Применение статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ

Исходя из содержания части 4 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ кредитор вправе отказать заемщику в удовлетворении требования об особом порядке начисления и уплаты процентов за пользование кредитом (далее — переходный период) только в трех случаях:

• при несоответствии заемщика требованиям данной статьи,
• и (или) при соответствии заемщика критериям, установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 1 данной статьи,
• а также если условия соответствующего кредитного договора были изменены в период с 1 марта 2022 года в соответствии с Федеральным законом от 03.04.2020 № 106-ФЗ. Указанное правило части 4 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, по существу, направлено на предоставление возможности кредитору отказать заемщику в удовлетворении требования об установлении переходного периода в случае, если заемщик воспользовался правом на предоставление переходного периода, в связи с чем условия кредитного договора были изменены в соответствии с требованиями статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ в период после 01.03.2022.

Вместе с тем следует учитывать, что реструктуризация задолженности заемщика иным способом (например, в соответствии с программой кредитора) не рассматривается Федеральным законом от 03.04.2020 № 106-ФЗ в качестве случая, исключающего возможность реализации заемщиком права обратиться к кредитору с требованием, предусмотренным частью 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Заключение дополнительного соглашения к кредитному договору между кредитором и заемщиком после 01.03.2022 без соблюдения предусмотренного статьей 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ механизма не может рассматриваться в качестве случая, предоставляющего кредитору право отказать заемщику в удовлетворении требования о предоставлении переходного периода.

В случае если на момент окончания переходного периода критерии, при соответствии заемщика которым осуществляется возмещение банку 70 процентов недополученного дохода, связанного с предоставлением заемщику переходного периода, не будут установлены, то обязательства заемщика, указанные в части 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, подлежат исполнению в порядке, установленном частями 15 и 16 указанной статьи.

Вместе с тем если фактически в период с 1 октября по 31 декабря 2022 года банку будет возмещено 70 процентов недополученного дохода, связанного с предоставлением заемщику переходного периода, то соответствующие обязательства заемщика считаются исполненными. Уточненный график платежей, направленный ранее такому заемщику в соответствии с частью 16 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, не применяется.

Исходя из буквального прочтения части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ следует, что с требованием об особом порядке начисления и уплаты процентов за пользование кредитом на условиях, установленных указанной статьей, вправе обратиться заемщик, заключивший с кредитором кредитный договор.

Перевод должником своего долга на другое лицо по соглашению между первоначальным должником и новым должником не может рассматриваться в качестве обстоятельства, свидетельствующего о заключении заемщиком с кредитором кредитного договора для целей применения части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Действие части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ распространяется на кредиты (займы), предоставленные в рублях в соответствии с изначальными условиями кредитного договора (договора займа)*. Дальнейшее изменение валюты кредитного обязательства после фактического предоставления кредита не может свидетельствовать о предоставлении кредита в рублях.

* При соблюдении иных условий, установленных частью 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

При применении части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ полагаем возможным учитывать положения статьи 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» для определения относимости заемщика к кредитным организациям, статьи 76¹ Федерального закона № 86-ФЗ* — к некредитным финансовым организациям, статьи 76^9-5 Федерального закона № 86-ФЗ— к лицам, оказывающим профессиональные услуги на финансовом рынке.

При этом Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ не устанавливает требований к применяемым кредиторами процедурам проверки заемщика на соответствие требованиям, указанным в части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Банк вправе осуществлять указанную проверку в порядке, установленном его внутренними документами, с применением источников информации, обеспечивающих их достоверность.

Представляется, что лизинговая компания вправе направить требование, указанное в части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, если такая компания соответствует условиям, перечисленным в указанной норме.

* Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Статьей 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ не предусмотрена возможность обращения к кредитору с дополнительным требованием об установлении переходного периода после направления банком заемщику уведомления об изменении условий кредитного договора в соответствии с представленным заемщиком требованием.

На основании части 4 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ банк вправе отказать заемщику в удовлетворении требования об установлении переходного периода ввиду того, что условия соответствующего кредитного договора уже были изменены в период с 1 марта 2022 года в соответствии со статьей 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Согласно части 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ проценты, начисленные в соответствии с частью 12 указанной статьи, по окончании переходного периода, а также в случае его прекращения увеличивают сумму основного долга и погашаются равными платежами в сроки и с периодичностью, которые согласованы заемщиком* и кредитором, но не ранее 1 января 2023 года.

* Который не соответствует критериям, установленным в соответствии с частью 14 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Буквальный текст части 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ указывает на то, что проценты, начисленные в соответствии с частью 12 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, по окончании переходного периода могут быть погашены равными платежами* не ранее 1 января 2023 года. При этом количество, сроки и периодичность платежей могут быть установлены по соглашению сторон.

* В случае если заемщик не соответствует критериям, установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 14 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ. В настоящее время не установлены.

Проценты по кредиту (займу) в течение переходного периода начисляются в порядке, установленном частью 8 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ. Вместе с тем размер указанных процентов не может превышать предельные значения, указанные в части 9 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Таким образом, если проценты по кредиту (займу) начисляются с учетом части 9 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, то в целях определения даты прекращения действия переходного периода согласно части 10 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ сравнению подлежат фактический размер процентов за пользование кредитом (займом), начисленных в течение переходного периода и размер процентов за пользование кредитом (займом), определенный в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа).

Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ не устанавливает особенностей определения даты прекращения переходного периода в случае превышения размера процентов за пользование кредитом, подлежащих начислению в соответствии с частью 8 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ над размером процентов начисляемых в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа).

Из системного анализа части 10 и 11 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ с учетом правила, установленного статьей 191 Гражданского кодекса Российской Федерации, следует, что

• датой прекращения переходного периода является дата, по состоянию на которую установлено соответствующее превышение процентов за пользование кредитом (займом);
• проценты, начисляемые за пользование кредитом (займом), определяются в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа) на дату, следующую за датой окончания переходного периода.

Принимая во внимание положения части 10 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, погашение заемщиком суммы транша в соответствии с условиями договора об открытии кредитной линии до истечения срока действия переходного периода повлечет его прекращение.

Из положений части 4 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ следует право банка отказать заемщику в удовлетворении требования об установлении переходного периода, если указанный заемщик не соответствует требованиям части 1 указанной статьи.

Следовательно, если заемщик на момент установления переходного периода соответствовал указанным требованиям, то у банка отсутствуют основания для отказа в удовлетворении его требования. При этом указанная статья не содержит правил, позволяющих отменить переходный период, в случае если после установления переходного периода заемщик перестал соответствовать указанным критериям.

Согласно части 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ обязательства заемщика исполняются равными платежами в сроки и с периодичностью, которые согласованы заемщиком и кредитором.

Поскольку график платежей является неотъемлемой частью кредитного договора, то его согласование между сторонами договора должно осуществляться с соблюдением требований (правил) к письменной форме договора, предусмотренных статьями 160, 820 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Поскольку статьей 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ устанавливаются только особенности начисления и уплаты заемщиком в течение переходного периода процентов за пользование кредитом, то иные вопросы, возникающие между заемщиком и банком, в том числе по применению к заемщику санкций, регулируются условиями соответствующего кредитного договора и (или) в порядке, установленном гражданским законодательством.

В случае погашения заемщиком последнего платежа по траншу в рамках договора об открытии кредитной линии до окончания переходного периода размер процентов за пользование кредитом (займом), подлежащих начислению и уплате заемщиком, определенный в соответствии с частью 8 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, превысит размер процентов за пользование кредитом (займом), определенный в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа), без учета изменений, внесенных в соответствии со статьей 7¹ Федеального закона № 106-ФЗ.

Таким образом, принимая во внимание положения части 10 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, погашение заемщиком суммы транша в соответствии с условиями договора об открытии кредитной линии до истечения срока действия переходного периода повлечет его прекращение.

При этом будут действовать последствия использования заемщиком* права на переходный период, установленные частью 15 статьи 71 Федерального закона № 106-ФЗ.

* Не соответствующим критериям, установленным в соответствии с частью 14 статьи 7¹ Федерального закона № 106-ФЗ.

Согласно части 2 статьи 7¹ Федерального закона № 106-ФЗ длительность переходного периода составляет три месяца. Заемщик вправе определить дату начала переходного периода, которая не может быть установлена ранее дня направления заемщиком требования, указанного в части 1 указанной статьи, и позднее 1 июля 2022 года. В случае, если заемщик в своем требовании не определил дату начала переходного периода, такой датой считается дата направления требования заемщика кредитору.

При применении правил главы 11 Гражданского кодекса Российской Федерации к рассматриваемым отношениям необходимо учитывать, что срок переходного периода исчисляется месяцами.

Следовательно, при исчислении срока окончания переходного периода подлежит применению правило пункта 3 статьи 192 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которому срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующее число последнего месяца срока.

Вопросы применения правил Гражданского кодекса Российской Федерации не относятся к компетенции Банка России, в связи с чем при применении главы 11 указанного кодекса предлагаем принимать во внимание подходы, сформированные в судебной практике*.

* Например, в пункте 26 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 10.11.2021), в пункте 38 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29.05.2012 № 9 «О судебной практике по делам о наследовании».

Из положений части 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ следует, что в отношении заемщиков, не соответствующих установленным Правительством Российской Федерации критериям, проценты, начисленные в соответствии с частью 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, по окончании переходного периода, а также в случае его прекращения* увеличивают сумму основного долга и погашаются равными платежами в сроки и с периодичностью, которые согласованы заемщиком и кредитором, но не ранее 1 января 2023 года.

Таким образом, законом прямо предусмотрена необходимость согласования заемщиком** и кредитором порядка погашения основного долга по кредиту, увеличенного за счет процентов, начисленных в соответствии с частью 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, что не исключает право кредитора предлагать заемщикам заключать дополнительные соглашения о согласовании после окончания переходного периода сроков и периодичности погашения задолженности по кредиту с учетом требований статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Одновременно обращаем внимание, что в силу части 16 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ на кредитора возложена обязанность не позднее пяти дней после окончания переходного периода направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) с учетом положений частей 12, 14 и 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ***.

* Случаи прекращения переходного периода предусмотрены частями 7 и 10 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.
** Не соответствующих установленным Правительством Российской Федерации критериям.
*** С учетом положений частей 12, 14 и 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Поскольку механизм реализации права заемщика на переходный период предусмотрен статьей 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, необходимости заключения дополнительных соглашений к кредитному договору не требуется.

Из содержания статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ следует возможность реализации одного из двух способов выплаты кредитору процентов за пользование кредитом (займом), начисленных в соответствии с частью 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ^*.

1) В случае если заемщик соответствует критериям, установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 14 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ^**, то кредитору осуществляется возмещение 70 процентов недополученного дохода, связанного с предоставлением заемщику переходного периода. В таком случае обязательства заемщика, указанные в части 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, считаются исполненными. Источник возмещения кредитору недополученного дохода в указанном случае — средства федерального бюджета.

2) В отношении заемщиков, не соответствующих критериям, установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 14 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, проценты, начисленные в соответствии с частью 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, по окончании переходного периода, а также в случае его прекращения увеличивают сумму основного долга и погашаются равными платежами в сроки и с периодичностью, которые согласованы заемщиком и кредитором, но не ранее 1 января 2023 года. В таком случае погашение обязательств, указанных в части 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, осуществляется заемщиком самостоятельно за счет собственных средств.

* Размер процентов за пользование кредитом (займом) определяется в соответствии с частью 13 статьи 71 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.
** В настоящее время не установлены.

На основании части 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ проценты, начисленные в соответствии с частью 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, увеличивают сумму основного долга заемщика по кредитному договору (договору займа), по окончании переходного периода, а также в случае его прекращения. При этом согласно части 11 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ по окончании переходного периода, а также в случае его прекращения проценты, начисляемые за пользование кредитом (займом), определяются в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа) на дату, следующую за окончанием переходного периода, без учета изменений, внесенных в соответствии со статьей 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Таким образом, на проценты, начисленные в соответствии с частью 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, включенные после окончания (прекращения) переходного периода в сумму основного долга по кредитному договору (договору займа), начисляются проценты по ставке, определяемой в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа), начиная с даты, следующей за датой окончания (прекращения) переходного периода, и уплачиваются в соответствии с уточненным графиком платежей, согласованным заемщиком и кредитором с учетом части 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ. При этом сами проценты, начисленные в соответствии с частью 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ (увеличившие сумму основного долга) погашаются после окончания (прекращения) переходного периода равными платежами в сроки и с периодичностью, которые согласованы заемщиком и кредитором, но не ранее 1 января 2023 года.

В соответствии с частью 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ положения указанной статьи применяются к кредитным договорам, содержащим условие о начислении процентов за пользование кредитом, размер которых определяется в зависимости от изменения предусмотренной законом или договором переменной величины (числового значения).

При этом данная статья не раскрывает содержания переменной величины (правил ее определения), что позволяет буквально применять указанную норму ко всем кредитным договорам, по условиям которых процентная ставка по кредиту находится в зависимости от изменения какой-либо переменной величины.

Таким образом, под действие статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ попадают все кредитные договоры, содержащие условие о начислении процентов за пользование кредитом, размер которых определяется в зависимости от изменения любой предусмотренной законом или договором переменной величины, в частности, MosPrime Rate, RUONIA, RUSFAR, ключевая ставка Банка России, уровень инфляции и других.

Положения статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ распространяются в том числе на кредитные договоры, номинированные в иностранной валюте, но предоставленные в рублях (при соблюдении иных условий, установленных частью 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ).

Статья 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ не устанавливает особенности предоставления переходного периода по кредитным договорам, заключенным в рамках Федерального закона № 44-ФЗ и Федерального закона № 223-ФЗ, что позволяет заемщикам по таким кредитным договорам при соответствии критериям, предусмотренным в части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, обращаться к кредитору с требованием об установлении переходного периода.

Вместе с тем Правительство Российской Федерации вправе установить отличные от предусмотренных данным законом критерии для заемщиков, при соответствии которым на них не распространяется действие статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

* Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
** Федеральный закон от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».

В случае если задолженность заемщика по кредитному договору была реструктурирована банком в период с 1 марта 2022 года в соответствии с Федеральным законом от 03.04.2020 № 106-ФЗ, то на основании части 4 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ при повторном обращении заемщика с указанным требованием банк вправе ему отказать.

При этом следует учитывать, что реструктуризация задолженности заемщика иным способом (например, в соответствии с программой банка) не рассматривается Федеральным законом от 03.04.2020 № 106-ФЗ в качестве случая, исключающего возможность реализации заемщиком права обратиться в банк с требованием, предусмотренным частью 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Требования статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ не распространяются на синдицированные кредиты и сделки, применимым правом к которым является право иностранного государства.

Из части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ следует, что субъектом права на переходный период является заемщик — юридическое лицо, не относящийся к субъектам малого и среднего предпринимательства, а также не относящийся к кредитным организациям, некредитным финансовым организациям, лицам, оказывающим профессиональные услуги на финансовом рынке. Правительство Российской Федерации вправе установить иные критерии для заемщиков, при соответствии которым на них не распространяется действие указанной статьи.

Перечень оснований для отказа банком заемщику в удовлетворении требования, предусмотренного частью 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, установлен в части 4 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ и является исчерпывающим.

Правило части 8 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ о ежемесячном начислении и уплате процентов в течение переходного периода является императивным.

В соответствии с частью 11 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ по окончании переходного периода, а также в случае его прекращения проценты, начисляемые за пользование кредитом (займом), определяются в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа) на дату, следующую за окончанием переходного периода, без учета изменений, внесенных в соответствии с настоящей статьей.

Статья 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ не устанавливает особенности предоставления заемщику переходного периода в зависимости от наличия сделки хеджирования процентного риска по кредитному договору с плавающей процентной ставкой. Положения частей 8 и 9 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, в том числе устанавливающие расшифровки показателей, используемых в формуле расчета размера процентов, а также предельное значение процентов, уплачиваемых заемщиком в течение переходного периода, носят императивный характер.

Вместе с тем Правительство Российской Федерации вправе установить отличные от предусмотренных данным законом критерии для заемщиков, при соответствии которым на них не распространяется действие указанной статьи.

На основании части 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ проценты по договору кредита (займа), начисленные в соответствии с частью 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, не могут быть погашены ранее чем 01.01.2023.

В соответствии с частью 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ положения указанной статьи применяются к кредитным договорам (договорам займа), заключенным до 27.02.2022 и содержащим условие о начислении процентов за пользование кредитом (займом), размер которых определяется в зависимости от изменения предусмотренной законом или договором переменной величины (числового значения), если сумма кредита (займа) предоставлена заемщику в рублях.

Таким образом, в отношении кредитных договоров (договоров займа), условиями которых предусмотрено начисление процентов по соответствующему кредиту (займу) без применения переменной величины положения статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ не подлежат применению.

Дополнительно рекомендуем в случаях несоответствия заемщика или кредитного договора (договора займа), в отношении которого направлено требование об особом порядке начисления и уплаты процентов за пользование кредитом, требованиям статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ рассматривать возможность предложения такому заемщику реструктурировать задолженность по кредитному договору (договору займа) в соответствии с собственными программами реструктуризации кредитов (займов). При этом при рассмотрении заявлений на реструктуризацию задолженности, в том числе при реструктуризации кредитов (займов) с переменными ставками, рекомендуем кредитору учитывать интересы заемщиков.

В бухгалтерском учете списание Банком недополученного процентного дохода в сумме, не возмещаемой кредитору согласно части 14 статьи 7.1 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ (30 процентов недополученного дохода), осуществляется по кредиту счета № 47427 «Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам» и дебету счета № 70606 «Расходы» (в Отчете о финансовых результатах по символам раздела 1 «Расходы от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами» части 4 «Операционные расходы»).

Буквальный текст статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ указывает на то, что ее правило распространяется на заемщиков — юридических лиц, не относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства, а также не относящихся к кредитным организациям, некредитным финансовым организациям, лицам, оказывающим профессиональные услуги на финансовом рынке.

Вместе с тем отмечаем, что Банк России в информационном письме от 10.03.2022 № ИН-01-23/32¹ рекомендовал кредитным организациям в случае, если заемщики (физические и юридические лица) испытывают сложности по исполнению обязательств по кредитному договору после 18.02.2022 в связи с введением мер ограничительного характера, в том числе с изменением плавающей (переменной) процентной ставки, привязанной к уровню ключевой ставки Банка России, рассматривать и удовлетворять заявления заемщиков об изменении условий ранее заключенных кредитных договоров на условиях, предусмотренных программой реструктуризации, а также не начислять неустойки (штрафы, пени).

¹ Информационное письмо Банка России от 10.03.2022 № ИН-01-23/32 «Об особенностях применения нормативных актов Банка России».

Из положений статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ не следует право заемщика отозвать ранее направленное требование об установлении переходного периода после направления заемщику уведомления об изменении условий кредитного договора в соответствии с частью 3 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ или об отказе в удовлетворении требования об установлении переходного периода в соответствии с частью 4 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, а также после фактического установления переходного периода по правилам части 5 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, поскольку для таких случаев законом установлены правовые последствия.

Одновременно отмечаем, что в соответствии с частью 7 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ заемщик вправе в любой момент в течение переходного периода прекратить действие переходного периода, направив кредитору уведомление об этом.

При этом в случае повторного направления заемщиком требования об установлении переходного периода по кредитному договору, по которому ранее по инициативе заемщика в порядке, предусмотренном частью 7 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, переходный период был прекращен, кредитор вправе на основании части 4 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ отказать такому заемщику в удовлетворении повторного требования.

Согласно пункту 1 статьи 850 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. При этом в соответствии с пунктом 15 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» указанный договор должен рассматриваться как смешанный.

Пункт 3 статьи 421 ГК РФ устанавливает, что под смешанным договором следует понимать договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами. Таким образом, договор банковского счета, предусматривающий условие об открытии овердрафта, — смешанный договор, который содержит элементы договора банковского счета и кредитного договора.

С учетом изложенного к отношениям между заемщиком и банком, связанным с предоставлением кредита, урегулированным договором о предоставлении овердрафта, положения статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ подлежат применению при соблюдении иных условий, предусмотренных указанной статьей.

В соответствии с частью 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ с требованием об особом порядке начисления и уплаты процентов за пользование кредитом (займом) на условиях, установленных указанной статьей Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, к кредитору¹ вправе обратиться² заемщик — юридическое лицо, при одновременном соблюдении следующих условий³:

• указанный заемщик не относится к субъектам малого и среднего предпринимательства, а также не относится к кредитным организациям, некредитным финансовым организациям, лицам, оказывающим профессиональные услуги на финансовом рынке;
• между заемщиком и кредитором до 27.02.2022 был заключен кредитный договор (договор займа), содержащий условие о начислении процентов за пользование кредитом (займом), размер которых определяется в зависимости от изменения предусмотренной законом или договором переменной величины (числового значения);
• сумма кредита (займа) по вышеуказанному кредитному договору (договору займа) предоставлена в рублях.

С учетом содержания части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, можно сделать вывод, что если кредитный договор заключен по правилам, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации (с учетом подходов, сформированных в судебной практике⁴), до 27.02.2022 и условиями соответствующего договора предусмотрено начисление процентов за пользование кредитом, размер которых определяется в зависимости от изменения предусмотренной законом или договором переменной величины (числового значения)⁵, то к таким правоотношениям между кредитором и заемщиком⁶ может применяться статья 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Дополнительно обращаем внимание, что применительно к кредитным договорам права заемщика, предусмотренные статьей 7¹ Федерального закона № от 03.04.2020 106-ФЗ, могут реализовываться в отношении денежных средств, которые были ему фактически предоставлены (в рублях) до даты направления заемщиком требования об установлении переходного периода.

¹ Кредитная организация, некредитная финансовая организация, которая осуществляет деятельность по предоставлению кредитов (займов), или государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ».

² Заемщик вправе обратиться к кредитору с указанным требованием в любой момент в течение времени действия соответствующего кредитного договора, но не позднее 01.06.2022.

³ Если иные критерии для заемщиков, при соответствии которым на них распространяется действие статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, не установлены Правительством Российской Федерации.

⁴ Пункт 12 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.09.2011 № 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре», пункт 15 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

⁵ Если в условиях соответствующего договора имеется информация, позволяющая установить размер процентов за пользование кредитом (займом) по состоянию на 27.02.2022, в процентах годовых, которая требуется для определения значения показателя «П_{базовый}», используемого в формуле в части 8 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

⁶ Соответствующий установленным в норме требованиям.

Правило части 2 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ относительно длительности переходного периода носит императивный характер¹. Прекращение срока действия переходного периода возможно исключительно по инициативе заемщика в соответствии с частью 7 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

Согласно части 3 данной статьи банк обязан рассмотреть требование заемщика, предусмотренное частью 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, и в случае его соответствия требованиям указанной статьи направить уведомление заемщику об изменении условий кредитного договора в соответствии с представленным заемщиком требованием. Перечень оснований для отказа банком заемщику в удовлетворении такого требования установлен в части 4 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ и является исчерпывающим.

Истечение срока действия кредитного договора не влияет на исполнение обязательства заемщика по уплате процентов в соответствии с частью 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

¹ При этом обращаем внимание, что в соответствии с частью 10 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ в случае, если в течение переходного периода размер процентов за пользование кредитом (займом), подлежащих начислению и уплате заемщиком, определенный в соответствии с частью 8 указанной статьи, превысит размер процентов за пользование кредитом (займом), определенный в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа), без учета изменений, внесенных в соответствии с Федеральным законом от 03.04.2020 № 106-ФЗ, переходный период считается прекращенным.

Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ не затрагивает вопросы урегулирования разногласий, возникающих между кредитором и заемщиком при согласовании сроков и периодичности погашения процентов, начисленных в соответствии с частью 12 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.

В части 16 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ речь идет о выполнении кредитором обязанности направить заемщику уточненный график платежей.

В случае если заемщик не согласен с графиком погашения платежей, направленным банком заемщику в соответствии с частью 16 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, то возникающие разногласия подлежат урегулированию в порядке, предусмотренном кредитным договором и гражданским законодательством.

Статья 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ регулирует отношения между кредитором и заемщиком — юридическим лицом и не затрагивает правоотношений с третьими лицами, в том числе с залогодателями.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 352 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ)  залог прекращается с прекращением обеспеченного залогом обязательства.

Объем обеспечиваемого залогом требования определяется с учетом статьи 337 ГК РФ и статьи 3 Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)»¹.

При необходимости залогодатель и залогодержатель вправе заключить дополнительное соглашение к договору ипотеки.

¹ Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

С учетом положений части 14 статьи 7¹ Федерального закона 03.04.2020 № 106-ФЗ в случае возмещения кредитору 70% недополученного дохода, связанного с предоставлением заемщику переходного периода, в соответствии с порядком, который будет установлен Правительством Российской Федерации, обязательства заемщика, указанные в части 12 данной статьи, считаются исполненными, что, соответственно, не предполагает увеличения суммы основного долга по кредитному договору. В таком случае правило, предусмотренное частью 15 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, об увеличении суммы основного долга и ее погашении равными платежами не применяется.

На основании частей 1 и 14 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ установление иных критериев для заемщиков, при соответствии которым на заемщиков не распространяется действие указанной статьи, а также порядка и критериев, при соответствии заемщика которым осуществляется возмещение кредитору 70 процентов недополученного дохода, связанного с предоставлением заемщику переходного периода, относится к компетенции Правительства Российской Федерации.

В отсутствие установленных Правительством Российской Федерации на основании части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ иных критериев для заемщиков допустимо непосредственно руководствоваться положениями части 1 статьи 7¹ Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ.