Личный кабинет участника информационного обмена

Проект Банка России по внедрению XBRL для НФО

В связи со сближением норм регулирования финансового рынка России с нормами регулирования стран G20 проводится ряд системных преобразований в сфере ведения бухгалтерского учета, организации регулирования и надзора, а также сбора и обработки отчетности некредитных финансовых организаций (НФО).

Одной из приоритетных задач является перевод отчетности НФО на единый современный формат передачи данных бизнес-отчетности на основе модели данных, обогащенной описаниями форм отчетности, библиотеками справочников и классификаторов, правилами согласования и проверки данных.

В 2015 году Советом директоров Банка России одобрена реализация проекта перехода НФО на электронный формат представления отчетных данных на базе спецификаций XBRL, которая является первым шагом на пути перехода на единый электронный формат всех участников финансового рынка.

Основными целями внедрения единого электронного формата для отчетности НФО являются:

устранение избыточности и дублирования отчетных данных путем построения мегарегулятором единой системы сбора и обработки отчетности для НФО на основе МСФО;
повышение достоверности и качества отчетных данных путем унификации и автоматизации процессов;
повышение прозрачности и открытости финансовой информации для всех участников рынка;
унификация форматов межведомственного и международного электронного обмена данными.

Ключевые результаты проекта XBRL (2015-2018 гг.)

Организационное направление

2015	30 апреля	Советом директоров Банка России одобрена реализация проекта перехода некредитных финансовых организаций (НФО) на электронный формат представления отчетных данных на базе спецификаций XBRL.
	10 июня	Банк России вошел в состав ассоциации XBRL International в качестве специального члена («временной юрисдикции»).
	1 сентября	Создана межведомственная Рабочая группа, в состав которой вошли участники финансового рынка и государственные органы исполнительной власти.
2016	1 июля	Начата реализация пилотного проекта по представлению и передаче в Банк России тестовых отчетных данных в новом электронном формате XBRL.
2017	24 ноября	Учреждена постоянная российская юрисдикция XBRL в форме автономной некоммерческой организации «Центр по внедрению и развитию формата ИксБиАрЭл» (АНО «Центр ИксБиАрЭл»).
2017	30 ноября	Реализован пилотный проект по представлению и передаче в Банк России тестовых отчетных данных в новом электронном формате XBRL (в пилотную группу вошло более 20 компаний — участников финансового рынка).
2018	1 января	Запущены сбор и обработка отчетности в формате XBRL для следующих сегментов финансового рынка: страховые организации и общества взаимного страхования (ССД); негосударственные пенсионные фонды (НПФ); профессиональные участники рынка ценных бумаг (ПУРЦБ), организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента.
	4 мая	Запущены сбор и обработка отчетности в формате XBRL для акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (АИФ и УК).

Методологическое направление

		Разработаны и опубликованы на сайте Банка России следующие версии таксономии XBRL:
2016	31 марта	базовая таксономия XBRL Банка России. В тестировании базовой таксономии XBRL приняли участие компании пилотной группы, по итогам тестирования в Банк России впервые были представлены отчетные данные участников финансового рынка в формате XBRL;
2016	30 октября	расширенная таксономия XBRL Банка России была разработана с учетом комментариев и предложений участников пилотного проекта к базовой таксономии XBRL;
2017	31 октября	финальная таксономия XBRL была разработана с учетом комментариев и предложений участников пилотного проекта к расширенной таксономии XBRL.
2017	27 ноября — 25 декабря	Разработаны и зарегистрированы в Минюсте России «датацентричные» нормативные акты (рынки ССД, ПУРЦБ и НПФ), которые впервые устанавливают требования к регуляторной отчетности в виде представляемого набора связных показателей в разрезе групп аналитических признаков согласно модели данных таксономии XBRL. В связи с этим ключевой новацией новых нормативных актов Банка России является формализация обязанности представлять отчетность в виде массива связных данных, а не отдельных отчётных форм.
2018	13 апреля	Разработан и зарегистрирован в Минюсте России «датацентричный» нормативный акт, устанавливающий требования к представлению отчетности АИФ и УК в формате XBRL.
		Разработаны и опубликованы следующие версии таксономии XBRL:
	9 августа	актуализированная версия текущей таксономии XBRL Банка России версии 1.3.1;
	5 декабря	финальная таксономия XBRL Банка России версии 3.0.

2015-2018		Осуществлялось регулярное взаимодействие с ИТ-компаниями в рамках рабочих совещаний и рабочих групп Банка России и АНО «Центр ИксБиАрЭл» (проведено свыше 50 мероприятий) по вопросам: готовности коммерческих программных продуктов для представления отчетности в формате XBRL, предоставления комментариев и предложений по доработке таксономии XBRL, разъяснения типовых ошибок, допускаемых при формировании отчетности в формате XBRL, добровольной сертификации программных продуктов на базе АНО «Центр ИксБиАрЭл».
	Разработаны, протестированы и опубликованы на сайте Банка России программные продукты, предназначенные для конвертации отчетных данных НФО в формат XBRL:
2017	7 августа	ПО «Конвертер»
30 ноября	ПО «Анкета-редактор XBRL»
2018	1 мая — 28 декабря	Проработаны вопросы запуска системы добровольной сертификации программного обеспечения разработчиков ИT-решений по XBRL на базе АНО «Центр ИксБиАрЭл».

Управление изменениями

2016	1 июля	Организована поддержка участников финансового рынка в части оперативного предоставления ответов на вопросы, связанные с подготовкой и представлением отчетности в формате XBRL в Банк России и поступающие на специализированный электронный адрес svc_xbrlhelp@cbr.ru. Поддержка электронного адреса продолжается с момента его организации по настоящее время. С 2018 года Центр по обработке отчетности г. Тверь осуществляет поддержку базы знаний по вопросам ошибок при подготовке и представлении отчетности в формате XBRL в Банк России.
		Реализованы следующие образовательные инициативы в сфере XBRL:
	12 сентября	переведены на русский язык все действующие спецификации XBRL, которые размещены в открытом доступе на сайте Банка России;
	1 октября	оказано содействие в переводе на русский язык и издании книги Чарльза Хоффмана «XBRL for Dummies» («XBRL для чайников»);
2017	1 сентября	оказано содействие в открытии и поддержке деятельности первой в России кафедры «Технологии XBRL» в Финансовом университете при Правительстве Российской Федерации (с июля 2019 года кафедра называется «Современные технологии сбора и обработки отчетности»);
2017	30 ноября	опубликован в свободном доступе обучающий онлайн-курс по XBRL для участников финансового рынка;
2016-2018		опубликовано 8 выпусков периодического издания Банка России «Вестник XBRL».
2015-2018		Организованы и проведены: более 90 рабочих встреч с представителями НФО, кредитных организаций, ИТ-компаний и саморегулируемых организаций; 10 заседаний Рабочей группы Банка России по вопросам внедрения формата XBRL; 6 рабочих совещания с участниками пилотного проекта; 32 секции по тематике XBRL на финансовых форумах и технологических конференциях; 25 обучающих мероприятий по XBRL для участников финансового рынка и ИТ-компаний; принято участие в 10 международных конференциях, посвященных обмену опытом и лучшими практиками применения стандарта XBRL в мире; 3 обучающих мероприятия и обмен опытом с национальными банками стран СНГ.
2017-2018		Осуществлялась поддержка и координация деятельности учрежденной Банком России автономной некоммерческой организации «Центр по внедрению и развитию формата ИксБиАрЭл».

Рабочая группа по вопросам внедрения XBRL в Банке России

Ответственное структурное подразделение: Департамент данных, проектов и процессов

Страница была полезной?

Последнее обновление страницы: 15.03.2024