Ответы на вопросы, связанные с порядком составления и представления отчетности по форме 0420833 «Отчет о долговой нагрузке заемщиков – физических лиц», предусмотренной Указанием Банка России от 16.11.2022 № 6316-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний»

Отчет представляется в Банк России МФО, у которых сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, и по потребительским займам, права требования по которым были приобретены МФО, на конец года, предшествующего отчетному периоду, соответствует или превышает 300 миллионов рублей.

В соответствии с пунктом 1 Порядка сумма задолженности по основному долгу по потребительским займам, предоставленным физическим лицам, и по потребительским займам, права требования по которым были приобретены МФО, для определения обязанности по предоставлению Отчета рассчитывается по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году составления Отчета, как сумма строки 2.1.3 подраздела 1, строки 2.11.3 подраздела 2, строки 2.35.2 подраздела 5 и строки 2.47.1.1 подраздела 5 раздела II, за исключением строки 2.1.3.5 подраздела 1, строки 2.11.3.4 подраздела 2 и строки 2.35.2.2 подраздела 5 раздела II отчетности по форме 0420840 для МФК и сумма строки 2.1.3 подраздела 1, строки 2.11.3 подраздела 2, строки 2.35.2 подраздела 5 и строки 2.45.1.1 подраздела 5 раздела II, за исключением строки 2.1.3.5 подраздела 1, строки 2.11.3.4 подраздела 2 и строки 2.35.2.2 подраздела 5 раздела II отчетности по форме 0420846 для МКК.

В соответствии с пунктом 3 Порядка в разделе II Отчета указываются сведения по потребительским займам (включая потребительские займы, права требования по которым были приобретены МФО), в отношении которых:

• МФО был осуществлен расчет ПДН в соответствии со статьей 5¹ Федерального закона № 353-ФЗ;
• МФО был осуществлен расчет ПДН до 1 января 2024 года;
• МФО передано значение ПДН в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона № 353-ФЗ в случае, если в отношении потребительских займов, права требования по которым были приобретены МФО, ПДН подлежал расчету;
• МФО не был осуществлен расчет ПДН начиная с 1 октября 2019 года (включая потребительские займы, права требования по которым были приобретены МФО, в том числе потребительские займы, по которым первоначальным кредитором не был осуществлен расчет ПДН).

Обращаем внимание, что в разделе II Отчета отражаются сведения по указанным потребительским займам, учитываемым на балансовых счетах МФО на конец отчетного периода, и по потребительским займам, по которым произошли погашение, уступка прав требования или было произведено списание с баланса в отчетном периоде.

Займы, выданные до 1 октября 2019 года, не включаются в отчет, если МФО по ним не был рассчитан ПДН.

Особенности заполнения указанных займов не предусмотрены Порядком. В связи с этим для потребительских займов (в том числе с лимитом кредитования), в том числе реструктурированных, в соответствии с пунктом 6 Порядка в графе 1 раздела II Отчета указывается месяц и год предоставления потребительского займа (транша).

В соответствии с абзацем 3 пункта 6 Порядка для потребительских займов (займов с лимитом кредитования), права требования по которым были приобретены МФО, в графе 1 раздела II Отчета указываются месяц и год предоставления потребительского займа (транша) первоначальным кредитором. 

Срок займа для целей заполнения графы 3 раздела II Отчета определяется в соответствии со сроком, предусмотренным договором потребительского займа на дату его заключения.

Для траншей, предоставленных по договору потребительского займа с лимитом кредитования, код вида потребительского займа для целей заполнения графы 3 раздела II Отчета определяется исходя из максимально возможной суммы и срока, предусмотренными договором потребительского займа с лимитом кредитования.

В соответствии с пунктом 9 Порядка для потребительских займов и потребительских займов с лимитом кредитования, учитываемых на балансовых счетах МФО, которые на отчетную дату были рефинансированы в соответствии с подпунктом 5.10 пункта 5 Указания Банка России № 5391-У вне зависимости от первоначального кредитора в случае наличия у заемщика просроченных платежей на момент рефинансирования задолженности по такому договору займа, в графе 4 раздела II Отчета указывается код «2».

В соответствии с пунктом 9 Порядка в случае если потребительские займы и потребительские займы с лимитом кредитования, учитываемые на балансовых счетах МФО, соответствуют кодам «2» и «3» одновременно, в графе 4 раздела II Отчета указывается код «2».

В графу 4 раздела II Отчета с кодом «4» включается любая списанная с баланса МФО задолженность вне зависимости от метода списания.

В случае если на отчетную дату произошло частичное погашение задолженности (по основному долгу и/или начисленным процентам) по потребительскому займу, в графе 4 раздела II Отчета рекомендуем указывать статус займа с кодом «1», «2» или «3», а в графах 11-12 раздела II Отчета указывать общую сумму оставшейся задолженности после её частичного погашения.

При списании оставшейся суммы задолженности по такому займу после её частичного погашения в графе 4 раздела II Отчета рекомендуем указывать статус займа с кодом «4», а в графах 11-12 раздела II Отчета указывается общая сумма задолженности, которая была списана в отчетном периоде.

В графе 6 раздела II Отчета указывается интервал, которому соответствует значение ПДН на отчетную дату.

Обращаем внимание, что в случае если при пересчете ПДН использовался актуальный на дату пересчета ПДН среднемесячный доход заемщика, то в разделе II Отчета должно также измениться значение графы 7, в которой указывается интервал, которому соответствует величина среднемесячного дохода заемщика на отчетную дату.

С 1 января 2024 года в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона № 353-ФЗ при уступке кредитной организации или МФО прав (требований) по договору потребительского кредита (займа) кредитор передает значение ПДН, рассчитанное в соответствии со статьей 5¹ Федерального закона № 353-ФЗ на самую позднюю дату в случае, если в отношении такого договора ПДН подлежал расчету. Если МФО располагает данными о значении ПДН по приобретенным правам (требованиям) по договору потребительского кредита (займа) или в соответствии с Внутренним документом, содержащим порядок расчета ПДН, предусмотрен расчет ПДН по приобретенным правам (требованиям) по договору потребительского кредита (займа), то в графе 6 раздела II Отчета для приобретенных прав (требований) указывается интервал ПДН, которому соответствует переданное или рассчитанное МФО значение ПДН.

В соответствии с пунктом 13 Порядка в графе 8 раздела II указывается одно из значений в зависимости от длительности просроченных платежей по договору потребительского займа, определенное с учетом подпунктов 6.3.1 — 6.3.3 пункта 6 Указания Банка России № 5391-У.

В целях заполнения Отчета для потребительских займов с лимитом кредитования значение длительности просроченных платежей определяется в соответствии с предыдущим абзацем по каждому траншу.

В соответствии с пунктом 13 Порядка для списанных или проданных потребительских займов и траншей, выданных в рамках договоров займа с лимитом кредитования, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код «4» или «5», в графе 8 раздела II Отчета указывается значение в зависимости от длительности просроченных платежей по договору потребительского займа (траншу) на момент списания или уступки права требования соответственно.

Для погашенных потребительских займов и траншей, выданных в рамках договоров потребительского займа с лимитом кредитования, для которых в графе 4 раздела II Отчета указан код «6», в графе 8 раздела II Отчета указывается значение «0».

В соответствии с пунктами 14, 16 и 17 для потребительских займов (с лимитом кредитования), права требования по которым были приобретены МФО:

— в графе 9 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, выданных первоначальным кредитором заемщикам на основании договоров потребительского займа (по траншам);

— в графе 11 раздела II Отчета указывается общая сумма стоимости приобретения МФО указанных требований;

— в графе 12 раздела II Отчета указывается общая сумма задолженности по договорам потребительского займа по начисленным с момента приобретения МФО указанных требований процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником).

В соответствии с пунктом 14 Порядка в графе 9 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, выданных заемщикам на основании договоров потребительского займа.

Для потребительских займов с лимитом кредитования в графе 9 раздела II Отчета указывается общая сумма денежных средств, выданных заемщикам по траншам.