Таблица 5 к Приложению 1

№ Наименование показателя Код обозн. Расчет № Наименование показателя Код обозн. Расчет 1 2 3 4 5 6 7 8   Доходы       Расходы     Д.1 Процентные доходы Дп Дпбк + Дпкл + Длиз + Дпоб + Дпдр Р.1 Процентные расходы Рп Рпбк + Рпкл + Рпдо Процентные доходы, полученные по кассовому методу   Дп – Дп1 Процентные расходы уплаченные   Рп – Рп1 Начисленные (наращенные) процентные доходы Дп1 Дпбк1 + Дпбк3 – Дпбк2 + Дпкл1 + Дпкл3 – Дпкл2 + Дпоб1 + Дпоб3 – Дпоб2 Начисленные процентные расходы Рп1 Рпбк1 – Рпбк2 + Рпкл1 – Рпкл2 + Рпдо1 – Рпдо2 Д.1.1 Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях Дпбк Сумма: -процентов, полученных от размещения средств в кредитных организациях: 11118 + 11119 + 11218 + 11219 + 11318+ 11319 + 11415 + 11416 + 116 + 12203 + 12207 + 12303 + 12307 + S17315/1; -процентов, полученных по открытым счетам: 115; Р.1.1 Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций Рпбк Сумма:  -процентов, уплаченных по привлеченным средствам кредитных организаций: 211 (кроме 21104) + 212 (кроме 21204) + 213 (кроме 21304) + 22215 + 22216 + 22315 + 22316 + S29414/7;  -процентов, уплаченных по счетам банков-корреспондентов: 22110 + 22111. Дпбк1  -начисленных (наращенных) процентов по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов (приобретением векселей банков): 1111 + 1211;     Рпбк1  -начисленных процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств банков: 2111 Дпбк3 -полученных в текущем году процентов, относящихся к прошлым годам, начисление по которым не осуществлялось: 1113 + 1213   Дпбк2 За вычетом:  -относящихся к прошлым годам, начисленных (наращенных) и (или) полученных в текущем году процентов: 1112 + 1212     Рпбк2 За вычетом:  -относящихся к прошлым годам начисленных и (или) уплаченных процентов по привлеченным средствам банков: 2112 Д.1.2 Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) Дпкл Сумма:  - процентов, полученных за предоставленные кредиты (прочие размещенные средства) клиентам (не кредитным организациям): 111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11218, 11219) + 113 (кроме 11318, 11319) + 114 (кроме 11415, 11416);  - доходов по векселям: 122 (кроме 12203, 12207) + 123 (кроме 12303, 12307) + 17315-S17315/1; Р.1.2 Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) Рпкл Рпб Сумма:  - процентов, уплаченных за привлеченные средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов: 22101 + 22103 + 22104 + 22106 + 22201 + 22202 + 22203 + 22204 + 22205 + 22207 + 22208 + 22210 + 22301 + 22302 + 22303 + 22304 + 22305 + 22307 + 22308 + 22310; Рпсч -процентов, уплаченных по счетам других юридических лиц: 22102 + 22105 + 22107 + 22108 + 22109 + 22114; Дпкл1  - начисленных (наращенных) процентов по операциям, связанным с предоставлением (размещением) средств клиентам (приобретением векселей клиентов): 1121 + 1221; Рпп  - процентов, уплаченных по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц (не кредитных организаций): 21104 + 21204 + 21304 + 22206 + 22209 + 22211 + 22212 + 22213 + 22214 + 22306 + 22309 + 22311 + 22312 + 22313 + 22314 + 29414-S29414/7; Рпн  - процентов, уплаченных населению: 22112 + 22113 + 231 Дпкл3  - полученных в текущем году процентов, относящихся к прошлым годам, начисление по которым не осуществлялось: 1123 + 1223 Рпкл1  -начисленных процентов по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов: 2121 Дпкл2 За вычетом:  -относящихся к прошлым годам, начисленных (наращенных) и (или) полученных в текущем году процентов: 1122 + 1222 Рпкл2 За вычетом:  - относящихся к прошлым годам начисленных и (или) уплаченных процентов по привлеченным средствам клиентов: 2122 Д.1.3 Процентные доходы от лизинга Длиз - проценты, полученные за оказание услуг по финансовой аренде (лизингу): 17309 Р.1.3       Д.1.4 Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом Дпоб Сумма:  - процентов, полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом: 121; Р.1.4 Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам Рпдо Сумма:  -расходов по выпущенным ценным бумагам: 24101 + 24102 + 24103 + 24104 + 24105 Дпоб1  -наращенных процентных доходов: 1301; Рпдо1 - начисленных процентных, купонных, дисконтных расходов по собственным долговым обязательствам: 2401 Дпоб3  - относящихся к прошлым годам процентных выплат по ценным бумагам с фиксированным доходом, наращение которых не осуществлялось: 1303 Рпдо2 За вычетом: - относящихся к прошлым годам начисленных и (или) уплаченных в отчетном периоде процентных, купонных, дисконтных расходов по собственным долговым обязательствам: 2402 Дпоб2 За вычетом:  - относящихся к прошлым годам наращенные и (или) полученные в текущем году процентные выплаты: 1302 Д.1.5 Процентные доходы от других источников Дпдр -проценты, полученные от других источников: 17307 Р.1.5       Д.2 Доходы от операций с ценными бумагами Дцб Дцб1 Сумма:  -доходов от перепродажи (погашения) ценных бумах: 124; Р.2 Расходы от операций с ценными бумагами Рцб Рцб1 Сумма:  -расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами: 242; Дцб2  - доходов от операций с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами: S17311/12 + S17312/12 + S17313/12 + S17314/12; Рцб2  - расходов по операциям с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами: S29410/12 + S29411/12 + S29412/12 + S29413/12; Дцб3  - дивидендов, полученных от вложений в акции: 125; Рцб3  -расходов по операциям с выпущенными ценными бумагами: 24107 Дцб4  -других доходов от операций с ценными бумагами: 126 Д.3 Доходы от валютных операций Двал Двал1 Сумма:  - доходов по обменным операциям с иностранной валютой: 131; Р.3 Расходы от валютных операций Рвал Рвал1 Сумма:  - расходов по обменным операциям с иностранной валютой: 251; Двал2  - доходов от операций с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой: S17311/13 + S17312/13 + S17313/13 + S17314/13     Рвал2  - расходов по операциям с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой: S29410/13 + S29411/13 + S29412/13 + S29413/13 Д.4 Доходы от операций с драгоценными металлами Ддм Ддм1 Сумма:  -доходов от операций с драгоценными металлами: 17305; Р.4 Расходы от операций с драгоценными металлами Рдм Рдм1 Сумма:  -расходов по операциям с драгоценными металлами: 29404; Ддм2 -доходов от операций с производными финансовыми инструментами: (17311 – S17311/12 - S17311/13) + (17312 - S17312/12 - S17312/13) + (17313 - S17313/12 - S17313/13) + (17314 – S17314/12 - S17314/13) Рдм2  -расходов по операциям с производными финансовыми инструментами: (29410 - S29410/12 - S29410/13) + (29411 - S29411/12 - S29411/13) + (29412 - S29412/12 - S29412/13) + (29413 - S29413/12 - S29413/13) Д.5 Доходы от переоценки иностранной валюты Дпер 13201 Р.5 Расходы от переоценки иностранной валюты Рпер 25201 Д.6 Комиссионные доходы Дк 172 Р.6 Комиссионные расходы Рк 292 Д.7 Доходы от разовых операций Драз Драз1 Сумма:  - полученных штрафов, пеней, неустоек: 161; Р.7 Расходы от разовых операций Рраз Рраз1 Сумма:  - уплаченных штрафов, пеней, неустоек: 281 + 29419; Драз2  -доходов от реализации (выбытия) имущества: 17301 Рраз2  -расходов по выбытию (реализации) и списанию имущества: 29401; Рраз3  -судебных издержек: 29327+ 29420; Рраз4  -расходы по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет: 29425. Д.8 Доходы от прочих операций Дпр Дпр1 Сумма:  - доходов от списания кредиторской задолженности: 17302; Р.8 Расходы от прочих операций Рпр* Рпр1 Сумма:  - расходов по списанию дебиторской задолженности: 29402; Дпр2 - доходов от доставки банковских документов: 17304; Рпр2 - расходов по доставке банковских документов: 29403; Дпр3  - доходов от факторинговых, форфейтинговых операций: 17308; Рпр3 - расходов по факторинговым, форфейтинговым операциям: 29407; Ддив  -дивидендов полученных: 141 + 142; Рпр4  - расходов по списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам: 29405; Дду  - доходов от операций по доверительному управлению имуществом: 17310; Рду  - расходов по операциям доверительного управления имуществом: 29409; Ддр  -других доходов: 17303 + 17306 + 17316 + 17317 + 17318 + 17323 Рдр  - других расходов: 29415 + 29418 + 29423 Рпр5  - расходов, произведенных из прибыли и за счет фондов: 4101 + 4301 + 4302         Р.9 Административно-управленческие расходы Рау Рот + Ра + Рр + Рап + Рпуб +Ам + Родр + Рпф Рот Сумма: - расходов по оплате труда: 261 + 262 + 29319 + 29322 + 29325; Ра  - расходов на аудит: 29421; Рр  - расходов на рекламу: 29320 + 29323; Рап  - арендной платы: 29406; Рпуб  - расходов по публикации: 29422; Ам  -амортизационных отчислений: 29307 + 29312 + 29314; Родр  - других операционных расходов: 29301+29302 + 29303 + 29304 + 29306 + 29315 + 29316 + 29317 + 29318 + 29321+ 29324 + 29326 + 29328 + 29329; Рпф  - премий и социальных затрат, произведенных в течение отчетного периода за счет фондов: 4201 + 4202 Д.10 Доходы от восстановления резервов на возможные потери Дрвп 171 Р.10 Расходы по созданию резервов на возможные потери Ррвп 291         Р.11 Налоги, относимые на расходы Рн 29416 + 3101 + 3201 - 3301

* Проверяются условия:

1. Если бал. сч.(70301- 70401) < 0, то Рпр увеличивается на величину( сч. 70501-3101 – 3201)>0.

2. Если бал. сч. 70501 > (70301-70401) при (70301-70401)>0 , то Рпр увеличивается на разницу ((70501-3101 – 3201) - (70301-70401)) >0.

Адрес: 107016, Москва, ул. Неглинная, 12; Тел.: (495) 771 91 00; Факс: (495) 621 64 65; Контакты Copyright © 2000-2013 Банк России