Порядок заполнения и представления в Банк России установленной Указанием № 4927-У новой отчетности по форме 0409053 об акционерах (участниках) кредитных организаций и иных лицах, предусмотренных данной формой
В каком документе указаны коды оснований представления формы 7504?
Уточните, пожалуйста, распространяется ли это на страховые организации или только на кредитные?
КИО и TIN указываются при наличии информации? Если нет информации, не указываем?
Как правильно отразить информацию, если КО является номинальным держателем собственных акций в интересах акционера?
Сроки для предоставления отчетности 20 рабочих дней начинают действовать с 01.10.2022 или с 01.01.2024 или после вступления изменений в 135-И?
Сохраняется ли идентификационный код субъекта при смене паспорта физического лица — резидента?
Откуда надо брать уникальный номер субъекта — аффилированного лица? Из старого списка аффилированных лиц?
Если сведения в Реестре акционеров, сформированном регистратором, отличаются от сведений в ЕГРЮЛ, то теперь сразу указываем сведения из ЕГРЮЛ или также из Реестра и в примечаниях (или пояснениях) указываем актуальные сведения?
Пункты 13 и 14 — это одинаковые коды?
Чтобы предоставлять столь подробные данные об акционерах (даты рождения, место рождения, актуальные паспортные данные и регистрации и иное) необходимо обязать номинальных держателей и регистраторов предоставлять эти данные в полном объеме, соответственно в обязательном порядке запрашивать у владельцев акций всю вышеуказанную информацию. В настоящее время список акционеров от НРД, как и от регистраторов, приходит с минимальной информацией, зачастую вообще не существующей (пример: место регистрации — Красная площадь). Описывать данную информацию как «Типичные ошибки» считаю не совсем обоснованной.
Будет ли существовать техническая возможность переноса данных из 7504 в новую форму?
Как заполнять форму по юридическим лицам, которые ликвидированы или прекратили существование в связи с реорганизацией (например, было ТОО стало ООО), а изменение в реестр не внесено? Такой же вопрос в отношении акционера-физического лица, если по нему имеется информация о смерти, а в наследство никто не вступил.
В рамках сбора информации для отчётности несколько раз сталкивались с отказом предоставления информации по физическим лицам из-за отсутствия в нормативных актах такой обязанности для них. Получается, что банк должен информацию предоставить, но у акционеров нет обязанности такую информацию дать. Планирует ли Банк России прописать обязанность акционеров и их контролирующих лиц давать информацию?
Предусмотрен ли перенос данных из форм 051 и 052 в форму 053?
При первом направлении отчета 053 при изменении списка участников в квартале — необходимо направить список участников, владеющих более 1% долей уставного капитала или полный список участников (акционеров)? (Пункт 1.5 приложения 2 к Указанию № 5986-У)
Будет ли ПО Дельта работать под Linux?
7504 в 2023 году сдаётся ещё в Клико или в ПП Дельта?
Будет ли направлено письмо от Банка России в адрес профучастников рынка ценных бумаг (депозитарии, регистраторы) о необходимости предоставлять данные по списку акционеров КО в полном требуемом объеме? Очень много ошибок контроля из-за качества данных.
Чем отличаются графы 1 и 16 в разделе 1 формы 053?
Для формы ОКУД 0409053:
В графе 1 разделов 1 и 2 указывается идентификационный код субъекта, присвоенный в рамках формы ОКУД 0409053.
В графе 16 раздела 1 и графе 18 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу отчетности по форме ОКУД 0409053 (при наличии).
Для формы 053+:
В графе 1 разделов 1 и 2 указывается идентификационный код субъекта, присвоенный в рамках формы 053+.
В графе 13 раздела 1 и графе 15 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу отчетности по форме 053+ (при наличии).
В графе 14 раздела 1 и графе 16 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу отчетности по форме 053+ (при наличии).
Идентификационные коды должны быть взяты из формы 051, 052, уникальные коды — из формы 7504, верно?
Вопрос по форме 053+ (которая будет направляться с 01.01.2024). Если будет какое-нибудь изменение по аффилированным лицам, необходимо также заполнять все сведения и по акционерам?
Коды в форме 053+ должны повторять коды из 053 или даются заново?
Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код при первом представлении отчета по форме 053+.
Для сохранения логической связи между старыми и новой формами отчетности при первичном представлении 053+ предусмотрено указание кодов из старых форм 7504 и ОКУД 0409051 (подробно в вопросе 19).
В отношении вступления в силу формы ОКУД 0409053 планируется направить информационное письмо, в котором будут даны разъяснения по вопросам сроков представления отчетности и других особенностей на период с 01.10.2023 по 01.01.2024.
Поскольку данные о количестве акций лица в другом лице будут исключены, то событие, заключающееся в изменении доли участия одного лица в другом, не нужно будет отражать в 053+?
Да, верно.
В отчетности 053+ заложен принцип контроля за переходом границы 20% и 50% (как вверх, так и вниз). То есть изменение доли с 23 до 24%, либо с 55 до 52% не повлечет за собой необходимость представления отчетности.
Однако следует учитывать, что в случае если доля акционера/участника кредитной организации изменилась, например, с 24 до 19%, либо с 49 до 52%, наряду с представлением изменений в разделе 6 отчета необходимо будет представить скорректированный раздел 4 отчета.