Информация по вопросам положений Федерального закона от 24.02.2021 № 23-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения ответственности лиц, контролирующих финансовую организацию» и разработанного в целях его реализации нормативного акта Банка России¹

При представлении информации о контролирующих финансовую организацию лицах финансовым организациям необходимо исходить из следующего.

Ведение перечня контролирующих финансовую организацию лиц осуществляет Банк России на основании части первой статьи 57⁶ и части первой статьи 76^7-1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции Федерального закона № 23-ФЗ). В указанный перечень включаются контролирующие финансовую организацию лица, информация о которых направлена в Банк России финансовой организацией, а также лица, признанные Банком России контролирующими финансовую организацию лицами в соответствии с частью третьей статьи 57⁶ и частью третьей статьи 76^7-1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции Федерального закона № 23-ФЗ).

В соответствии с частью пятой статьи 57⁶ и частью пятой статьи 76^7-1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции Федерального закона № 23-ФЗ) лицо, включенное Банком России в перечень контролирующих финансовую организацию лиц, исключается Банком России из данного перечня по истечении трех лет, когда лицо перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица.

Исходя из системного толкования указанных норм перечень контролирующих финансовую организацию лиц содержит информацию как о лицах, соответствующих признакам контролирующего финансовую организацию лица, так и лицах, которые перестали соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица, но с момента, когда лицо перестало соответствовать указанным признакам, не прошло более трех лет.

Таким образом, при формировании информации о контролирующих финансовую организацию лицах включению подлежат сведения о лицах, соответствующих признакам контролирующего финансовую организацию лица на дату представления указанной информации в Банк России, а также лица, которые не соответствуют признакам контролирующего финансовую организацию лица на указанную дату, но перестали соответствовать таким признакам в течение не более трех лет до даты, на которую представлена в Банк России указанная информация.

Одновременно обращаем внимание, что согласно пункту 1 статьи 189²³, пункту 1 статьи 184¹³, пункту 1 статьи 187¹² Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» пока не доказано иное, контролирующим финансовую организацию лицом является лицо, включенное Банком России в перечень контролирующих финансовую организацию лиц.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) возможность определять действия должника может достигаться в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера).

Согласно пункту 3 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53, по общему правилу, необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих должника является наличие у него фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия.

В соответствии с пунктом 4 части I приложения к Положению Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее — приложение к Положению № 579-П) главный бухгалтер кредитной организации несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской (финансовой) отчетности. Требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников кредитной организации.

На главного бухгалтера кредитной организации возлагается организация внутреннего контроля и повседневное наблюдение за его осуществлением на всех участках бухгалтерской работы (пункт 3.2 части III приложения к Положению № 579-П).

Аналогичные подходы Банком России рекомендовано применять при определении сферы ответственности главного бухгалтера некредитной финансовой организации (пункт 2.1 Рекомендаций для главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитной организации, некредитной финансовой организации в отношении фундаментальных принципов профессиональной деятельности, особенностей их применения и ответственности; приложение к информационному письму Банка России от 18.08.2021 № ИН-012-17/65).

С учетом изложенного и специфики основной деятельности финансовых организаций полагаем, что главный бухгалтер и (или) финансовый директор финансовой организации являются лицами, имеющими возможность определять действия финансовой организации в целях признания контролирующими финансовую организацию лицами (главный бухгалтер по коду признака 1.3.1, предусмотренному приложением 3 к Указанию № 5814-У¹ , финансовый директор по коду признака 1.3.2, предусмотренному приложением 3 к Указанию № 5814-У).

¹ Указание Банка России от 09.06.2021 № 5814-У «О форме, порядке и сроках направления кредитными организациями, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами в Банк России информации о контролирующих их лицах и о порядке ведения Банком России перечней лиц, контролирующих кредитные организации, страховые организации и негосударственные пенсионные фонды» (далее — Указание № 5814-У)

В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве возможность определять действия должника может достигаться в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера).

Пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве определено понятие контролирующего лица, под которым понимается физическое или юридическое лицо, имеющее право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Возможность определять действия кредитной организации может достигаться в силу наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии (подпункт 2 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве), в силу нахождения с должником (руководителем или членами органов управления должника в отношениях родства или свойства, должностного положения (подпункт 1 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве), в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера, финансового директора должника либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве¹ , а также иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника) (подпункт 3 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Исходя из вышеизложенного, необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих должника лиц является наличие у него фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия (пункт 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Финансовая организация в каждом конкретном случае должна на основании всех имеющихся обстоятельств самостоятельно устанавливать, имеет ли лицо возможность определять действия кредитной организации.

При этом полагаем возможным принимать во внимание позицию Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53, в соответствии с пунктом 3 которого лицо не может быть признано контролирующим лицом только на том основании, что оно состояло в отношениях родства или свойства с членами органов управления должника, либо ему были переданы полномочия на совершение отдельных ординарных сделок, в том числе в рамках обычной хозяйственной деятельности.

¹ Лицо, имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника

Пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве установлено понятие контролирующего лица, под которым понимается физическое или юридическое лицо, имеющее право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Согласно подпункту 4 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве возможность определять действия должника может достигаться иным образом, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.

Полномочия и статус совета директоров (наблюдательного совета) общества определены статьями 64 и 65 Федерального закона «Об акционерных обществах». Содержащиеся в указанных статьях нормы предусматривают наличие у членов совета директоров (наблюдательного совета) право давать обязательные для исполнения обществом указания и возможность иным образом определять действия общества, в том числе по совершению сделок и определению их условий. Так, к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) относятся, в том числе, вопросы:

• об увеличении уставного капитала общества (при наличии таких полномочий),
• о размещении обществом дополнительных акций, в которые конвертируются размещенные обществом привилегированные акции определенного типа, конвертируемые в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов, а также размещении обществом облигаций или иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;
• об образовании исполнительного органа общества и досрочном прекращении его полномочий,
• о согласии на совершение или последующем одобрении сделок,
• об определении основных направлений деятельности общества.

В соответствии с пунктом 2.1 статьи 32 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». компетенция совета директоров (наблюдательного совета) общества с ограниченной ответственностью определяется уставом общества в соответствии с Законом об ООО. Уставом общества с ограниченной ответственностью может быть предусмотрено, что к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества относятся, в том числе вышеперечисленные полномочия.

Кроме того, в соответствии со ст. 11.1-1 Закона о банках к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, относятся, в том числе следующие вопросы:

• утверждение стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации, в том числе в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по кредитной организации, так и по отдельным направлениям ее деятельности, а также утверждение порядка управления наиболее значимыми для кредитной организации рисками и контроль за реализацией указанного порядка; утверждение порядка применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков (в случае, предусмотренном статьей 72.1 Закона о Банке России, включая оценку активов и обязательств, внебалансовых требований и обязательств кредитной организации, а также сценариев и результатов стресс-тестирования;
• утверждение порядка предотвращения конфликтов интересов, плана восстановления финансовой устойчивости в случае существенного ухудшения финансового состояния кредитной организации, плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций, утверждение руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, плана работы службы внутреннего аудита кредитной организации, утверждение политики кредитной организации в области оплаты труда и контроль ее реализации;
• проведение оценки на основе отчетов службы внутреннего аудита соблюдения единоличным исполнительным органом кредитной организации и коллегиальным исполнительным органом стратегий и порядков, утвержденных советом директоров (наблюдательным советом).

Как указано в Руководстве для членов совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации (приложение к информационному письму Банка России от 28.02.2019 № ИН-06-28/18) совет директоров (наблюдательный совет) финансовой организации является одним из ключевых элементов корпоративного управления, определяющим стратегические направления деятельности финансовой организации и выступающим своего рода гарантом баланса интересов менеджмента, собственников и иных заинтересованных лиц. Члены совета директоров финансовой организации призваны заботиться об обеспечении надежности и стабильности деятельности финансовой организации, нацеленности на ее устойчивое долгосрочное развитие, способствовать принятию менеджментом взвешенных управленческих решений, осуществлять своевременную идентификацию рисков, в том числе оценку возможных последствий их реализации.

Исходя из системной взаимосвязи вышеназванных норм законодательства лица, входящие в состав совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, в силу имеющихся полномочий и положения в системе корпоративного управления, обладают возможностью определять действия кредитной организации и признаются кредитной организацией контролирующими ее лицами (по коду признака 1.4, предусмотренному приложением 3 к Указанию № 5814-У).

Подпунктом 3 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве установлено, что возможность определять действия организации может достигаться в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера, финансового директора организации либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 указанной статьи¹, а также иной должности, предоставляющей возможность определять действия организации).

Члены комиссий и комитетов финансовой организации прямо не указаны в Законе о банкротстве в качестве лиц, которые могут быть признаны контролирующими. Вместе с тем в соответствии с признаками контролирующих лиц, указанными в Законе о банкротстве, контролирующим лицом признается физическое или юридическое лицо, которое имеет либо имело не более чем за три года право давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможность иным образом определять действия финансовой организации, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Таким образом, кредитная организация в каждом конкретном случае должна на основании всех имеющихся обстоятельств и признаков определить, имеет ли рассматриваемое лицо возможность определять действия кредитной организации, в том числе в отношении членов комиссий и комитетов кредитной организации.

Сведения о таких лицах указываются по коду признака 1.3.4 приложения 3 к Указанию № 5814-У.

¹ Лиц, имевших (имеющих) право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя организации

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве контролирующим финансовую организацию лицом признается лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года право давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможность иным образом определять ее действия, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Закон о банкротстве не обуславливает признание лица контролирующим лицом фактом реализации имеющихся (имевшихся) у него прав или возможностей. При оценке наличия указанных прав и (или) возможностей необходимо учитывать положения федерального законодательства, в том числе Закона об акционерных обществах и Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Так, акционер, являющийся владельцем не менее чем 10 процентов голосующих акций общества, а также участник общества, обладающий в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов участников общества, имеет право требовать созыва внеочередного общего собрания (пункт 1 статьи 55 Закона об акционерных обществах, пункт 2 статьи 35 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Указанный акционер также вправе вносить вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет) и коллегиальный исполнительный орган, кандидата на должность единоличного исполнительного органа общества (пункт 1 статьи 53 Закона об акционерных обществах).

По общему правилу голосование на общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна голосующая акция общества — один голос», а каждый участник общества имеет на общем собрании участников число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале общества (статья 59 Закона об акционерных обществах, пункт 1 статьи 33 Закона об обществах с ограниченной ответственностью). При этом абзацем первым пункта 3 статьи 7 Закона об обществах с ограниченной ответственностью максимальное число участников общества ограничено 50 лицами.

В акционерном обществе решение общего собрания принимается большинством голосов акционеров — владельцев голосующих акций общества, принимающих участие в собрании, если для принятия решения этим законом не установлено иное (пункт 2 статьи 49 Закона об акционерных обществах). Решения по вопросам внесения изменений и дополнений в устав общества или утверждения устава общества в новой редакции, реорганизации общества, принятия решений о согласии на совершение или о последующем одобрении крупных сделок, об обращении с заявлением о делистинге акций общества и (или) эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в его акции принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров — владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров (пункт 4 статьи 49 Закона об акционерных обществах).

При этом уставом непубличного общества может быть предусмотрено иное число голосов акционеров — владельцев голосующих акций, необходимое для принятия решения общим собранием акционеров, которое не может быть меньше числа голосов, установленного Законом об акционерных обществах (пункт 5.1 статьи 49 Закона об акционерных обществах).

В обществе с ограниченной ответственностью решения на общем собрании принимаются большинством голосов от общего числа голосов участников общества, если необходимость большего числа голосов для принятия таких решений не предусмотрена этим законом или уставом общества (пункту 8 статьи 37 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Решение по вопросам утверждения устава общества, внесения в него изменений или утверждение устава общества в новой редакции, изменения размера уставного капитала общества, наименования общества, места нахождения общества принимаются большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников общества, если необходимость большего числа голосов для принятия такого решения не предусмотрена Законом об ООО или уставом общества. Решение по вопросу реорганизации общества принимается всеми участниками общества единогласно.

Таким образом, акционер, владеющий более 10 процентами акций общества (участник, размер доли которого в уставном капитале общества составляет более 10 процентов), обладает полномочиями, способными оказывать существенное влияние на принятие решений по вопросам компетенции общего собрания и в силу этого подлежит признанию в качестве контролирующего лица (по коду признака 1.4 приложения 3 к Указанию № 5814-У).

Федеральный закон № 23-ФЗ, на реализацию которого направлено Указание № 5814-У, статьями 1-3 устанавливает, что ФО определяют и обновляют информацию о контролирующих их лицах, соответствующих признакам контролирующих лиц, установленным статьей 61.10 Закона о банкротстве (для кредитных организаций, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондах), а также статьей 189.23 указанного федерального закона для кредитных организаций, статьей 184.13 — для страховых организаций, статьей 187.12 — для негосударственных пенсионных фондов.

Как следует из статьи 61.10 Закона о банкротстве, к контролирующим кредитную организацию лицам относятся также лица, являвшиеся контролирующими лицами за предшествующие три года. Согласно части пятой статьи 576 и части пятой статьи 767-1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Закон о Банке России) лицо, включенное Банком России в перечень контролирующих финансовую организацию лиц, исключается Банком России из указанного перечня по истечении трех лет со дня, когда указанное лицо перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица.

Таким образом, лицо, которое перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица, продолжает находиться в перечне в течение трех лет после того, как перестало соответствовать признакам контролирующего лица.

Из системного толкования вышеизложенных норм следует, что при первичном направлении информации о контролирующих лицах финансовую организацию представляет информацию о лицах, которые соответствуют признакам контролирующего лица на дату, по состоянию на которую финансовая организация направляет в Банк России информацию о контролирующих финансовую организацию лицах, а также о лицах, которые соответствовали признакам контролирующего лица за три года до указанной даты.

Федеральным законом № 23-ФЗ, на реализацию которого направлено Указание № 5814-У, внесены дополнения в федеральные законы, регламентирующие деятельность кредитных организаций, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов, согласно которым эти организации определяют и обновляют информацию о контролирующих их лицах, соответствующих признакам контролирующих лиц, установленным статьей 61.10 Закона о банкротстве (для кредитных организаций, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондах), а также статьей 189.23 Закона о банкротстве для кредитных организаций.

Как следует из статьи 61.10 Закона о банкротстве, к контролирующим финансовую организацию лицам относятся также лица, являвшиеся контролирующими лицами за предшествующие три года.

Согласно части пятой статьи 57.6 и части пятой статьи 76.7-1 Закона о Банке России лицо, включенное Банком России в перечень контролирующих финансовую организацию лиц, исключается Банком России из указанного перечня по истечении трех лет со дня, когда указанное лицо перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица.

Таким образом, лицо, которое перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица, продолжает находиться в перечне в течение трех лет после того, как перестало соответствовать признакам контролирующего лица.

При первичном представлении финансовой организацией информации о контролирующих ее лицах финансовая организация представляет информацию о лицах, которые соответствуют признакам контролирующего лица на дату, по состоянию на которую финансовая организация направляет в Банк России информацию о контролирующих финансовую организацию лицах, а также о лицах, которые соответствовали признакам контролирующего лица за три года до указанной даты.

В связи с изложенным:

1. следует рассматривать в качестве даты, с которой лицо, включенное Банком России в перечень лиц, контролирующих финансовой организацию, перестало соответствовать признакам контролирующего лица, дату, с которой у такого лица прекратились право давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможность иным образом определять действия финансовой организации, и (или) дату, с которой лицо прекратило осуществлять контроль над финансовой организацией по МСФО;
2. при первичном направлении в Банк России информации о контролирующих лицах в состав контролирующих лиц включается информация о лицах, которые:
   • на дату направления информации о них в Банк России обладают правом давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможностью иным образом определять действия финансовой организации и (или) осуществляют контроль над финансовой организацией в соответствии с МСФО (со статусом «лицо, соответствует признакам контролирующего лица»);
   • обладали правом давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможностью иным образом определять действия финансовой организации и (или) осуществляли контроль над финансовой организацией в соответствии с МСФО до даты направления информации о них в Банк России и дата, с которой указанные право/возможность и (или) контроль прекращены, приходится на последние три года, предшествующие дате направления информации в Банк России (со статусом «лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица»).

В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве возможность определять действия должника может достигаться в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера, финансового директора должника либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 указанной статьи¹, а также иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника).

Согласно подпункту 2 пункта 4 указанной статьи лицо является контролирующим, если оно имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника.

Коды признаков и основания отнесения лица к контролирующим кредитную организацию лицам приведены в приложении 3 к Указанию № 5814-У в соответствии с положениями Закона о банкротстве.

В связи с изложенным должности, предусмотренные кодами признаков 1.3.1 и 1.3.2 приложения 3 к Указанию № 5814-У, относятся к финансовой организации.

По коду признака 1.3.3 приложения 3 к Указанию № 5814-У в информации о включении сведений о контролирующих лицах указываются лица, указанные в подпункте 3 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве, а по коду 1.10 — соответствующее лицо, имевшее (имеющее) право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника.

По коду признака 1.3.4 приложения 3 к Указанию № 5814-У указываются сведения о лицах, которые имеют либо имели возможность не более чем за три года до представления в Банк России информации о контролирующих ФО лицах определять действия ФО в силу замещения иной должности (кроме органов управления, главного бухгалтера, финансового директора ФО), предоставляющей объем полномочий и контроля, сравнимый с положением членов органов управления ФО (например, заместитель ЕИО ФО с широким кругом самостоятельных полномочий).

Код признака 1.3 не предполагает самостоятельного присвоения, поскольку детализируется кодами 1.3.1-1.3.4.

По коду признака 1.1 подлежат отражению сведения о лицах которые имеют либо имели возможность не более чем за три года до представления в Банк России информации о контролирующих ФО лицах определять действия ФО в силу нахождения с руководителем или членами органов управления ФО в отношениях родства или свойства, должностного положения.

В отношении лиц, временно исполняющих обязанности (далее — ВРИО) по должностям в ФО отмечаем, что в состав контролирующих лиц необходимо включать ВРИО единоличного исполнительного органа ФО, сведения о которых вносились в Единый государственный реестр юридических лиц (вакантная должность), или ВРИО ЕИО ФО на период отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком ЕИО, а также ВРИО главного бухгалтера и финансового директора ФО на период отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком основного контролирующего лица, по соответствующим кодам признаков (код признака 1.5 для ВРИО ЕИО, код признака 1.3.1 для ВРИО главного бухгалтера, и т.п.).

¹ Лицо, которое имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих лиц является наличие права давать обязательные для исполнения должником указания или возможности иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий. Фактическая возможность определять действия должника может достигаться, в том числе, в силу нахождения с должником (руководителем или членами органов управления должника) в отношениях родства или свойства (пункт 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве). Согласно пункту 3 Постановления Пленума Верховного суда РФ № 53 лицо не может быть признано контролирующим финансовую организацию лицом только на том основании, что оно состояло в отношениях родства или свойства с членами органов управления финансовой организации.

Таким образом, в случае если лицо, находящееся в отношениях родства или свойства с руководителем финансовой организации или членами органов управления финансовой организации и имеет фактическую возможность определять действия финансовой организации, то оно соответствует признакам контролирующего лица.

Соответствующий перечень лиц определяется кредитной организацией самостоятельно с учетом всех фактических обстоятельств.

Федеральным законодательством Банку России не предоставлены полномочия по определению критериев, по которым физическое лицо должно быть отнесено к контролирующим лицам финансовых организаций в силу родственных связей с контролирующим лицом, в связи с чем указанные критерии не могут быть установлены нормативным актом Банка России.

В соответствии с частью второй статьи 11.1-3 Закона о банках кредитная организация обязана направлять в Банк России информацию о контролирующих ее лицах по форме, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России.

Указанием № 5814-У урегулирован порядок первичного направления в Банк России информации о контролирующих кредитную организацию лицах. С учетом положений части пятой статьи 57.6 Закона о Банке России и статьи 61.10 Закона о банкротстве, при первичном исполнении кредитной организацией требования части второй статьи 11.1-3 Закона о банках кредитная организация должна представить сведения как о лицах, которые соответствуют признакам контролирующего лица на дату направления информации о них в Банк России, так и сведения о лицах, которые соответствовали признакам контролирующего лица в течение трех лет до указанной даты вне зависимости от того, продолжают ли они осуществлять деятельность в данной кредитной организации на дату направления информации о контролирующих ее лицах или нет.

Согласно части пятой статьи 57.6 и части пятой статьи 76.7-1 Закона о Банке России лицо, включенное Банком России в перечень контролирующих финансовую организацию лиц, исключается Банком России из указанного перечня по истечении трех лет со дня, когда указанное лицо перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица.

Таким образом, лицо, которое перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица, продолжает находиться в перечне в течение трех лет после того, как перестало соответствовать признакам контролирующего лица.

При первичном представлении финансовой организацией информации о контролирующих ее лицах финансовая организация представляет информацию о лицах, которые:

• на дату направления информации о них в Банк России обладают правом давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможностью иным образом определять действия финансовой организации, а также осуществляют контроль над финансовой организацией в соответствии с МСФО (с статусом «лицо, соответствует признакам контролирующего лица»);
• обладали правом давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможностью иным образом определять действия финансовой организации, а также осуществляли контроль над финансовой организацией в соответствии с МСФО до даты направления информации о них в Банк России и дата, с которой прекратились указанные право/возможность и (или) контроль, приходится на последние три года, предшествующие дате направления информации в Банк России (со статусом «лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица»).

В соответствии с пунктом 1 статьи 189.23 Закона о банкротстве наряду с лицом, указанным в статье 61.10 Закона о банкротстве, контролирующим кредитную организацию лицом признается лицо, которое осуществляет или осуществляло в отношении кредитной организации контроль, определяемый в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации (по коду признака 2.1 приложения 3 к Указанию № 5814-У). Учитывая положение стандарта МСФО (IFRS) 10, в соответствии с которым не может быть признано контролером лицо, в отношении которого осуществляется контроль, при определении контролирующего лица по указанному признаку необходимо учитывать положения МСФО (IFRS) 10, 11¹.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве контролирующим финансовую организацию лицом признается лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года право давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможность иным образом определять ее действия, в том числе по совершению сделок.

Закон о банкротстве не обуславливает признание лица контролирующим лицом фактом реализации имеющихся (имевшихся) у него прав или возможностей. При рассмотрении указанного вопроса необходимо учитывать положения федерального законодательства, в том числе Федерального закона «Об акционерных обществах» и Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Так, акционер, являющийся владельцем не менее чем 10 процентов голосующих акций общества, а также участник общества, обладающий в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов участников общества, имеет право требовать созыва внеочередного общего собрания (пункт 1 статьи 55 Закона об акционерных обществах, пункт 2 статьи 35 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Указанный акционер также вправе вносить вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет) и коллегиальный исполнительный орган, кандидата на должность единоличного исполнительного органа общества (пункт 1 статьи 53 Закона об акционерных обществах).

По общему правилу голосование на общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна голосующая акция общества — один голос», а каждый участник общества имеет на общем собрании участников число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале общества (статья 59 Закона об акционерных обществах, пункт 1 статьи 33 Закона об обществах с ограниченной ответственностью). При этом абзацем первым пункта 3 статьи 7 Закона об обществах с ограниченной ответственностью максимальное число участников общества ограничено 50 лицами.

В акционерном обществе решение общего собрания принимается большинством голосов акционеров — владельцев голосующих акций общества, принимающих участие в собрании, если для принятия решения этим законом не установлено иное (пункт 2 статьи 49 Закона об акционерных обществах).

Решения по вопросам внесения изменений и дополнений в устав общества или утверждения устава общества в новой редакции, реорганизации общества, принятия решений о согласии на совершение или о последующем одобрении крупных сделок, об обращении с заявлением о делистинге акций общества и (или) эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в его акции принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров — владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров (пункт 4 статьи 49 Закона об акционерных обществах). При этом уставом непубличного общества может быть предусмотрено иное число голосов акционеров — владельцев голосующих акций, необходимое для принятия решения общим собранием акционеров, которое не может быть меньше числа голосов, установленного Законом об акционерных обществах (пункт 5.1 статьи 49 Закона об акционерных обществах).

В обществе с ограниченной ответственностью решения на общем собрании принимаются большинством голосов от общего числа голосов участников общества, если необходимость большего числа голосов для принятия таких решений не предусмотрена этим законом или уставом общества (пункту 8 статьи 37 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Решение по вопросам утверждения устава общества, внесения в него изменений или утверждение устава общества в новой редакции, изменения размера уставного капитала общества, наименования общества, места нахождения общества принимаются большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников общества, если необходимость большего числа голосов для принятия такого решения не предусмотрена Законом об ООО или уставом общества. Решение по вопросу реорганизации общества принимается всеми участниками общества единогласно.

Таким образом, акционер, владеющий более 10 процентами акций общества (участник, размер доли которого в уставном капитале общества составляет более 10 процентов), имеет возможность оказывать существенное влияние на принятие решений по вопросам компетенции общего собрания и в силу этого подлежит признанию контролирующим лицом (по коду признака 1.4 приложения 3 к Указанию № 5814-У).

¹ Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 28.12.2015 № 217н), Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 11 «Совместное предпринимательство» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 28.12.2015 № 217н)

Положение Банка России от 26.12.2017 № 622-П «О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки — участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся» (далее — Положение № 622-П), принятое на основании норм федерального закона, регулирующего порядок страхования вкладов, а также ряда профильных законов, в соответствии с требованиями которых финансовые организации обязаны соблюдать установленный Банком России порядок представления в Банк России и раскрытия неограниченному кругу лиц информации о структуре и составе своих акционеров (в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится финансовая организация), и Указание № 5814-У, принятое в целях реализации норм Федерального закона № 23-ФЗ, устанавливающих обязанность по определению финансовой организацией контролирующих ее лиц (соответствующих признакам контролирующего лица, установленным Законом о банкротстве), и направлению информации о них в Банк России, имеют различные цели и предмет регулирования, поэтому состав лиц, входящих в структуру собственности финансовой организации (по Положению № 622-П), и лиц, входящих в перечень контролирующих финансовую организацию лиц (по Указанию № 5814-У), не совпадает.

Согласно Закону о банкротстве контролирующими финансовую организацию лицами признаются не только лица, которые осуществляют или осуществляли в отношении финансовой организации контроль, определяемый в соответствии с МСФО (указанные также в структуре собственности финансовой организации), но и лица, соответствующие признакам контролирующего лица, перечисленным в статье 61.10 Закона о банкротстве, в том числе руководитель финансовой организации, члены исполнительных органов, иные должностные лица финансовой организации и иные лица, имеющие право давать обязательные для исполнения финансовой организации указания или возможность иным образом определять действия финансовой организации, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

В соответствии с Законом о банкротстве единоличный исполнительный орган финансовой организации должен быть отнесен к контролирующим лицам вне зависимости от характера раскрытия информация о нем в соответствии с Положением № 622-П.

В соответствии с частью второй статьи 11.1-3 Закона о банках кредитная организация обязана направлять в Банк России информацию о контролирующих ее лицах по форме, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России. Указанием № 5814-У определен порядок представления в Банк России информации о контролирующих кредитную организацию лицах, в том числе первичного представления такой информации.

С учетом положений части пятой статьи 57.6 Закона о Банке России и статьи 61.10 Закона о банкротстве, при первичном исполнении кредитной организацией требования части второй статьи 11.1-3 Закона о банках кредитная организация должна представить сведения как о лицах, которые соответствуют признакам контролирующего лица на дату направления информации о них в Банк России, так и сведения о лицах, которые перестали соответствовать признакам контролирующего лица до даты направления указанной информации, но соответствовали таким признакам в течение не более трех лет до этой даты¹ .

В рассматриваемом случае (принимая во внимание пункт 2 статьи 58 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которому при реорганизации в форме присоединения к присоединяющему юридическому лицу переходят права и обязанности присоединенного юридического лица), первичная информация о контролирующих лицах, направляемая Банком 1 в Банк России, должна содержать сведения о лицах, отвечавших признакам контролирующих присоединенную кредитную организацию лиц в течение не более трех лет до даты направления информации.

¹ Соответствующая информация неоднократно доводилась до сведения финансовых организаций путем размещения на официальном сайте Банка России (в разделе Допуск на финансовый рынок\ Разъяснения\ Применение федерального закона № 23-ФЗ), а также письмом Департамента от 06.08.2021 № 14-26/9048

Согласно подпункту 2 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника.

В связи с этим кредитной организации с преобладающим участием субъекта Российской Федерации¹ в информации о контролирующих ее лицах (наряду с лицами, признанными контролирующими кредитную организацию лицами по иным основаниям) следует указывать субъект Российской Федерации в лице соответствующего органа власти в качестве контролирующего кредитную организацию лица по кодам признаков 1.10² и 2.1³ приложения 3 к Указанию № 5814-У.

При этом сведения о руководителе органа власти субъекта Российской Федерации (в качестве единоличного исполнительного органа контролирующего лица) не указываются.

Вместе с тем, если служащий органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации входит в состав совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, сведения о таком служащем подлежат включению в информацию о контролирующих кредитную организацию лицах на основании подпункта 4 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве (с кодом признака 1.4 приложения 3 к Указанию № 5814-У).

¹ Субъект Российской Федерации является акционером, владеющим более 50% голосующих акций кредитной организации
² Лицо имеет либо имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться 50 и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имеет (имело) право назначать (избирать) руководителя финансовой организации
³ Лицо осуществляет или осуществляло в отношении кредитной организации контроль, определяемый в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности

В случае если контролирующим кредитную организацию лицом является Российская Федерация в лице соответствующего органа власти (учреждения), то в качестве контролирующего кредитную организацию лица в информацию о контролирующих лицах включается такой орган власти.

Например, если Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество) имеет право прямо или косвенно распоряжаться более 50% голосующих акций (долей) кредитной организации, то Росимущество включается в информацию о контролирующих кредитную организацию лицах по признакам 1.10¹ и 2.1² приложения 3 к Указанию № 5814-У.

При этом сведения о руководителе органа власти или государственного учреждения не указываются, сведения в графах 7 и 8 приложения 2 к Указанию № 5814-У (ОГРН и ИНН соответственно) указываются при наличии (в случае их отсутствия графа не заполняется).

В случае если служащий федерального органа исполнительной власти и/или государственного учреждения входит в состав совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, сведения о нем подлежат включению в информацию о контролирующих кредитную организацию лицах на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве (с кодом признака 1.4 приложения 3 к Указанию Банка России № 5814-У).

¹ Лицо имеет либо имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться 50 и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имеет (имело) право назначать (избирать) руководителя финансовой организации;
² Лицо осуществляет или осуществляло в отношении кредитной организации контроль, определяемый в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года № 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации.

В соответствии с частью первой статьи 11.1-3 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон о банках) кредитная организация обязана на постоянной основе определять контролирующих ее лиц, соответствующих признакам контролирующего кредитную организацию лица, установленным статьей 61.10 и пунктом 1 статьи 189.23 Закона о банкротстве.

Пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве определено понятие контролирующего лица, под которым понимается физическое или юридическое лицо, имеющее право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Возможность определять действия кредитной организации может достигаться в силу наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии (подпункт 2 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве), в силу нахождения с должником (руководителем или членами органов управления должника в отношениях родства или свойства, должностного положения (подпункт 1 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве), в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера, финансового директора должника либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве (лицо имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника), а также иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника) (подпункт 3 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Исходя из вышеизложенного, необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих должника лиц является наличие у него фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия (пункт 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Кредитная организация в каждом конкретном случае должна на основании всех имеющихся обстоятельств самостоятельно устанавливать, имеет ли лицо возможность определять действия кредитной организации.

При этом полагаем возможным принимать во внимание позицию Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53, в соответствии с пунктом 3 которого лицо не может быть признано контролирующим лицом только на том основании, что оно состояло в отношениях родства или свойства с членами органов управления должника, либо ему были переданы полномочия на совершение отдельных ординарных сделок, в том числе в рамках обычной хозяйственной деятельности.

В соответствии с частью первой статьи 11.1-3 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон о банках) кредитная организация обязана на постоянной основе определять контролирующих ее лиц, соответствующих установленным статьей 61.10 и пунктом 1 статьи 189.23 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) признакам.

На основании пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве члены коллегиального исполнительного органа кредитной организации относятся к контролирующим кредитную организацию лицам.

Заместители единоличного исполнительного органа кредитной организации, не входящие в состав ее коллегиального исполнительного органа, являются контролирующими кредитную организацию лицами, если они имеют возможность определять ее действия (подпункты 2 и 3 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Отмечаем, что признание лица контролирующим лицом финансовой организации не зависит от признания контролирующими лицами данной финансовой организации иных лиц (в том числе должностных).

Согласно части девятой статьи 57.6 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Закон о Банке России) лицо, включенное Банком России в перечень контролирующих кредитную организацию лиц, вправе обжаловать его включение в данный перечень в комиссию по рассмотрению жалоб на включение в перечни контролирующих лиц в соответствии со статьей 60.2 указанного Федерального закона.

При этом из действующего правового регулирования (с учетом положений части третьей статьи 60.2 Закона о Банке России) следует, что в комиссию по рассмотрению жалоб на включение в перечни контролирующих лиц вправе обращаться только то лицо, в отношении которого Комитетом банковского надзора или Комитетом финансового надзора (в соответствии с частью шестой статьи 57.6 или частью третьей статьи 76.7-1 Закона о Банке России) было принято решение о признании лицом, контролирующим кредитную организацию, страховую организацию или негосударственный пенсионный фонд (далее при совместном упоминании — финансовая организация).

Признаки контролирующих лиц установлены статьей 61.10 Закона о банкротстве (для кредитных организаций, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондах), а также статьей 189.23 указанного федерального закона для кредитных организаций, статьей 184.13 — для страховых организаций, статьей 187.12 — для негосударственных пенсионных фондов.

Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве возможность определять действия должника может достигаться в силу нахождения с должником (руководителем или членами органов управления должника) в отношениях родства или свойства, должностного положения. Полномочия по определению терминов «родство» и «свойство» федеральным законодательством Банку России не предоставлены. Согласно пункту 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» лицо не может быть признано контролирующим финансовую организацию лицом только на том основании, что оно состояло в отношениях родства или свойства с членами органов управления финансовой организации. Таким образом (с учетом положений пункта 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве), в случае если родственник руководителя финансовой организации имеет фактическую возможность определять действия финансовой организации, то он должен быть включен в перечень контролирующих лиц

В качестве лица, признаваемого контролирующим кредитную организацию лицом в соответствии с МСФО 10 (признак контроля 2.1, приложение 3 к Указанию № 5814-У), указывается лицо, являющееся «конечным бенефициаром» (по аналогии со списком и схемой, составляемыми согласно Положению № 622-П¹) (принимая во внимание требование стандарта МСФО 10, в соответствии с которым не может быть признано контролером лицо, в отношении которого осуществляется контроль).

Вместе с тем в соответствии с Федеральным законом от 24.02.2021 № 23-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения ответственности лиц, контролирующих финансовую организацию» (далее — Федеральный закон № 23-ФЗ) контролирующие лица определяются не только в соответствии с МСФО, но и согласно критериям, предусмотренным статьей 61.10 Закона о банкротстве.

Согласно статье 61.10 (подпункт 2 пункта 4) лицо является контролирующим должника лицом, если это лицо имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников ЮЛ.

Таким образом, в рассматриваемом примере Лицо А также подлежит включению в перечень контролирующих финансовую организацию лиц по признаку контроля 1.10, приложение 3 к Указанию № 5814-У (как лицо, имеющее право распоряжаться более 50 акций (долей) кредитной организации).

Лица, осуществляющие совместный контроль в отношении кредитной организации в соответствии с МСФО 11, также подлежат определению в качестве контролирующих финансовую организацию лиц.

¹ Положение Банка России от 26.12.2017 № 622-П «О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки — участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках российской федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся»

Федеральными законами, регулирующими деятельность кредитных организаций, страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов (в редакции Федерального закона № 23-ФЗ), предусмотрено, что финансовые организации определяют и обновляют информацию о контролирующих их лицах, соответствующих признакам контролирующих лиц, установленным статьей 61.10 Закона о банкротстве¹(для кредитных организаций, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов), а также статьей 189.23 указанного федерального закона для кредитных организаций, статьей 184.13 — для страховых организаций, статьей 187.12 — для негосударственных пенсионных фондов.

Полномочия по определению признаков контролирующих лиц Федерального законом № 23-ФЗ Банку России не предоставлены и не могут быть уточнены в нормативном акте Банка России.

Вместе с тем Банком России проводится работа по разъяснению порядка направления информации о контролирующих финансовую организацию лицах в Банк России.

¹ Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

См. разъяснения на предыдущий вопрос.

В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом № 23-ФЗ в законы, регулирующие деятельность кредитных организаций, страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, финансовая организация обязана на постоянной основе определять контролирующих ее лиц, соответствующих признакам контролирующего финансовую организацию лица, установленным, в том числе статьей 61.10 Закона о банкротстве. При этом Федеральным законом № 23-ФЗ не предусмотрено выборочное применение признаков, установленных статьей 61.10 Закона о банкротстве.

Кроме того, Федеральным законом № 23-ФЗ не предусмотрено отдельное положение об установлении только судом обстоятельств соответствующих норме пп.4 п.2 ст.61.10 Закона о банкротстве (в отношении лиц, имеющих возможность определять действия должника, в том числе, путем «оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления».

Члены комиссий и комитетов финансовой организации прямо не указаны в Законе о банкротстве в качестве лиц, которые могут быть признаны в качестве контролирующих лиц. Вместе с тем в соответствии с признаками контролирующих лиц, указанными в Законе о банкротстве, контролирующим лицом признается физическое или юридическое лицо, которое имеет либо имело не более чем за три года право давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможность иным образом определять действия финансовой организации, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Таким образом, финансовая организация в каждом конкретном случае должна на основании всех имеющихся обстоятельств и признаков определить, имеет ли рассматриваемое лицо возможность определять действия финансовой организации, в том числе в отношении членов комиссий и комитетов финансовой организации.

Состав заинтересованных лиц (применительно к признакам контролирующих лиц) установлен статьей 19 Закона о банкротстве.

Исходя из положений Закона о банкротстве у организации не могут отсутствовать контролирующие лица. Статьей 61.10 Закона о банкротстве установлены признаки контролирующего лица.

Таким основанием, в том числе является, право давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможность иным образом определять действия финансовой организации, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Кроме того, пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим финансовую организацию лицом, если это лицо являлось руководителем финансовой организации или управляющей организации финансовой организации, членом исполнительного органа финансовой организации.

Соответственно, как минимум, к контролирующим лицам должен быть отнесен руководитель финансовой организации и члены коллегиальных исполнительных органов финансовой организации.

Законодательство Российской Федерации не наделяет Банк России полномочиями по толкованию положений Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве), определяющих критерии признания лица контролирующим финансовую организацию лицом.

Вместе с тем отмечаем, что в соответствии с частью первой статьи 11.1-3 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация обязана на постоянной основе определять контролирующих ее лиц, соответствующих признакам контролирующего кредитную организацию лица, установленным статьей 61.10 и пунктом 1 статьи 189.23 Закона о банкротстве.

Пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве определено понятие контролирующего лица, под которым понимается физическое или юридическое лицо, имеющее право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве возможность определять действия должника может достигаться в силу наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии.

При этом полагаем возможным принимать во внимание позицию Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53, в соответствии с пунктом 3 которого лицо не может быть признано контролирующим лицом только на том основании, что ему были переданы полномочия на совершение отдельных ординарных сделок, в том числе в рамках обычной хозяйственной деятельности.

Таким образом, кредитная организация в каждом конкретном случае должна на основании всех имеющихся обстоятельств, в том числе учитывая наличие у лица доверенности или иного специального полномочия, устанавливать, имеет ли лицо возможность определять действия кредитной организации.

Федеральное законодательство не наделяет Банк России полномочиями по решению данных вопросов для цели признания лица контролирующим финансовую организацию лицом. Это относится к ее оперативной деятельности. При этом полагаем возможным принять во внимание правовую позицию, изложенную в пункте 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве».

В соответствии с частью второй статьи 11.1-3 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон о банках) кредитная организация обязана направлять в Банк России информацию о контролирующих ее лицах по форме, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России.

Указанием Банка России от 09.06.2021 № 5814-У «О форме, порядке и сроках направления кредитными организациями, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами в Банк России информации о контролирующих их лицах и о порядке ведения Банком России перечней лиц, контролирующих кредитные организации, страховые организации и негосударственные пенсионные фонды» (далее — Указание № 5814-У) урегулирован порядок первичного направления в Банк России информации о контролирующих кредитной организации лицах. С учетом положения части пятой статьи 57.6 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Закон о Банке России) при первичной реализации кредитной организацией положения части второй статьи 11.1-3 Закона о Банке России она должна будет представить информацию о лицах, которые соответствуют признакам контролирующего лица на дату, по состоянию на которую кредитная организация направляет в Банк России информацию о контролирующих кредитную организацию лицах, а также о лицах, которые соответствовали признакам контролирующего лица в течение трех лет до указанной даты вне зависимости от того, продолжают ли они осуществлять деятельность в данной кредитной организации на дату направления информации о контролирующих ее лицах или нет.

Согласно части пятой статьи 57.6 и части пятой статьи 76.7-1 Закона о Банке России лицо, включенное Банком России в перечень контролирующих ФО лиц, исключается Банком России из указанного перечня по истечении трех лет со дня, когда указанное лицо перестало соответствовать признакам контролирующего ФО лица.

Таким образом, лицо, которое перестало соответствовать признакам контролирующего ФО лица, продолжает находиться в перечне в течение трех лет после того, как перестало соответствовать признакам контролирующего лица.

При первичном представлении ФО информации о контролирующих ее лицах ФО представляет информацию о лицах, которые:

• на дату направления информации о них в Банк России обладают правом давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможностью иным образом определять действия финансовой организации, а также осуществляют контроль над финансовой организацией в соответствии с МСФО (с статусом «лицо, соответствует признакам контролирующего лица»);
• обладали правом давать обязательные для исполнения финансовой организацией указания или возможностью иным образом определять действия финансовой организации, а также осуществляли контроль над финансовой организацией в соответствии с МСФО до даты направления информации о них в Банк России и дата, с которой прекратились указанные право/возможность и (или) контроль, приходится на последние три года, предшествующие дате направления информации в Банк России (со статусом «лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица»).

Коды признаков и основания отнесения лица к контролирующим лицам приведены в соответствии с положениями Закона о банкротстве.

1. Код признака 1.1 применяется, в частности, если лицо имеет возможность определять действия финансовой организации в силу его вышестоящего должностного положения по отношению к руководителю или членам органов управления финансовой организации (например, в материнской компании). Коды признаков 1.3.1, 1.3.2, 1.3.4 применяются в случае наличия определенного должностного положения лица (например, 1.3.1 — замещения должности главного бухгалтера, 1.3.2 — финансового директора, 1.3.4 — иной должности, кроме указанных в кодах 1.3.1, 1.3.2, 1.5, 1.7) в финансовой организации. Код признака 1.3.3 применяется в отношении должностного положения лица в организации, соответствующей признакам контролирующего лица по коду признака 1.10 (например, ЕИО организации, владеющей более 50% акций (долей) финансовой организации).
2. В случае если лицо отвечает более чем одному признаку отнесения лица к контролирующим лицам, то для каждого такого признака заполняется отдельная строка со всеми данными, перечисленными в столбцах 1-55 формы. Таким образом, поскольку в одной строке указывается один признак, то в графе 38 может быть указан только один текущий статус по данному признаку (аналогично заполняются графы 40-52). При этом статус лица, указываемый в графе 55 позволяет указать актуальную информацию по каждому признаку контролирующего лица.

Признаки контролирующих лиц установлены Федеральным законом № 23-ФЗ и не могут быть интерпретированы в нормативном акте Банка России.

Частью первой статьи 30.1 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» обязанность по определению контролирующих её лиц, соответствующих признакам контролирующего страховую организацию лица, установленным статьей 61.10 и пунктом 1 статьи 184.13 Закона о банкротстве, возложена на страховую организацию.

Пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве установлено понятие контролирующего лица — им является, в том числе физическое или юридическое лицо, имеющее право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Исходя из изложенного, лица, входящие в состав совета директоров (наблюдательного совета) организации признаются её контролирующими лицами.

Рекомендуем отражать сведения о лицах, осуществляющих функции членов совета директоров (наблюдательного совета) страховой организации в информации о включении сведений о контролирующих лицах по коду 1.4 приложения 3 к Указанию № 5814-У.

В соответствии с абзацем третьим пункта 1.9 Указания № 5814-У документы, представление которых предусмотрено пунктом 1.2 указанного нормативного акта (документы, обосновывающие соответствие лица признакам контролирующего лица/ документы, подтверждающие, что лицо, включенное в перечень контролирующих лиц, перестало соответствовать признакам контролирующего лица / документы, обосновывающие исключение лица из перечня контролирующих лиц / документы, обосновывающие внесение сведений о лице), составленные на иностранном языке, должны быть легализованы, если иное не предусмотрено международными договорами, и представлены в Банк России с приложением перевода указанных документов на русский язык.

Указание № 5814-У не содержит закрытого перечня таких документов, что обеспечивает возможность представления в Банк России широкого перечня документов, содержащих доказательства соответствия лица признакам контролирующего лица.

Толкование понятия «официальные документы» содержится в международных договорах Российской Федерации и федеральных законах. Так, Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов (заключена в г. Гааге 05.10.1961), в качестве официальных документов рассматривает, в частности, документы, исходящие от органа или должностного лица, подчиняющихся юрисдикции государства, и административные документы. При этом отсутствует детализированный перечень таких органов и должностных лиц, а также административных документов. Единственным изъятием в отношении последних являются административные документы, имеющие прямое отношение к коммерческой или таможенной операции.

Статья 5 Федерального закона № 330-ФЗ¹ в качестве официальных документов признает документы, выданные федеральными, региональными и местными органами власти, судебными органами, органами прокуратуры, организациями, осуществляющими образовательную деятельность, государственными и муниципальными учреждениями.

Дополнительно отмечаем, что согласно статье 3 упомянутой Конвенции проставление апостиля не может быть потребовано, если законы, правила или обычаи, действующие в государстве, в котором представлен документ, либо договоренность между двумя или несколькими договаривающимися государствами, отменяют или упрощают данную процедуру или освобождают документ от легализации.

В случае если законодательством иностранного государства в отношении документов, указанных в пункте 1.2 Указания № 5814-У, пункте 1.3 Указания Банка России № 5806-У², не предусмотрено осуществление легализации или иной процедуры для удостоверения подлинности подписи, полномочий лица, подписавшего документ, подлинности печати или штампа, которыми скреплен документ, то такая информация должна быть подтверждена заключением дипломатического (консульского) учреждения соответствующего иностранного государства на территории Российской Федерации либо иностранного лица, оказывающего юридические (консалтинговые) услуги на профессиональной основе (абзац третий пункта 1.9 Указания № 5814-У, абзац второй пункта 1.4 Указания Банка России № 5806-У).

¹ Федеральный закон от 28.11.2015 № 330-ФЗ «О проставлении апостиля на российских официальных документах, подлежащих вывозу за пределы территории Российской Федерации»
² Указание Банка России от 31.05.2021 № 5806-У «О порядке направления лицом в Банк России запроса о предоставлении информации о наличии (отсутствии) сведений о нем в перечнях лиц, контролирующих кредитные организации, страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, порядке направления Банком России ответа, содержащего запрашиваемую информацию, и порядке обжалования включения лица в перечни лиц, контролирующих кредитные организации, страховые организации, негосударственные пенсионные фонды»

Согласно пункту 1.1 Указания № 5814-У заявление о включении сведений о контролирующих лицах в перечень (об обновлении сведений о контролирующих лицах в перечне) лиц, контролирующих финансовую организацию, направляется финансовой организацией в Банк России с приложением следующих документов (пункт 1.2 Указания № 5814-У): обосновывающих соответствие лица установленным Законом о банкротстве признакам контролирующего лица (подпункт 1.2.1); подтверждающих, что лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица (подпункт 1.2.2); обосновывающих исключение лица из перечня лиц, контролирующих финансовую организацию (подпункт 1.2.3); а также документов, обосновывающих (подтверждающих) внесение (изменение) сведений о лице в информацию о контролирующих финансовую организацию лицах, в случае если изменились сведения о лице, включенном Банком России в перечень лиц, контролирующих финансовую организацию (подпункт 1.2.4).

Таким образом документы, подтверждающие сведения о контролирующем лице, должны представляться как при первичном включении лица в перечень контролирующих лиц, так и в случае последующих изменений его данных (в соответствии с пунктом 1.7 Указания № 5814-У — любых сведений о контролирующих финансовую организацию лицах, включенных Банком России в перечень лиц, контролирующих финансовую организацию, ранее направленных в Банк России финансовой организацией).

Отмечаем, что в предусмотренном пунктом 1.3 Указания № 5814-У случае финансовая организация вправе не направлять в Банк России документы, предусмотренные пунктом 1.2 этого нормативного акта (указав реквизиты письма, которым такие документы ранее направлялись в Банк России, а также проинформировав Банк России о том, что сведения, содержащиеся в ранее направленных документах, не изменились).

Согласно части пятой статьи 57⁶ и части пятой статьи 76^7-1 Закона о Банке России лицо, включенное Банком России в перечень контролирующих ФО лиц, исключается Банком России из указанного перечня по истечении трех лет со дня, когда указанное лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица.

Таким образом, в случае если финансовой организацией были представлены документы, подтверждающие, что лицо, включенное в перечень лиц, контролирующих финансовую организацию, перестало соответствовать признакам контролирующего лица, и в соответствии с Указанием № 5814-У¹ статус данного лица изменился и перешел из категории «соответствует признакам контролирующего лица» в категорию «перестало соответствовать признакам контролирующего лица», то представление данной финансовой организацией иных документов по истечении трех лет со дня, когда данное лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица, не требуется. В данном случае исключение лица из перечня контролирующих лиц по истечении трехлетнего срока осуществляется Банком России самостоятельно.

¹ Указание Банка России от 09.06.2021 № 5814-У «О форме, порядке и сроках направления кредитными организациями, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами в Банк России информации о контролирующих их лицах и о порядке ведения Банком России перечней лиц, контролирующих кредитные организации, страховые организации и негосударственные пенсионные фонды»

Согласно Указанию № 5814-У (пункт 1.1) заявление о включении сведений о контролирующих лицах в перечень (об обновлении сведений о контролирующих лицах в перечне) лиц, контролирующих финансовую организацию, направляется финансовой организацией в Банк России с приложением следующих документов (пункт 1.2 Указания № 5814-У): обосновывающих соответствие лица установленным Законом о банкротстве признакам контролирующего лица (подпункт 1.2.1); подтверждающих, что лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица (подпункт 1.2.2); обосновывающих исключение лица из перечня лиц, контролирующих финансовую организацию (подпункт 1.2.3); а также документов, обосновывающих (подтверждающих) внесение (изменение) сведений о лице в информацию о контролирующих финансовую организацию лицах, в случае если изменились сведения о лице, включенном Банком России в перечень лиц, контролирующих финансовую организацию (подпункт 1.2.4).

Таким образом документы, подтверждающие сведения о контролирующем лице, должны представляться как при первичном включении лица в перечень контролирующих лиц, так и в случае последующих изменений его данных (в соответствии с пунктом 1.7 Указания № 5814-У — любых сведений о контролирующих финансовую организацию лицах, включенных Банком России в перечень лиц, контролирующих финансовую организацию, ранее направленных в Банк России финансовой организацией).

Отмечаем, что в предусмотренном пунктом 1.3 Указания № 5814-У случае финансовая организация вправе не направлять в Банк России документы, предусмотренные пунктом 1.2 этого нормативного акта (указав реквизиты письма, которым такие документы ранее направлялись в Банк России, а также проинформировав Банк России о том, что сведения, содержащиеся в ранее направленных документах, не изменились).

В соответствии с Указанием № 5814-У в комплекте документов, направляемых в Банк России, должны быть представлены в том числе документы, обосновывающие соответствие лица признакам контролирующего финансовую организацию лица.

Под указанными документами следует понимать документы, позволяющие с минимально необходимой степенью достоверности обосновать факт того, что лицо является контролирующим финансовую организацию лицом (соответствует признакам контролирующего финансовую организацию лица на дату представления финансовой организацией в Банк России информации о контролирующих ее лицах либо ранее (в диапазоне «три года назад» соответствовало признакам контролирующего финансовую организацию лица).

При этом конкретизация исчерпывающего перечня документов, обосновывающих соответствие лица признакам контролирующего финансовую организацию лица (в том числе согласно МСФО); документов, подтверждающих, что лицо, включенное Банком России в перечень контролирующих финансовую организацию лиц, перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица, не представляется возможной, учитывая широкий диапазон признаков, контролирующих финансовую организацию лиц, определенных Законом о банкротстве. В зависимости от признака контролирующего лица, которому соответствует лицо, включенное в информацию о контролирующих лицах, в качестве документов, обосновывающих соответствие такого лица признакам контролирующих лиц, могут приниматься и документы финансовой организации, и документы, полученные от контролирующего лица.

Необходимые для исполнения указанной обязанности мероприятия определяются самими финансовыми организациями. Финансовой организацией может быть принят внутренний акт, который определит порядок представления и сбора подтверждающих статус контролирующих лиц документов.

Как представляется, финансовым организациям необходимо использовать все имеющиеся возможности по сбору соответствующих сведений (в том числе с использованием в применимых случаях данных публичных источников информации). Так, например, наличие контроля в рамках структуры собственности финансовых организаций может подтверждаться выписками из ЕГРЮЛ (для ООО) и выписками реестродержателя (для АО).

Полагаем необходимым исходить из того, что в надлежащем исполнении требований законодательства заинтересовано не только юридическое лицо, но и непосредственно должностные и иные лица юридического лица. К последним относятся, в том числе лица, прямо или косвенно имеющие право распоряжаться ее акциями (долями).

В соответствии с частью второй статьи 11.1-3 Закона о банках, частью второй статьи 30.1 Закона № 4015-1, пунктом 2 статьи 6.2-1 Федерального закона № 75-ФЗ финансовая организация информирует контролирующее ее лицо о направлении информации о нем в Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем направления указанной информации.

Требования о направлении в Банк России подтверждения об информировании контролирующего лица в Федеральном законе № 23-ФЗ и Указании № 5814-У отсутствуют.

Федеральным законодательством не определен орган управления финансовой организации, осуществляющий формирование списка контролирующих ее лиц и несущий ответственность за полноту включенных в него сведений.

В силу этого решение данного вопроса должно осуществляться самой финансовой организацией, исходя из компетенции ее органов управления, регламентированной федеральными законами «Об акционерных обществах» и «Об обществах с ограниченной ответственностью». Порядок реализации соответствующих процедур целесообразно отражать во внутренних документах финансовой организации.

При этом отмечаем, что Банк России размещает информацию о контролирующих финансовую организацию лицах на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем получения информации от финансовой организации. Таким образом, представление финансовой организацией некорректной / ошибочной информации может повлечь репутационные риски, в первую очередь, для самой финансовой организации.

Федеральным законом № 23-ФЗ на Банк России возложена обязанность направить в адрес кредитной организации информацию о признании Банком России лица лицом, контролирующим кредитную организацию, для последующего информирования кредитной организацией указанного лица. При этом Федеральным законом № 23-ФЗ не установлен порядок информирования, в том числе объем информации в отношении лица, признанного Банком России контролирующим кредитную организацию. Обязанность уведомления указанного лица возложена Федеральным законом № 23-ФЗ на кредитную организацию.

При этом информация, направляемая Банком России в финансовую организацию, будет содержать сведения, позволяющие идентифицировать лицо, включенное по решению Банка России в перечень контролирующих лиц.

В соответствии с п.1.10 Указания № 5814-У в случае направления финансовой организацией в Банк России неполного комплекта документов для включения информации о контролирующих финансовую организацию лицах в перечень контролирующих финансовую организацию лиц Банк России в соответствии с порядком взаимодействия в течение трех рабочих дней с даты поступления такой информации направляет финансовой организации сообщение о выявленных нарушениях и о том, что внесение сведений или соответствующих изменений в перечень лиц, контролирующих финансовую организацию, не произведено (сообщение Банка России).

В срок не позднее трех рабочих дней со дня получения сообщения Банка России финансовая организация должна направить в Банк России в соответствии с порядком взаимодействия информацию о контролирующих финансовую организацию лицах, соответствующую требованиям Указания № 5814-У.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации к кредитной организации могут быть применены меры воздействия в соответствии со статьей 74 Закона о Банке России.

В соответствии с пунктом 1.7 Указания № 5814-У получение финансовой организацией информации о принятии Банком России решения о признании лица контролирующим финансовую организацию лицом является обстоятельством, требующим внесения изменений в ранее направленную финансовой организацией в Банк России информацию о контролирующих финансовую организацию лицах и направление в Банк России информации о контролирующих финансовую организацию лицах в порядке, предусмотренном пунктом 1.8 Указания № 5814-У.

При том отмечаем, что статьей 11.1-3 Закона о банках обязанность определять на постоянной основе контролирующих кредитную организацию лиц возложена на кредитную организацию.

Банк России планирует применять широкий круг форм взаимодействия с кредитной организацией, в том числе проведение рабочих встреч по вопросу формирования списка контролирующих лиц.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации к кредитной организации могут быть применены меры воздействия в соответствии со статьей 74 Закона о Банке России.

Положение Банка России от 26.12.2017 № 622-П «О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки — участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся» (далее — Положение № 622-П) продолжает действовать. Каких-либо изъятий или ограничений его действия в связи с вступлением в силу Федерального закона от 24.02.2021 № 23-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения ответственности лиц, контролирующих финансовую организацию» (далее — Федеральный закон № 23-ФЗ) не предусмотрено.

Положение № 622-П принято на основании норм федерального закона, регулирующего порядок страхования вкладов, а также ряда профильных федеральных законов, в соответствии с требованиями которых финансовые организации обязаны соблюдать установленный Банком России порядок представления в Банк России и раскрытия неограниченному кругу лиц информации о структуре и составе своих акционеров (в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится финансовая организация).

Необходимо отметить, что состав лиц, входящих в структуру собственности ФО и в перечень контролирующих лиц ФО, совпадает лишь в части. В структуру собственности финансовой организации включаются, прежде всего, лица, имеющие право распоряжаться крупным пакетом акций (долей) ФО и лица, осуществляющие в отношении ФО контроль, определяемый в соответствии с МСФО.

В целях Федерального закона № 23-ФЗ контролирующие лица определяются не только в соответствии с МСФО, но и согласно статье 61.10 Закона о банкротстве, в соответствии с которой контролирующими финансовую организацию лицами могут признаваться не только лица, входящие в структуру собственности финансовой организации и ее руководитель, но и члены органов управления, иные должностные лица финансовой организации и другие лица.

Порядок уведомления финансовой организацией лица, информация о котором направлена в Банк России для включения в перечень контролирующих лиц, Федеральным законом № 23-ФЗ не установлен и определяется финансовой организацией самостоятельно.

Предполагается, что в случае признания финансовой организацией лица контролирующим ее лицом, финансовая организация учитывала все известные ей обстоятельства, свидетельствующие о наличии признаков контроля. Банк России в соответствии с Федеральным законом № 23-ФЗ вправе принять решение о признании иных лиц (не указанных финансовой организацией в качестве контролирующих) контролирующими финансовую организацию лицами.

В соответствии с установленным Федеральным законом № 23-ФЗ порядком информация о контролирующих лицах, представленная финансовой организацией, включается Банком России в перечень контролирующих и размещается на сайте Банка России. Возможность отказа со стороны Банка России в признании лица контролирующим не предусмотрена, если финансовая организация определила такое лицо в качестве контролирующего.

Вместе с тем в соответствии с Указанием Банка России № 5814-У в случае направления финансовой организацией в Банк России информации о контролирующих финансовую организацию лицах с нарушением требований пунктов 1.4, 1.5 и 1.9 Указания № 5814-У (в том числе в случае направления неполного комплекта документов, обосновывающего включение лица в качестве контролирующего в информацию, направляемую в Банк России) Банк России в соответствии с порядком взаимодействия в течение трех рабочих дней с даты поступления такой информации направляет финансовой организации сообщение о выявленных нарушениях и о том, что внесение сведений или соответствующих изменений в перечень лиц, контролирующих финансовую организацию, не произведено. В срок не позднее трех рабочих дней со дня получения сообщения Банка России финансовая организация должна направить в Банк России в соответствии с порядком взаимодействия информацию о контролирующих финансовую организацию лицах, соответствующую требованиям Указания № 5814-У.

При этом Банк России имеет возможность проводить в необходимых случаях консультации с финансовой организацией и/или ее собственниками, иными лицами по вопросу обоснованности включения лиц в перечень контролирующих лиц.

Пунктом 1 статьи 62-1 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее — Федеральный закон № 75-ФЗ) на негосударственный пенсионный фонд возложена обязанность определять на постоянной основе контролирующих его лиц и обновлять информацию о них.

При этом пунктом 3 статьи 62-1 Федерального закона № 75-ФЗ, а также частью третьей статьи 767-1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Федеральный закон № 86-ФЗ) Банку России делегировано право, а не обязанность определить лиц, контролирующих негосударственный пенсионный фонд, в случае, если негосударственным пенсионным фондом контролирующее его лицо не обозначено в информации, направляемой в Банк России.

В соответствии с пунктом 1.7 Указания № 5814-У получение финансовой организацией информации о принятии Банком России решения о признании лица контролирующим финансовую организацию лицом является обстоятельством, требующим внесения изменений в ранее направленную финансовой организацией в Банк России информацию о контролирующих финансовую организацию лицах и направление в Банк России информации о контролирующих финансовую организацию лицах в порядке, предусмотренном пунктом 1.8 Указания № 5814-У.

После получения указанной информации от негосударственного пенсионного фонда Банк России на основании части второй статьи 767-1 Федерального закона № 86-ФЗ размещает информацию о включении лица в перечень контролирующих негосударственный пенсионный фонд лиц на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» не позднее трех рабочих дней, следующих за днем получения Банком России информации об указанном лице.

Банк России в рамках осуществления контрольных и надзорных функций вправе осуществлять взаимодействие с негосударственным пенсионным фондом в целях уточнения указанного перечня.

Обращаем внимание, что при выявлении нарушений негосударственным пенсионным фондом федеральных законов или принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, Банк России вправе применить к нему меры воздействия в соответствии со статьей 341 Федерального закона № 75-ФЗ.

Механизм взаимодействия Банка России, финансовых организаций и контролирующих их лиц определен Федеральным законом № 23-ФЗ. В настоящее время Федеральный закон № 23-ФЗ возлагает обязанность по представлению в Банк России информации о контролирующих лицах на финансовые организации. В дальнейшем в зависимости от практики правоприменения и достижения поставленных перед указанным регулированием целей соответствующий механизм может потребовать усовершенствования, в рамках которого может быть рассмотрен обозначенный вопрос.

Определение лиц, контролирующих финансовую организацию, федеральным законодательством возложено на финансовую организацию. Для достижения целей, обозначенных федеральным законодательством, финансовая организация вправе разработать внутренние документы, уточняющие (разъясняющие) признаки контролирующих лиц, установленных федеральным законодательством. Во внутренних документах также могут быть закреплены обязанности контролирующих финансовую организацию лиц актуализировать информацию о себе, представлять в финансовую организацию информацию и сведения, направленные на выполнение возложенной на финансовые организации обязанности по формированию информации о контролирующих лицах.

В соответствии с частью второй статьи 11.1-3 Федерального закона № 86-ФЗ, частью второй статьи 30.1 Закона № 4015-1, пунктом 2 статьи 6.2-1 Федерального закона № 75-ФЗ финансовая организация информирует контролирующее ее лицо о направлении информации о нем в Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем направления указанной информации.

Требования о направлении в Банк России подтверждения об информировании контролирующего лица в Федеральном законе № 23-ФЗ и Указании № 5814-У отсутствуют.

Обязанность по определению на постоянной основе контролирующих финансовые организации лиц и представлению информации о таких лицах возложена Федеральным законом № 23-ФЗ на финансовые организации.

В связи с этим необходимые для исполнения указанной обязанности мероприятия определяются самими финансовыми организациями.

Как представляется, финансовым организациям необходимо использовать все имеющиеся возможности по сбору соответствующих сведений. При отсутствии возможности получить актуальные данные финансовая организация отражает в сведениях имеющуюся у нее информацию.

Положением подпункта 3 статьи 189.23 Закона о банкротстве регулируются вопросы определения обстоятельств наступления банкротства кредитной организации.

Одним из таких обстоятельств является отсутствие или искажение документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, или отсутствие в них необходимой информации, ответственность за возникновение которого распространяется также на лиц, на которых возложена обязанность формирования, ведения, хранения документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации, и баз данных кредитной организации на электронных носителях (резервных копий баз данных), а также обязанность их передачи временной администрации по управлению кредитной организацией или ликвидатору (конкурсному управляющему).

Таким образом, из указанного положения не следует, что лица, на которых возложена обязанность формирования, ведения, хранения документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации, и баз данных кредитной организации на электронных носителях, являются контролирующими кредитную организацию лицами (при отсутствии иных оснований для отнесения лица к контролирующим кредитную организацию лицам).

Признаки контролирующих лиц установлены Федеральным законом № 23-ФЗ и не могут быть интерпретированы в нормативном акте Банка России.

Исходя из требований абзаца второго пункта 1.8 Указания № 5814-У в случае наличия обстоятельств, предусмотренных абзацами четвертым — шестым пункта 1.7 Указания № 5814-У, информация о контролирующих финансовую организацию лицах в Банк России не направляется при отсутствии иных обстоятельств, предусмотренных абзацами вторым, третьим, седьмым, восьмым, десятым пункта 1.7 Указания № 5814-У.

Следует также отметить, что указанная информация должна быть направлена при первом изменении сведений в случаях, предусмотренных абзацами вторым, третьим, седьмым, восьмым, десятым пункта 1.7 Указания № 5814-У.

Одновременно обращаем внимание на требование пункта 1.8 Указания № 5814-У, согласно которому в случае принятия финансовой организацией решения не раскрывать информацию о контролирующих лицах, финансовая организация обязана направить в Банк России информацию о контролирующих лицах не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения финансовой организацией не раскрывать информацию о контролирующих лицах.

Финансовые организации в соответствии с Федеральным законом № 23-ФЗ обязаны самостоятельно определять контролирующих их лиц и направлять сведения о них в Банк России.

При этом оперативная деятельность кредитной организации по реализации функционала, установленного частью 1 статьи 11.1-3 Закона о банках, может быть определена внутренним документом кредитной организации.

Таким образом, Федеральный закон № 23-ФЗ не ограничивает возможности кредитных организаций по осуществлению работы, направленной на исполнение положения части 1 статьи 11.1-3 Закона о банках и реализацию данного функционала на постоянной основе.

Ответственность за полноту и достоверность представляемой финансовой организацией в Банк России информации о контролирующих финансовую организацию лицах лежит на финансовой организации.

Изменение сведений о контролирующих финансовую организацию лицах, включенных Банком России в перечень контролирующих финансовую организацию лиц, является обстоятельством, требующим направления в Банк России обновленной информации (пункт 1.7 Указания № 5814-У).

Таким образом, ранее направленная в Банк России информация, требующая корректировки, может быть исправлена путем направления новой, откорректированной информации в Банк России для обновления информации о контролирующих лицах в перечне контролирующих лиц с указанием причин корректировки.

Согласно пункту 3 статьи 3 Федерального закона «О персональных данных» под обработкой персональных данных понимается любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

Случаи, при которых допускается обработка персональных данных, определены статьей 6 указанного закона. Одним из них является наличие согласия субъекта персональных данных на обработку его персональных данных (подпункт 1 пункта 1 упомянутой статьи).

Иной случай обработки персональных данных подпункт 2 пункта 1 статьи 6 Федерального закона «О персональных данных» определяет как необходимость достижения целей, предусмотренных законом.

В рассматриваемом случае обработка персональных данных осуществляется для достижения цели, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в том числе Федеральным законом № 23-ФЗ, и, следовательно, не требует обязательного наличия согласия субъекта персональных данных.

Отмечаем также, что на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной системе «Интернет» в составе информации о контролирующих финансовые организации лицах персональные данные, позволяющие идентифицировать лицо, не раскрываются (за исключением ФИО физического лица).

При первичной подготовке информации о контролирующих финансовую организацию лицах включению в нее подлежат сведения как о лицах, соответствующих признакам контролирующего лица на дату направления информации о них в Банк России, так и сведения о лицах, которые перестали соответствовать признакам контролирующего лица до даты направления информации о них в Банк России, но соответствовали таким признакам в течение не более трех лет до этой даты.

В отношении лиц, соответствующих признакам контролирующего лица на дату направления указанной информации, в графе 40 формы (приложение 2 к Указанию № 5814-У) необходимо указать дату возникновения основания для отнесения лица к контролирующим финансовую организацию лицам по соответствующему коду признака (приложение 3 к Указанию № 5814-У). Если лицо является членом коллегиального органа управления финансовой организации (например, членом совета директоров) и неоднократно переизбиралось на новый срок, то в графе 40 указывается дата первичного избрания. При этом графы 47 — 49 формы не заполняются.

Если контролирующее лицо в течение 3 лет до даты первичного представления в Банк России информации о контролирующих лицах перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица необходимо в отношении такого лица заполнить графы 47 — 49 формы (приложение 2 к Указанию № 5814-У). При этом в графе 47 должна быть указана дата, с которой лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица (в частности, перестало быть членом коллегиального органа управления финансовой организации в результате избрания нового состава такого органа управления). В графах 48 — 49 указываются реквизиты заявления, которым в Банк России представляется указанная информация о контролирующих финансовую организацию лицах.

Документы, обосновывающие соответствие лица признакам контролирующего финансовую организацию лица (подтверждающие, что лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица — например, подтверждающие избрание нового состава органа управления финансовой организации), представляются с учетом положений пункта 1.3 Указания № 5814-У.

В отношении лиц, временно исполняющих обязанности (далее — ВРИО) по должностям в финансовой организации отмечаем, что в состав контролирующих лиц необходимо включать ВРИО единоличного исполнительного органа финансовой организации, сведения о которых вносились в Единый государственный реестр юридических лиц (вакантная должность), или ВРИО единоличного исполнительного органа на период отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком единоличного исполнительного органа, а также ВРИО главного бухгалтера и финансового директора финансовой организации по вакантной должности, на период отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком основного контролирующего лица, по соответствующим кодам признаков (код признака 1.5 для ВРИО единоличного исполнительного органа, код признака 1.3.1 для ВРИО главного бухгалтера, код признака 1.3.2. для ВРИО финансового директора).

Иные лица, временно исполняющие обязанности по указанным должностям финансовой организации, не включаются в состав контролирующих финансовую организацию лиц только на основании такого замещения.

В случае неоднократного замещения работником финансовой организации единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, финансового директора за последние три года до даты представления информации о контролирующих лицах в Банк России (ВРИО по вакантной должности, на период отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком), в информацию о контролирующих финансовую организацию лицах вносятся сведения о таком лице путем заполнения нескольких строк с указанием одного и того же признака кода, с указанием даты возникновения основания для отнесения лица к контролирующим финансовую организацию лицам, даты с которой лицо перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица, то есть по каждому периоду замещения.

При первичной подготовке информации о контролирующих финансовую организацию лицах включению в нее подлежат сведения как о лицах, соответствующих признакам контролирующего лица на дату направления информации о них в Банк России, так и сведения о лицах, которые перестали соответствовать признакам контролирующего лица до даты направления информации о них в Банк России, но соответствовали таким признакам в течение не более трех лет до этой даты.

В отношении лиц, соответствующих признакам контролирующего лица на дату направления указанной информации, в графе 40 формы (приложение 2 к Указанию № 5814-У) необходимо указать дату возникновения основания для отнесения лица к контролирующим финансовую организацию лицам по соответствующему коду признака (приложение 3 к Указанию № 5814-У). Если лицо является единоличным исполнительным органом, членом коллегиального исполнительного органа финансовой организации и неоднократно переизбиралось на новый срок, то в графе 40 указывается дата первичного избрания. При этом графы 47 — 49 формы не заполняются.

Если контролирующее лицо в течение 3 лет до даты первого представления в Банк России информации о контролирующих лицах перестало отвечать соответствующим признакам, кредитной организации необходимо в отношении такого лица заполнить графы 47 — 49 формы (приложение 2 к Указанию № 5814-У). При этом в графе 47 должна быть указана дата, с которой лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица (в частности, перестало быть единоличным исполнительным органом, членом коллегиального исполнительного органа финансовой организации в результате избрания нового единоличного исполнительного органа или нового состава коллегиального исполнительного органа). В графах 48 — 49 указываются реквизиты заявления, которым в Банк России представляется информация о контролирующих лицах.

Документы, обосновывающие соответствие лица признакам контролирующего финансовую организацию лица (подтверждающие, что лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица — например, подтверждающие избрание нового единоличного исполнительного органа или нового состава коллегиального исполнительного органа финансовой организации), представляются с учетом положений пункта 1.3 Указания № 5814-У.

Перечень документов, которые должны быть приложены финансовой организацией к заявлению, направление которого предусмотрено пунктом 1.1 Указания № 5814-У, зависит от обстоятельств, требующих представления сведений о контролирующем финансовую организацию лице (определение лица соответствующим признакам контролирующего лица; лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица; изменились сведения о лице, включенном Банком России в перечень лиц, контролирующих финансовую организацию).

При первичной подготовке информации о контролирующих финансовую организацию лицах включению в нее подлежат сведения как о лицах, соответствующих признакам контролирующего лица на дату направления информации о них в Банк России, так и сведения о лицах, которые перестали соответствовать признакам контролирующего лица до даты направления информации о них в Банк России, но соответствовали таким признакам в течение не более трех лет до этой даты.

В отношении лиц, соответствующих признакам контролирующего лица на дату направления указанной информации, в графе 40 формы (приложение 2 к Указанию № 5814-У) необходимо указать дату возникновения основания для отнесения лица к контролирующим финансовую организацию лицам по соответствующему коду признака (приложение 3 к Указанию № 5814-У). Если лицо является членом коллегиального органа управления финансовой организации и неоднократно переизбиралось на новый срок, то в графе 40 указывается дата первичного избрания. При этом графы 47 — 49 формы не заполняются.

Если контролирующее лицо в течение 3 лет до даты первого представления в Банк России информации о контролирующих лицах престало отвечать соответствующим признакам, финансовой организации необходимо в отношении такого лица заполнить графы 47 — 49 формы (приложение 2 к Указанию № 5814-У). При этом в графе 47 должна быть указана дата, с которой лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица (в частности, перестало быть членом коллегиального органа управления финансовой организации в результате избрания нового состава такого органа управления). В графах 48 — 49 указываются реквизиты заявления, которым в Банк России представляется информация о контролирующих лицах.

Документы, обосновывающие соответствие лица признакам контролирующего финансовую организацию лица (подтверждающие, что лицо перестало соответствовать признакам контролирующего лица — например, подтверждающие избрание нового состава органа управления финансовой организации), представляются с учетом положений пункта 1.3 Указания № 5814-У.

В соответствии с частью второй статьи 11.1-3 Закона о банках кредитная организация обязана направлять в Банк России информацию о контролирующих ее лицах по форме, в порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России.

Соответствующий нормативный акт (Указание № 5814-У) опубликован на сайте Банка России 15.07.2021.

Согласно данному акту при наличии необходимости внесения изменений в перечень контролирующих лиц финансовой организацией представляется новая информация, в котором учтены произошедшие изменения.

Банк России в части реализации полномочий об установлении формы и порядка представления финансовой организацией информации о контролирующих ее лицах, предусмотрел в Указании № 5814-У содержание представляемых сведений с учетом необходимости идентифицировать конкретных контролирующих финансовую организацию лиц, в том числе в целях возможного взаимодействия с ними в дальнейшем. В этой связи в форме «Информация о включении сведений о контролирующих лицах» (приложение 2 к Указанию № 5814-У) предусмотрены графы для указания сведений об адресе регистрации по месту жительства. В случае если контролирующее лицо проживает за пределами Российской Федерации и в соответствующей иностранной юрисдикции отсутствует институт регистрации лиц по месту жительства, то необходимо указывать адрес, аналогичный по своему статусу и содержанию адресу регистрации, а также сведения об адресе фактического места жительства.

Необходимо отметить, что аналогичные положения, предусматривающие представление в Банк России сведений об адресе регистрации по месту жительства, в том числе в отношении иностранных физических лиц, содержатся в иных нормативных актах Банка России, прошедших государственную регистрацию в Министерстве юстиции Российской Федерации и действующих в настоящий момент, в частности, в Инструкции Банка России № 135-И, Положении Банка России № 625-П¹.

¹ Положение Банка России от 27.12.2017 № 625-П «О порядке согласования Банком России назначения (избрания) кандидатов на должности в финансовой организации, уведомления Банка России об избрании (прекращении полномочий), назначении (освобождении от должности) лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц в финансовых организациях, оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц и учредителей (акционеров, участников) финансовых организаций, направления членом совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации информации в Банк России о голосовании (о непринятии участия в голосовании) против решения совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации, направления запроса о предоставлении Банком России информации и направления Банком России ответа о наличии (отсутствии) сведений в базах данных, предусмотренных статьями 75 и 767 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“, а также о порядке ведения таких баз».

Банк России размещает разъяснения по возникающим вопросам применения Федерального закона № 23-ФЗ и соответствующих нормативных актов Банка России на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в подразделе «Разъяснения» раздела «Допуск на финансовый рынок». Информация об этом была направлена финансовым организациям, в том числе кредитным организациям, письмом Банка России от 22.06.2021 № 14-26/7589.

Информация о контролирующих финансовую организацию должна представляться в Банк России по шаблонам в рамках «процедуры допуска». Структурированные шаблоны для заполнения информации о контролирующих лицах, которые будут направляться в Банк России с использованием информационных систем, а также инструкция по заполнению структурированной информации размещены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена»/ Инструкции и иная информация о технологии подготовки и направления электронных документов в Банк России/Электронный документооборот по процедурам допуска и прекращения деятельности организаций/ Инструкция по заполнению информации о включении сведений о контролирующих лицах в перечень (об обновлении сведений о контролирующих лицах в перечне) лиц, контролирующих финансовую организацию/Связанные документы. Информация об этом была направлена финансовым организациям письмом Банка России от 22.06.2021 № 14-26/7589.

Обращаем внимание, что информация о контролирующих лицах может быть сформирована только путем заполнения вышеуказанных структурированных шаблонов, без переноса данных методом копирования и иных изменений шаблона.

С 25 июля 2021 года в личном кабинете участника информационного обмена доступны формы для направления комплектов документов по лицам, контролирующим финансовые организации, в разделе личного кабинета «Предоставление отчетности / Процедуры допуска / 3030 Сведения о перечне лиц, контролирующих финансовую организацию».

Порядок представления информации о контролирующих лицах определен Указанием № 5814-У и предполагает направление финансовой организацией одного заявления о включении сведений о контролирующих лицах в перечень (об обновлении сведений о контролирующих лицах в перечне) лиц, контролирующих финансовую организацию, рекомендуемый образец которого приведен в приложении 1 к Указанию № 5814-У. Информация о контролирующих лицах финансовой организации представляется консолидировано — все контролирующие лица указываются в одной форме.

Учтено в Указании № 5814-У.

Согласно пункту 1 статьи 2 Федерального закона от 03.07.2016 № 236-ФЗ «О публично-правовых компаниях в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» публично-правовой компанией является унитарная некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией в порядке, установленном указанным Федеральным законом, наделенная функциями и полномочиями публично-правового характера и осуществляющая свою деятельность в интересах государства и общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 3 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» некоммерческая организация считается созданной как юридическое лицо с момента ее государственной регистрации в установленном законом порядке.

Таким образом, публично-правовые компании являются юридическими лицами и сведения о правовом статусе таких компаний вносятся в поле 5 формы приложения 2 к Указанию № 5814-У как о юридических лицах.

Федеральным законом № 23-ФЗ установлено, что финансовая организация самостоятельно определяет перечень лиц, соответствующих признакам контролирующих лиц, и направляет в Банк России установленную информацию. При заполнении полей 42-44 (приложение 2 к Указанию № 5814-У) указываются реквизиты заявления о включении сведений о контролирующих лицах в перечень (об обновлении сведений о контролирующих лицах в перечне) лиц, контролирующих финансовую организацию, на основании которого лицо включено в перечень контролирующих лиц, имея в виду, что финансовой организацией уже принято решение о включении лица в указанный перечень.

Таким образом, при первичном включении контролирующего лица в перечень в указанных полях следует отразить реквизиты заявления, на основании которого лицо подлежит включению в перечень.

При первичном направлении сведений финансовой организацией в Банк России, в части заполнения формы, установленной приложением № 2 к Указанию № 5814-У необходимо учесть следующее:

1) графы 40 и 47 должны быть заполнены датами возникновения/прекращения соответствующего признака отнесения лица к контролирующим ФО лицам (например, дата, когда лицо назначено единоличным исполнительным органом или избрано членом коллегиального органа управления ФО);
2) Федеральным законом № 23-ФЗ установлено, что ФО самостоятельно определяет перечень лиц, соответствующих признакам контролирующих лиц, и направляет в Банк России необходимую информацию. При заполнении граф 42-44 указываются реквизиты заявления, на основании которого лицо включено в перечень контролирующих лиц, имея в виду, что финансовой организацией уже принято решение о включении лица в указанный перечень. Таким образом, при первичном направлении информации о контролирующих лицах в указанных графах следует отразить реквизиты заявления, на основании которого лицо подлежит включению в перечень;
3) графы 45, 46, 47 (в отношении решения Банка России), 50-52 заполняются только в отношении лиц, внесенных в перечень контролирующих лиц по решению Банка России (по решению Комитета банковского надзора или Комитета финансового надзора), то есть указанные графы как при первичном, так и при последующем направлении сведений остаются незаполненными в отношении лиц, внесенных в перечень контролирующих лиц в соответствии с информацией, направленной финансовой организацией);
4) графы 48-49 заполняются финансовой организацией в случае если лицо, контролирующее финансовую организацию перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица (указываются реквизиты заявления, в которых содержатся сведения о том, что лицо перестало соответствовать признакам контролирующего финансовую организацию лица;
5) графа 53 (дата исключения лица из перечня лиц, контролирующих финансовую организацию) не заполняется на дату первичного направления сведений ФО, поскольку контролирующие лица еще не включены в перечень.

Ответственность за полноту и достоверность представляемой финансовой организацией информации о контролирующих финансовую организацию лицах лежит на финансовой организации.

Изменение сведений о контролирующих финансовую организацию лицах, включенных Банком России в перечень лиц, контролирующих финансовую организацию, ранее направленных в Банк России финансовой организацией, в соответствии с пунктом 1.7 Указания № 5814-У является обстоятельством, требующим направления в Банк России обновленной информации.

Таким образом, ранее направленная в Банк России информация, требующая корректировки, может быть исправлена путем направления новой, откорректированной информации в Банк России для обновления информации о контролирующих лицах в перечне контролирующих лиц, при необходимости с указанием в заявлении причин корректировки. Банком России будет отслеживаться правомерность изменения финансовой организацией списков.

При этом обращаем внимание, что Банк России размещает информацию о контролирующих финансовую организацию лицах на официальном сайте Банка России не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем получения информации от финансовой организации.

Перед заполнением указанного шаблона рекомендуем ознакомиться с примером заполнения информации о включении сведений о контролирующих лицах в перечень (об обновлении сведений о контролирующих лицах в перечне) лиц, контролирующих финансовую организацию при ее первичном представлении в Банк России. Одновременно обращаем внимание, что финансовая организация самостоятельно определяет контролирующих ее лиц.

Перед заполнением шаблона информации о контролирующих финансовую организацию лицах рекомендуем ознакомиться с типовыми ошибками, допускаемыми при формировании сведений о контролирующих финансовую организацию лицах, и рекомендации по их устранению.