3. Анализ показателя достаточности капитала

3. Анализ показателя достаточности капитала

Таблица 3.1. Анализ показателя достаточности капитала

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
Показатель достаточности капитала, %
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, %	Н1
Средний показатель достаточности капитала (по группе однородных банков региона ), %
Собственные средства (капитал), тыс.руб.	К
Активы, взвешенные с учетом риска, тыс.руб.	Ар
Общая величина резерва под обесценение ценных бумаг, тыс.руб.	Рц
Разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала , тыс.руб.	Рк
Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами , тыс.руб.	Рд
Кредитный риск по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах, тыс.руб.	КРВ
Кредитный риск по срочным сделкам, тыс.руб.	КРС
Процентный риск , тыс.руб.	ПР
Фондовый риск, тыс.руб.	ФР
Валютный риск, тыс.руб.	ВР
Рыночный риск, тыс.руб.	РР

Таблица 3.2. Определение излишка (недостатка) капитала

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Оплаченный уставный капитал
Собственные средства (капитал), всего	К
Основной капитал
Источники основного капитала
Вычеты из источников основного капитала
Дополнительный капитал
Источники дополнительного капитала
Вычеты
Дополнительные вычеты:
Величина недосозданного РВПС до 100% от расчетного (до 1.02.2000)
счет 52502 (до 01.04.2001)
Расчетный капитал (капитал - доп. вычеты)
Требуемый капитал, исходя из действующей нормы
Излишек/недостаток капитала
Излишек/недостаток расчетного капитала
Темп прироста к Дате 1 (%)
Собственные средства (капитал), всего	К
Источники основного капитала
Источники дополнительного капитала

* Таблица основана на данных формы 134.

Таблица 3.3. Состав капитала кредитной организации*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Собственные средства (капитал)
Основной капитал
Источники основного капитала
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Безвозмездно и безвозвратно полученное кредитной организацией имущество (до 01.04.2003)
Фонды кредитной организации, в размере, для расчета источников основного капитала
Часть резервов под обесценение акций и долей участия (до 01.04.2003)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, и ее собственными средствами (капиталом)
Вычеты из источников основного капитала
Нематериальные активы
Собственные выкупленные акции
Перешедшие к кредитной организации доли участников
Непокрытые убытки предшествующих лет
Убыток текущего года
Вложения кредитной организации в акции (доли участия) (с 01.04.2003)
Расчетный резерв, который должен создаваться под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их обратного приобретения (с 01.04.2003)
Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненедлежащие активы (с 01.04.2003)
Дополнительный капитал
Источники дополнительного капитала
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера)
Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)
Прибыль текущего года (или ее часть)
Субординированный кредит (по остаточной стоимости)
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке
Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций
Разница между уставным капиталом КО, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номинальной стоимости части привилегированных (включая кумулятивные) акций
Прибыль предшествующего года
Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставный капитал, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы (с 01.04.2003)
Вычеты
Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска
Величина недосозданного резерва на возможные потери
Величина недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг (до 01.04.2003)
Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней
Часть вложений кредитной организации в акции (доли участия), приобретенные для инвестирования, я также для вложения в уставный капитал кредитных организаций - резидентов (до 01.04.2003)
Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами
Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, а также материальных запасов
Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

* Таблица основана на данных формы 134.

Таблица 3.4. Структура источников основного капитала*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Источники основного капитала
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Безвозмездно и безвозвратно полученное кредитной организацией имущество (до 01.04.2003)
Фонды кредитной организации, в размере для расчета источников основного капитала
Часть резервов под обесценение акций и долей участия (до 01.04.2003)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, и ее собственными средствами (капиталом)
%
Источники основного капитала
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Уставный капитал кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме акционерного общества
Эмиссионный доход кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью
Безвозмездно и безвозвратно полученное кредитной организацией имущество (до 01.04.2003)
Фонды кредитной организации, в размере, для расчета источников основного капитала
Часть резервов под обесценение акций и долей участия (до 01.04.2003)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)
Разница между уставным капиталом кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, и ее собственными средствами (капиталом)

* Таблица основана на данных формы 134.

Таблица 3.5. Структура источников дополнительного капитала

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Источники дополнительного капитала
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера)
Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)
Прибыль текущего года (или ее часть)
Субординированный кредит (по остаточной стоимости)
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке
Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций
Разница между уставным капиталом КО, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номинальной стоимости части привилегированных (вклюая кумулятивные) акций
Прибыль предшествующего года
Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставный капитал, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы (с 01.04.2003)
%
Источники дополнительного капитала
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера)
Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)
Прибыль текущего года (или ее часть)
Субординированный кредит (по остаточной стоимости)
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке
Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций
Разница между уставным капиталом КО, действующей в форме акционерного общества, и ее собственными средствами в случае уменьшения уставного капитала за счет уменьшения номинальной стоимости части привилегированных (вклюая кумулятивные) акций
Прибыль предшествующего года
Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставный капитал, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы (с 01.04.2003)

* Таблица основана на данных формы 134.

Таблица 3.6. Анализ активов, взвешенных с учетом принимаемого риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Итого активов, взвешенных с учетом принимаемого риска	Ар
1 группа (коэффициент риска < 2%)	Ар1
2 группа (коэффициент риска < 10%)	Ар2
3 группа (коэффициент риска < 20%)	Ар3
4 группа (коэффициент риска < 70%)	Ар4
5 группа (коэффициент риска < 100%)	Ар5
Гарантии и поручительства, выданные банком	Гр
%
Итого активов, взвешенных с учетом принимаемого риска	Ар	100	100	100	100
1 группа (коэффициент риска < 2%)	Ар1
2 группа (коэффициент риска < 10%)	Ар2
3 группа (коэффициент риска < 20%)	Ар3
4 группа (коэффициент риска < 70%)	Ар4
5 группа (коэффициент риска < 100%)	Ар5
Гарантии и поручительства, выданные банком	Гр
Темпы прироста к Дате 1 (%)
Итого активов, взвешенных с учетом принимаемого риска	Ар
1 группа (коэффициент риска < 2%)	Ар1
2 группа (коэффициент риска < 10%)	Ар2
3 группа (коэффициент риска < 20%)	Ар3
4 группа (коэффициент риска < 70%)	Ар4
5 группа (коэффициент риска < 100%)	Ар5
Гарантии и поручительства, выданные банком	Гр

* Таблица основана на п.2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.1. Структура активов 1 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 1 группы риска	Ар1
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России
Средства банков, депонированные для расчетов чеками
Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути
Счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России
Средства на накопительных счетах при выпуске акций
Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов
Вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами
Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", не обремененные обязательствами
Денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С", депонируемые в Банке России
%
Активы 1 группы риска, всего		100	100		100
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России
Средства банков, депонированные для расчетов чеками
Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути
Счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России
Средства на накопительных счетах при выпуске акций
Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов
Вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами
Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", не обремененные обязательствами
Денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С", депонируемые в Банке России

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.2. Структура активов 2 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 2 группы риска
Ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части,под которую получены гарантии
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости
Средства в расчетных центрах ОРЦБ
Средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами
Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами
Ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ
Векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти
%
Активы 2 группы риска, всего		100	100		100
Ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части,под которую получены гарантии
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости
Средства в расчетных центрах ОРЦБ
Средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами
Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами
Ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ
Векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.3. Структура активов 3 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 3 группы риска	Ар3
Требования к банкам стран числа "группы развитых стран" в СКВ и драгоценных металлах (включая средства на корреспондентских счетах)
Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг
Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", в части, под которую получены гарантии
Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
Ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным органам самоуправления
Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству
Синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств
Ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг
Векселя организаций – экспортеров
%
Активы 3 группы риска, всего		100	100		100
Требования к банкам стран числа "группы развитых стран" в СКВ и драгоценных металлах (включая средства на корреспондентских счетах)
Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг
Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", в части, под которую получены гарантии
средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
Ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным органам самоуправления
Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству
Синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств
Ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг
Векселя организаций – экспортеров

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.4. Структура активов 4 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 4 группы риска	Ар4
Средства на счетах в банках-резидентах РФ
Средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", кроме средств на счетах в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья
Ценные бумаги для перепродажи
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках -нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран"
%
Активы 4 группы риска, всего		100	100		100
Средства на счетах в банках-резидентах РФ
Средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", кроме средств на счетах в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья
Ценные бумаги для перепродажи
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках -нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран"

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

Таблица 3.6.5. Структура активов 5 группы риска*

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	Дата 1	Дата 2	...	Дата N
тыс. руб.
Активы 5 группы риска
Все прочие активы банка

* Таблица основана на п. 2.1 Инструкции Банка России № 1.

Адрес: 107016, Москва, ул. Неглинная, 12; Тел.: (495) 771 91 00; Факс: (495) 621 64 65; Контакты