Решение Совета директоров Банка России о временных требованиях к деятельности страховых организаций и обществ взаимного страхования

Совет директоров Банка России 23 декабря 2022 года принял решение:

В соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года № 46-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», с пунктом 2 части 1 статьи 3 Федерального закона от 14 марта 2022 года № 55-ФЗ «О внесении изменений в статьи 6 и 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа» и статью 21 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 19.12.2022 № 519-ФЗ) установить следующее.

1. С 1 января 2023 года до 31 декабря 2023 года включительно:

1.1. страховые организации, не принявшие решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) после 1 января 2023 года, в целях применения количественных показателей, приведенных в таблицах 1 и 10 Приложения 2 к Положению Банка России от 16 ноября 2021 года № 781-П «О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков» (далее — Положение Банка России № 781-П), используют количественные показатели, указанные в таблицах 1 и 2 Приложения к настоящему решению Совета директоров Банка России;

1.2. общества взаимного страхования, сформировавшие страховые резервы на расчетную дату в сумме менее 1 миллиона рублей, не применяют требования абзацев четвертого — седьмого пункта 2.8 Положения Банка России № 781-П;

1.3. страховые организации и общества взаимного страхования не применяют требования Положения Банка России № 781-П о признании равной нулю стоимости активов, указанных в подпункте 3.1.14 пункта 3.1 Положения Банка России № 781-П, если исполнение обязательств по таким активам обеспечено способом, указанным в абзаце втором подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России № 781-П, за исключением поручительства (независимой гарантии);

1.4. страховые организации и общества взаимного страхования при применении подпункта 3.1.8 пункта 3.1 и подпункта 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России № 781-П по облигациям, которые учтены в составе активов страховщика по состоянию на 1 декабря 2022 года, номинированным в иностранной валюте и выпущенным иностранными эмитентами, указанными в таблице 3 Приложения к настоящему решению Совета директоров Банка России, вправе использовать рейтинг российской организации в соответствии с таблицей 3 Приложения к настоящему решению Совета директоров Банка России, а при его отсутствии — рейтинг, присвоенный таким облигациям по состоянию на 1 февраля 2022 года, при его отсутствии — рейтинг, присвоенный эмитенту таких облигаций по состоянию на 1 февраля 2022 года;

1.5. страховые организации, не принявшие решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) после 1 января 2023 года, и общества взаимного страхования применяют требования Положения Банка России № 781-П с учетом следующего:

1.5.1. стоимость перечисленных ниже активов определяется в размере не более произведения их фиксированной стоимости в рублях и коэффициента, приведенного в таблице 4 в Приложении к настоящему решению Совета директоров Банка России, при этом фиксированная стоимость в рублях рассчитывается:

— для акций и облигаций, паев иностранных инвестиционных фондов, эмитентом которых (лицом обязанным по которым) является иностранное лицо, учтенных в составе активов страховщика по состоянию на 25 февраля 2022 года и при наличии у страховщика достаточных данных, подтверждающих, что права на такие ценные бумаги учитываются на счёте лица, действующего в интересах других лиц, открытом российскому депозитарию в иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, являющейся резидентом иностранного государства и (или) территории, включенных в перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденный Распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 430-р «Об утверждении перечня иностранных государств и территорий, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц» (далее — недружественные страны), и (или) эмитентом которых (лицом обязанным по которым) является резидент недружественных стран, за исключением облигаций, указанных в подпункте 1.4 настоящего пункта, как стоимость в рублях, определенная согласно требованиям Положения Банка России № 781-П по состоянию на 18 февраля 2022 года или более позднюю дату приобретения, за вычетом полученных после указанной даты выплат по таким ценным бумагам, но не менее нуля;

— для прав требования к эмитентам, являющихся резидентами недружественных стран, по выплатам по ценным бумагам, указанным в абзаце втором настоящего подпункта, как стоимость в рублях, определенная согласно требованиям Положения Банка России № 781-П на дату возникновения такой задолженности, за вычетом полученных после указанной даты денежных средств по этим активам, но не менее нуля;

— для акций и облигаций, паев иностранных инвестиционных фондов, эмитентом которых (лицом обязанным по которым) является иностранное лицо, не учтенных в составе активов страховщика по состоянию на 25 февраля 2022 года и при наличии у страховщика достаточных данных, подтверждающих, что права на такие ценные бумаги учитываются на счёте лица, действующего в интересах других лиц, открытом российскому депозитарию в иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, являющейся резидентом недружественной страны, и (или) эмитентом которых (лицом обязанным по которым) является резидент недружественных стран, кроме облигаций, указанных в подпункте 1.4 настоящего пункта, как стоимость равная нулю;

— для прав требований по денежному обязательству к лицам недружественных стран, возникших до 25 февраля 2022 года из договора банковского счета (вклада), брокерского договора как стоимость в рублях, определенная согласно требованиям Положения Банка России № 781-П по состоянию на 25 февраля 2022 года, за вычетом полученных после 25 февраля 2022 года денежных средств по этим активам, но не менее нуля;

— для прав требований по денежному обязательству к лицам недружественных стран, возникших после 25 февраля 2022 года из договора банковского счета (вклада), брокерского договора как стоимость, равная нулю;

— для прав требований по уплате просроченной задолженности по выплатам по ценным бумагам, которые учтены в составе активов страховщика по состоянию на 25 февраля 2022 года, вызванной задержкой исполнения обязательств иностранной организацией, являющейся резидентом недружественной страны и имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, как стоимость в рублях, определенная согласно требованиям Положения Банка России № 781-П на дату возникновения такой задолженности, за вычетом полученных после 25 февраля 2022 года денежных средств по этим правам требования, но не менее нуля;

— для прав требований к лицам недружественных стран или подконтрольным таким лицам, исключая резидентов Российской Федерации, с датой погашения после 1 февраля 2022 года по договорам входящего и исходящего перестрахования, заключенным до 14 апреля 2022 года в части уплаты просроченной задолженности, за исключением доли перестраховщика в страховых резервах, как стоимость в рублях, определенная согласно требованиям Положения Банка России № 781-П на дату платежа согласно условиям договора страхования;

1.5.2. активы, перечисленные в подпункте 1.5.1 настоящего пункта не включаются в расчет показателя РК, величина которого определяется в соответствии с пунктами 6.4 и 6.5 Положения Банка России № 781-П;

1.6. не применять требования пунктов 7.9² и 7.9³ Положения Банка России № 781-П;

1.7. страховые организации, принявшие решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) после 1 января 2023 года применяют требования Положения Банка России № 781-П с учетом того, что стоимость активов, перечисленных в подпункте 1.5.1. настоящего пункта, принимается равной нулю;

1.8. при применении подпункта 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России № 781-П для перестраховщика, который является резидентом Республики Беларусь, доля участия которой в капитале перестраховщика составляет 100 процентов, в случае отсутствия у него кредитного рейтинга, может использоваться кредитный рейтинг Республики Беларусь, присвоенный по международной шкале АКРА (АО) или по международной шкале АО «Эксперт РА», с учетом соответствия кредитных рейтингов и групп кредитного качества, приведенного в таблице 5 Приложения к настоящему решению Совета директоров Банка России;

1.9. не применять требования подпункта 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России № 781-П для оценки стоимости недвижимости, на которую Федеральной службой судебных приставов наложен запрет на совершение регистрационных действий, если на расчетную дату такой запрет действует непрерывно не более 60 дней с момента его наложения и сумма долга по исполнительному производству (исполнительным производствам), в связи с которым наложен этот запрет (запреты), не превышает 2% от стоимости каждого объекта недвижимости, на который наложен запрет (запреты), определенной в соответствии с требованиями Положения Банка России № 781-П;

1.10. для страховых организаций, не принявших решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) после 1 января 2023 года, величина порогового значения нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации, предусмотренного пунктом 6.7 Положения Банка России № 781-П, определяется в соответствии с таблицей 6 Приложения к настоящему решению Совета директоров Банка России;

1.11. показатель R^*_2credit, используемый для определения величины риска 2 в соответствии с пунктом 8 Приложения 1 к Положению Банка России № 781-П, определяется как суммарная стоимость прав требований по учитываемым в расчете договорам страхования в части уплаты страховой премии (страховых взносов), если существует просрочка уплаты страховой премии (страховых взносов) по договорам страхования на срок более 30 рабочих дней от даты уплаты страховой премии (страховых взносов), указанной в договоре страхования.

2. С 1 января 2023 года до 31 декабря 2023 года включительно предусмотренная пунктом 11 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон Российской Федерации № 4015-I) обязанность по размещению на официальных сайтах в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» сведений из реестра страховых агентов и страховых брокеров (далее — реестр) исполняется страховщиками посредством направления в Банк России реестра, содержащего сведения, предусмотренные пунктом 11 статьи 8 Закона Российской Федерации № 4015-I.

Реестр направляется страховщиком в Банк России в электронном виде в соответствии с Указанием Банка России от 05.10.2021 № 5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» в течение пяти рабочих дней со дня изменения сведений, подлежащих включению в реестр.

3. С 1 января 2023 года до 31 декабря 2023 года включительно обязательства по страховой выплате по основным договорам страхования (договорам перестрахования), передаваемые по заключаемым перестрахователем (страховщиком) договорам перестрахования (далее — договоры перестрахования обязательств по основному договору страхования (перестрахования), не подлежат обязательной передаче национальной перестраховочной компании в перестрахование на основании пункта 1 статьи 13³ Закона Российской Федерации № 4015-I, если доля участия одной из сторон по договору перестрахования обязательств по основному договору страхования (перестрахования) в уставном капитале другой стороны такого договора составляет не менее 25 процентов.

При этом перестраховщик по договору перестрахования обязательств по основному договору страхования (перестрахования) должен являться страховщиком, получившим лицензию на осуществление страхования и (или) перестрахования в установленном Законом Российской Федерации № 4015-I порядке.

4. С 1 января 2023 года до 31 декабря 2023 года включительно условия осуществления добровольного страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика (далее — добровольное страхование), предусмотренные подпунктами 4.2 и 4.3 пункта 4 Указания Банка России от 5 октября 2021 года № 5968-У «О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления добровольного страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, к объему и содержанию предоставляемой информации о договоре добровольного страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также о форме, способах и порядке предоставления указанной информации», не применяются в случае осуществления добровольного страхования с условием об уплате страхователем страховой премии в рассрочку в течение пяти и более лет.

5. С 1 января 2023 года сроки представления субъектами страхового дела отчетности по всем формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленные Банком России в соответствии с пунктом 4 статьи 28 Закона Российской Федерации № 4015-I, за отчетные периоды до 30 июня 2023 года включительно увеличить на 10 рабочих дней.

6. С 1 января 2023 года до 30 июня 2023 года включительно срок установленный абзацем первым пункта 1 Указания Банка России от 12 сентября 2018 года № 4901-У «О порядке приведения страховой организацией размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) в соответствие с требованием пункта 6 статьи 25 Закона Российской Федерации № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» может быть продлен Банком России на основании мотивированного ходатайства страховой организации, которое подано не позднее чем за пять рабочих дней до истечения указанного срока.

7. С 1 января 2023 года предусмотренный пунктом 3 статьи 29.1 Закона Российской Федерации № 4015-I срок передачи на хранение в Банк России резервных копий баз данных информационных систем, предусмотренных статьей 29.1 Закона Российской Федерации № 4015-I, за отчетные периоды по 30 июня 2023 года включительно увеличить на 10 рабочих дней.

Приложение

Таблица 1. Определение вероятности дефолта в годовом горизонте в зависимости от группы кредитного качества

Таблица 2. Порядок определения предельного срока для определения задолженности перед страховой организацией страховых агентов и страховых (перестраховочных) брокеров

Таблица 3. Соответствие иностранных эмитентов облигаций и российских организаций

Таблица 4. Коэффициент амортизации стоимости активов

Таблица 5. Соответствие групп кредитного качества и кредитных рейтингов

Таблица 6. Величина порогового значения нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации