчет значения ПДН.
Обращаем внимание, что в разделе II Отчета отражаются сведения по указанным потребительским займам, учитываемым на балансовых счетах МФО на конец отчетного периода, и по потребительским займам, по которым произошли погашение, уступка права требования или было произведено списание с баланса в отчетном периоде.
Займы, выданные до 01.10.2019, не включаются в отчет, если МФО по ним не был рассчитан ПДН.
Какой период указывается в графе 1 раздела II Отчета для реструктурированных потребительских займов — по дате выдачи или по дате реструктуризации?
Какой период указывается в графе 1 раздела II Отчета для потребительских займов, права требования по которым были приобретены МФО?
В соответствии с абзацем 3 пункта 6 порядка составления и представления Отчета для потребительских займов (займов с лимитом кредитования), права требования по которым были приобретены МФО, в графе 1 раздела II Отчета указываются месяц и год предоставления потребительского займа (транша) первоначальным кредитором.
Как определять срок займа для заполнения графы 3 раздела II Отчета — по первоначальному сроку на дату выдачи или по сроку на текущий отчетный период (например, с учетом возможных пролонгаций)?
Как определять код вида потребительского займа для заполнения графы 3 раздела II Отчета для траншей, выданных в рамках договора потребительского займа с лимитом кредитования?
С каким кодом в графе 4 раздела II Отчета должны отражаться рефинансированные займы?
В соответствии с пунктом 9 порядка составления и представления Отчета для потребительских займов и потребительских займов с лимитом кредитования, учитываемых на балансовых счетах МФО, которые на отчетную дату были рефинансированы в соответствии с подпунктом 5.10 пункта 5 Указания Банка России №
Если статус займа одновременно соответствует значениям «2» и «3» в графе 4 раздела II Отчета, то каким образом следует заполнять данную графу?
В соответствии с пунктом 9 порядка составления и представления Отчета в случае если потребительские займы и потребительские займы с лимитом кредитования, учитываемые на балансовых счетах МФО, соответствуют кодам «2» и «3» одновременно, в графе 4 раздела II Отчета указывается код «2».
В графе 4 раздела II Отчета с кодом «4» должна включаться только списанная с баланса задолженность, которая признана безнадежной? С каким кодом должны отражаться другие методы списания с баланса, например, при прощении просроченного основного долга?
В графу 4 раздела II Отчета с кодом «4» включается любая списанная с баланса МФО задолженность вне зависимости от метода списания.
C каким кодом в графе 4 раздела II Отчета должен отражаться договор, погашение которого осуществлялось разными способами — погашение заемщиком части просроченного основного долга денежными средствами и списание оставшейся суммы просроченного основного долга?
В случае если на отчетную дату произошло частичное погашение задолженности (по основному долгу и/или начисленным процентам) по потребительскому займу, в графе 4 раздела II Отчета рекомендуем указывать статус займа с кодом «1», «2» или «3», а в графах
При списании оставшейся суммы задолженности по такому займу после её частичного погашения в графе 4 раздела II Отчета рекомендуем указывать статус займа с кодом «4», а в графах
Какое значение ПДН указывается в графе 6 раздела II Отчета, в случае его пересчета?
В графе 6 раздела II Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН на отчетную дату.
Обращаем внимание, что в случае если при пересчете ПДН использовался актуальный на дату пересчета ПДН среднемесячный доход заемщика, то в разделе II Отчета должно также измениться значение графы 7, в которой указывается интервал, которому соответствует величина среднемесячного дохода заемщика на отчетную дату.
Какое значение ПДН указывается в графе 6 раздела II Отчета для потребительских займов, права требования по которым были приобретены МФО?
Если МФО располагает данными о значении ПДН по приобретенным правам требования по договору потребительского займа и в соответствии с методикой1 расчета ПДН предусмотрен расчет ПДН по приобретенным правам требования по договору потребительского займа (или предусмотрено использование информации о значении ПДН от первоначального кредитора), то данные требования включаются в соответствующий показатель норматива достаточности собственных средств (для МФК — НМФК1, для МКК — НМКК1) при его расчете в зависимости от известного значения ПДН, а в графе 6 раздела II Отчета для приобретенных прав требований указывается интервал ПДН, которому соответствует такое значение ПДН, используемое для расчета норматива.
Если приобретенные права требования не учитываются при расчете норматива достаточности собственных средств, то в графе 6 раздела II Отчета для таких займов указывается значение «Не рассчитан» вне зависимости от того, располагает МФО данными о значении ПДН или нет.
1 На основании абзаца 2 пункта 1.2 Приложения 2 Указания Банка России №
Как рассчитывается длительность просроченных платежей по договору потребительского займа для целей заполнения Отчета? Как определять длительность просроченных платежей для траншей, выданных в рамках договора потребительского займа с лимитом кредитования?
В соответствии с пунктом 13 порядка составления и представления Отчета в графе 8 раздела II указывается одно из значений в зависимости от длительности просроченных платежей по договору потребительского займа, определенное с учетом подпунктов 6.3.1 — 6.3.3 пункта 6 Указания Банка России №
В целях заполнения Отчета для потребительских займов с лимитом кредитования значение длительности просроченных платежей определяется в соответствии с предыдущим абзацем по каждому траншу.
Как определять длительность просроченных платежей для списанных, проданных и погашенных займов в отчетном периоде?
В соответствии с пунктом 13 порядка составления и представления Отчета для списанных или проданных потребительских займов и траншей, выданных в рамках договоров займа с лимитом кредитования, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код «4» или «5», в графе 8 раздела II Отчета указывается значение в зависимости от длительности просроченных платежей по договору потребительского займа (траншу) на момент списания или уступки права требования соответственно.
Для погашенных потребительских займов и траншей, выданных в рамках договоров потребительского займа с лимитом кредитования, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код «6», в графе 8 раздела II Отчета указывается значение «0».
Что указывается в графах 9, 11, 12 для потребительских займов (займов с лимитом кредитования), права требования по которым были приобретены МФО?
В соответствии с пунктами 14, 16 и 17 для потребительских займов (с лимитом кредитования), права требования по которым были приобретены МФО:
— в графе 9 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, выданных первоначальным кредитором заемщикам на основании договоров потребительского займа (по траншам);
— в графе 11 раздела II Отчета указывается общая сумма стоимости приобретения МФО указанных требований;
— в графе 12 раздела II Отчета указывается общая сумма задолженности по договорам потребительского займа по начисленным с момента приобретения МФО указанных требований процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником).
При заполнении графы 9 раздела II Отчета указывается общая сумма перечисленных средств по договору или сумма займа, указанная в договоре займа?
В соответствии с пунктом 14 порядка составления и представления Отчета в графе 9 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, выданных заемщикам на основании договоров потребительского займа.
Для потребительских займов с лимитом кредитования в графе 9 раздела II Отчета указывается общая сумма денежных средств, выданных заемщикам по траншам.