• ул. Неглинная, 12, Москва, 107016
  • 8 800 300-30-00
  • www.cbr.ru
Что вы хотите найти?

Применение Указания Банка России от 04.12.2019 № 5342-У «О порядке ведения реестра операторов инвестиционных платформ»

  1. Расчет размера собственных средств

    Расчет размера собственных средств (капитала) заявителя производится в соответствии с порядком, установленным приказом ФСФР России от 16.04.2013 № 13 30/пз-н «Об утверждении Требований к составу собственных средств организаторов торговли, а также к порядку и срокам их расчета» (далее — приказ ФСФР России от 16.04.2013 № 13-30/пз-н). В данный расчет входят следующие показатели:

    1. уставный капитал;
    2. собственные акции, выкупленные у акционеров;
    3. резервный капитал;
    4. переоценка внеоборотных активов;
    5. добавочный капитал (без переоценки);
    6. нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).

      Величина собственных средств определяется как сумма вышеуказанных показателей.

  2. Определение расчетной даты

    Расчетная дата определяется следующим образом: любая дата не ранее чем за пять рабочих дней до даты направления заявления о включении сведений в Банк России. Например, заявление направлено в Банк России 01.09.2020, расчетная дата может быть выбрана заявителем в диапазоне с 25.08.2020 по 31.08.2020. Расчетная дата — выбранная заявителем с учетом указанного критерия дата, на которую должны быть сформированы следующие документы:

    • документ, содержащий расчет размера собственных средств (капитала) заявителя;
    • регистры бухгалтерского учета;
    • бухгалтерский баланс;
    • отчет о финансовых результатах заявителя.
  3. Документы об активах и регистры бухгалтерского учета (подпункт 4.4 пункта 4 Указания Банка России от 04.12.2019 № 5342-У)

    Комплект документов заявителя об активах, принимаемых к расчету собственных средств заявителя, определяется заявителем в соответствии с показателями бухгалтерского баланса, используемыми для расчета размера собственных средств (капитала) заявителя в соответствии с порядком, установленным приказом ФСФР России от 16.04.2013 № 13 30/пз-н. Таким образом, в качестве документов об активах могут быть представлены:

    • решения органа управления заявителя по вопросам, относящимся к формированию и изменению величины уставного, добавочного, резервного капитала заявителя, распределению полученной прибыли (при наличии указанных решений), а также по вопросам выкупа собственных акций (долей) заявителя;
    • документы заявителя, подтверждающие оплату уставного капитала или внесение неденежного вклада в уставный капитал, оплату добавочного капитала, оплату резервного капитала или внесение неденежного вклада в резервный капитал (например, платежные поручения);
    • документы заявителя, подтверждающие проведение и результаты переоценки внеоборотных активов;
    • иные документы, подтверждающие источники капитала.

    Регистры бухгалтерского учета представляются по счетам бухгалтерского учета, соответствующим показателям бухгалтерского баланса, используемым для расчета размера собственных средств (капитала) заявителя, или участвующим в формировании указанных показателей. В качестве регистров бухгалтерского учета, в соответствии с которыми сформирован состав размера собственных средств (капитала) заявителя, могут быть представлены:

    • оборотно-сальдовые ведомости и карточки счетов, сформированные на расчетную дату;
    • иные документы, соответствующие требованиям к реквизитам регистров бухгалтерского учета, определенным частью 4 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
  4. Анкета физического лица

    Согласно статье 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» высшим органом общества с ограниченной ответственностью является общее собрание участников общества.

    Согласно статье 47 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» высшим органом управления акционерного общества является общее собрание акционеров.

    Также к органам управления юридического лица относятся: единоличный исполнительный орган, коллегиальный орган управления (например, совет директоров, наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган (например, правление).

    Таким образом, при заполнении сведений о наименовании органа управления, в котором физическое лицо принимает участие либо функции которого он выполняет, а также дате избрания (назначения) (абзацы 2 и 15 подпункта 4.12 пункта 4 Указания Банка России от 04.12.2019 № 5342-У, пункты 2 и 16 рекомендуемого образца анкеты, установленного приложением 1 к Указанию Банка России от 04.12.2019 № 5342-У) указываются сведения о том, участником какого органа управления является физическое лицо, и дате избрания (назначения) в орган управления (за исключением общего собрания участников (акционеров).

  5. Специальное должностное лицо

    В случае если на момент направления документов для включения в реестр операторов инвестиционных платформ специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее — СДЛ), не назначено, то заявителем представляется справка о кандидате на должность СДЛ (абзац 7 подпункта 4.14 пункта 4 Указания Банка России от 04.12.2019 № 5342-У). Данная справка должна содержать информацию о планируемой дате подписания трудового договора.

    В случае если на момент направления документов для включения в реестр операторов инвестиционных платформ лицо назначено на должность СДЛ, то представляются документы, подтверждающие такое назначение (например, приказ или распоряжение).

    Дата назначения или планируемого назначения лица на должность СДЛ должна также содержаться в анкете СДЛ (пункт 1 рекомендуемого образца анкеты, установленного приложением 1 к Указанию Банка России от 04.12.2019 № 5342-У) и соответствовать дате, указанной в справке о кандидате на должность СДЛ или в документах, подтверждающих назначение лица на должность СДЛ.

    В случае если за время рассмотрения Банком России комплекта документов заявителя кандидат на должность СДЛ был назначен на данную должность, заявителю дополнительно в инициативном порядке следует представить в Банк России документы, подтверждающие такое назначение.

  6. Устав

    Согласно части 7 статьи 10 Федерального закона от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ) функции единоличного исполнительного органа не могут быть переданы юридическому лицу (управляющей организации). Также передача функций единоличного исполнительного органа управляющему — индивидуальному предпринимателю повлечет отсутствие в заявителе образованного им единоличного исполнительного органа, что исключает исполнение требований о соответствии указанного органа требованиям к деловой репутации и квалификации, установленным частью 5 статьи 10 Федерального закона от 02.08.2019 № 259-ФЗ.

    Таким образом, устав заявителя не должен содержать в себе положения о возможности передачи функций единоличного исполнительного органа юридическому лицу (управляющей организации) или управляющему — индивидуальному предпринимателю.

Страница была полезной?
Последнее обновление страницы: 05.11.2020