Таксономия XBRL

Специализированное программное обеспечение для работы с XBRL

Проекты указаний Банка России

О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации

О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов

О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Банк России

  • Финальная таксономия
  • Расширенная таксономия
  • Базовая таксономия

Предварительная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 0.5.1) ZIP, 21 МБ

Предварительная версия финальной таксономии XBRL Банка России для УК ИФ, НПФ, ПИФ и АИФ ZIP, 18 МБ

Сопроводительные документы модуль НСО НПФ (версия Таксономии 0.5.1) ZIP, 5,8 МБ

Сопроводительные документы модуль НСО ПУРЦБ (версия Таксономии 0.5.1) ZIP, 5,1 МБ

Сопроводительные документы модуль НСО ССД (версия Таксономии 0.5.1) ZIP, 6,3 МБ

Сопроводительные документы модуль БФО (версия Таксономии 0.5.1) ZIP, 24 МБ

Сопроводительные документы модуль НСО УК ИФ, НПФ, ПИФ и АИФ (версия таксономии для УК) ZIP, 3,5 МБ

Модель данных АИФ и УК (проект) ZIP, 1,7 МБ

Шаблоны CSV НСО УК ИФ, НПФ, ПИФ и АИФ ZIP, 33 КБ

Шаблоны CSV НСО НПФ ZIP, 154 КБ

Шаблоны CSV НСО ПУРЦБ ZIP, 165 КБ

Шаблоны CSV НСО ССД ZIP, 2,7 МБ

Шаблоны CSV БФО ZIP, 5,3 МБ

Описание шаблонов CSV DOCX, 28 КБ

Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных

ПО Конвертер ZIP, 20 МБ

Документация к ПО Конвертер ZIP, 5,9 МБ

Предварительная версия финальной таксономии XBRL Банка России разработана на основе модели данных и форм отчетности, опубликованных в начале апреля 2017 года, и отличается от расширенной таксономии в ряде следующих аспектов:

  • произведена выверка и доработка блока, описывающего отчетность БФО;
  • добавлено раскрытие информации в соответствии с МСФО (IAS) 39, необходимое для части рынков;
  • переработана модель данных для блоков надзорной отчетности;
  • актуализированы требования к надзорным показателям;
  • выделен единый справочник аналитик и компонент аналитик;
  • добавлены контроли (форматные и логические);
  • добавлен слой табличной визуализации таксономии Table linkbase;
  • переработана физическая структура таксономии, все модули (бухгалтерская (финансовая) и надзорно-статистическая отчетность) расположены в одной структуре.

Расширенная таксономия XBRL Банка России ZIP, 79 МБ

Краткое описание расширенной таксономии XBRL Банка России для ССД, НПФ и ПУРЦБ

Модель данных НПФ ZIP, 1,6 МБ

Модель данных ПУРЦБ ZIP, 777 КБ

Модель ССД (не включая страховых брокеров) ZIP, 2,4 МБ

Расширенная таксономия XBRL Банка России для субъектов страхового дела, негосударственных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг опубликована в октябре 2016 года.

В расширенную таксономию, помимо надзорно-статистической отчетности, включены показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности. С положениями Банка России по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности можно ознакомиться по ссылке http://www.cbr.ru/analytics/?Prtid=nko&ch=PAR_23119#CheckedItem

Адрес для обратной связи по вопросам таксономии XBRL Банка России и модели данных: svc_xbrlhelp@cbr.ru


Спецификация XBRL

С текущей  версией спецификации языка XBRL можно ознакомиться на сайте XBRL International: http://specifications.xbrl.org/specifications.html.

Примеры таксономий XBRL

Таксономия МСФО

Таксономия МСФО является выражением стандартов МСФО и их интерпретации в формате XBRL, включая МСФО для малых и средних предприятий. Таксономия МСФО содержит теги для всех раскрытий по МСФО. Предоставляя таксономию МСФО, Комитет по международным стандартам финансовой отчетности стремится удовлетворить потребность в электронном стандарте для передачи данных, подготовленных по МСФО.

Как и том МСФО, таксономия МСФО  выходит раз в год с добавлением новых МСФО поправок к существующим МСФО и изменениями в технологии XBRL.

С актуальной версией таксономии МСФО можно  ознакомиться здесь: http://www.ifrs.org/XBRL/IFRS-Taxonomy/2015/Pages/default.aspx

Таксономия FINREP/COREP Европейской банковской организации

Европейская банковская организация (Europian Banking Authority, ЕВА) является надзорным органом Европейского центрального банка, осуществляющим контроль деятельности кредитных организаций на территории ЕС.

Отчетность в EBA предоставляется в формате двух взаимодополняющих систем отчетности: FINREP и COREP (FINREP – финансовая отчетность, COREP – надзорная отчетность).

С актуальной версией таксономии FINREP/COREP можно  ознакомиться здесь: https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/supervisory-reporting/implementing-technical-standard-on-supervisory-reporting-data-point-model-/-/regulatory-activity/press-release

Таксономия Solvency II Европейской организации страхования и пенсионного обеспечения

Европейская организация страхования и пенсионного обеспечения (Europian Insurance and Occupational Pensions Authority, EIOPA) является надзорным органом Европейского центрального банка, осуществляющим контроль деятельности страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов на территории ЕС.

Отчетность, предоставляемая поднадзорными организациями  в EIOPA, регламентируется методологией Solvency II.

С актуальной версией таксономии Solvency II можно  ознакомиться здесь: https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format

Таксономия FRS

Совет по финансовой отчетности Великобритании (Financial Reporting Council, FRC) был создан для содействия разработке и внедрению адекватной финансовой отчетности. Он объединяет несколько организаций, занимающихся разработкой стандартов аудита, финансового учета и отчетности.

Совет по финансовой отчетности в настоящее время внедряет новый набор стандартов бухгалтерского учета (Financial Reporting Standard, FRS), предназначенный для достижения максимальной согласованности национальных стандартов Великобритании с МСФО.

С актуальной версией таксономии FRS можно  ознакомиться здесь: https://xbrl.frc.org.uk/.

× Закрыть